流动资金贷款中借款人自有资金如何计算
自有资金计算公式
自有资金计算公式
自有流动资金=所有者权益-固定资产+长期借款。
1.自有资金指的是单位未进行生产经营活动所经常持有，可以自行支配使用并毋须偿还的资金。
2.企业的自有资金中有大部分是用于固定资金投资的，并不是用于流动资金，应该是扣除借款人自有资金中用于流动资金的部分较为合理。
否则现在算的借款企业都不需要资金。
3.自有资本是资产负债表上的实收资本或股本、资本公积、盈余公积、未分配利润的合计数，在计算时自有资本余额原则上采用期初较宜。
现有流动资金贷款计算公式
现有流动资金贷款计算公式现有流动资金贷款是指企业或个人根据自身经营或个人消费需求，通过向金融机构申请贷款，获得一定金额的资金用于短期流动资金周转。
对于企业来说，流动资金是企业正常运营所需的资金，包括原材料采购、生产成本、员工工资、广告宣传等各项费用。
而对于个人来说，流动资金则是用于购买消费品、支付日常开销等。
那么，如何计算现有流动资金贷款的金额呢？下面将介绍一种常用的计算公式。
需要明确的是，现有流动资金贷款的计算需要考虑以下几个因素：1.资金需求量：即企业或个人需要借款的金额。
这个金额应该能够满足企业或个人的流动资金周转需求，同时也要考虑到还款能力。
2.借款期限：即借款的时间长度。
根据不同的情况，借款期限可以是几个月、半年或一年等。
借款期限的长短会直接影响到贷款利率和还款方式。
3.贷款利率：即金融机构向借款人收取的利息费率。
贷款利率会根据金融机构的政策、借款人的信用状况、借款期限等因素而有所不同。
通常，贷款利率是按年计算的。
4.还款方式：即借款人按照合同约定的方式进行还款。
常见的还款方式有等额本金还款和等额本息还款两种。
前者每期偿还的本金相同，利息逐渐减少；后者每期偿还的总金额相同，但其中本金和利息的比例逐渐变化。
有了以上几个因素的数据，就可以计算出现有流动资金贷款的金额。
具体计算公式如下：现有流动资金贷款金额 = 资金需求量 + 利息费用其中，利息费用可以通过以下公式计算：利息费用 = 资金需求量× 贷款利率× 借款期限需要注意的是，借款期限通常是按照年计算的，所以在计算利息费用时需要将借款期限转化为年。
根据借款人的还款方式不同，还款计划也会有所不同。
如果选择等额本金还款方式，每期的还款金额都相同，但其中的利息逐渐减少；如果选择等额本息还款方式，每期的还款总金额相同，但其中的本金和利息的比例逐渐变化。
通过以上的计算公式，借款人可以根据自身的资金需求、借款期限和贷款利率等因素，计算出适合自己的现有流动资金贷款金额，并制定相应的还款计划。
流动资金贷款测算方法建议
流动资金贷款需求量测算说明根据银监局流动资贷款管理办法，要求对流动资金贷款的需求量进行预测，主要预测公式如下：新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金其中：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数在以上公式中，对两个指标的取值说明如下：（一）借款人自有资金对借款人自有资金可理解为借款人所有者权益中可用于营运资金周转的部分，对于非流动资产（固定资产、无形资产、长期投资等）的占用可从自有资金中扣除。
但这种理解有一定的局限性，经讨论，在测算自有资金时可采用以下两种方法：1、借款人自有资金=所有者权益+长期负债-非流动资产占用该种测算方式建议适用于贸易型企业，因贸易型企业无固定资产及其他的资金使用渠道，可认为其自有资金全部用于营运。
2、借款人自有资金采用比例控制的方法该种方法的依据是，借款人营运资金中必须有一部分为自有资金，不能全部由银行贷款提供。
根据固定资产投资必须配套30%铺底流动资金贷款的规定，银行贷款的规模原则上应控制在70%以内，特殊情况可提高。
该种测算法建议适用于生产性企业，因生产性企业的业务范围较广，自有资金可用于投资、改扩建等其他支出。
该测算方法的好处一是简单；二是在借款人流动比率低于1的情况下，可避免触及短贷长用的问题。
弊端是：70%的比例未考虑不同企业和不同行业的实际情况。
（二）预计销售收入年增长率销售收入增长率的预计对营运资金量的计算结果至关重要。
前期的测算中出现客户经理根据贷款的需求量倒算回销售收入的增长率的情况。
经讨论，达成如下意见：1、预计销售收入增长率应参照借款人前三年的销售收入平均增长率、借款人新增产能的情况等，原则上，在未新增产能的情况下，销售收入预计增长率应参照前三年的销售收入平均增长率取值。
2、如超出前三年的销售收入平均增长率较多，又没有新增产能的情况，则需要提供流动资金用途的依据，如新增订单等。
自有流动资金方法
自有流动资金方法/步骤1、自有流动资金=所有者权益-固定资产净值-无形资产+长期借款。
自有资金指的是自有流动资金，即所有者权益扣除固定资产等其它资金占用后的，用于营运周转的自有流动资金。
扣除全部自有资金显然存在问题，企业的自有资金中有大部分是用于固定资金投资的，并不是用于流动资金，应该是扣除借款人自有资金中用于流动资金的部分较为合理。
否则现在算的借款企业都不需要资金，其实并非如此。
2、自有流动资金=流动资产-流动负债流动资金是指项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所必不可少的周转资金。
它等于流动资产减去流动负债。
流动资产中包括应收账款和预付账款。
流动负债中包括应付账款和预收账款。
流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金流动资金估算的具体步骤，首先计算存货、现金、应收账款和应付账款的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。
1周转次数计算周转次数计算公式为：周转次数=360／最低周转天数存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，参照类似企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门行业规定计算。
2存货估算存货是企业为销售或耗用而储备的各种货物，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、修理用备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。
为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。
计算公式为：存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品外购原材料占用资金=年外购原材料总成本／原材料周转次数外购燃料=年外购燃料／按种类分项周转次数在产品=(年外购原材料+年外购燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用)／在产品周转次数产成品=年经营成本／产成品周转次数3应收账款估算应收账款是指企业已对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，包括很多科目，一般只计算应收销售款。
计算公式为：应收账款=年销售收入／应收账款周转次数4现金需要量估算项目流动资金中的现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括企业存现金和银行存款。
流动资金贷款中借款人自有资金如何计算
流动资金贷款中借款人自有资金如何计算一、估算借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。
在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。
（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。
（三）对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。
（四）对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。
新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金所有除借款人自有资金和现有流动资金贷款外的其他非主营业务资金，包括企业资本运作融资融券获得的现金、股东新增注资、借款回收、投资收益、政策拨款、租赁收入等等。
流动资金贷款测算-算法2
根据中国银行业监督管理委员会2010年第1号令《流动资金贷款管理暂行办法》公式1：新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷公式2：营运资金量=上年度销售收入*（1-上年度销售利润率）*（1+预计销售公式3：营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款公式4：周转天数=360/周转次数公式5：应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额公式6：预收账款周转次数=销售收入/平均预售账款余额公式7：存货周转次数=销售成本/平均存货余额公式8：预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额公式9：应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额近期报表月份12计算公式取数科目①销售成本②期初应付账款余额③期末应付账款余额④=(②+③)/2平均应付账款余额⑤=①/④应付账款周转次数⑥=360/⑤应付账款周转天数⑦期初预付账款余额⑧期末预付账款余额⑨=(⑦+⑧)/2平均预付账款余额⑩=①/⑨预付账款周转次数预付账款周转天数⑾期初存货余额⑿期末存货余额⒀=(⑾+⑿)/2平均存货余额⒁=①/⒀存货周转次数⒂=360/⒁存货周转天数⒃销售收入⒄期初应收账款余额⒅期末应收账款余额⒆=(⒄+⒅)/2平均应收账款余额⒇=⒃应收账款周转次数21=360/⒇应收账款周转天数22期初预收账款余额23期末预收账款余额24=(22+23)/2平均预收账款余额25=⒃/24预收账款周转次数26=360/25预收账款周转天数27=360/(15+21-6+10-26)营运资金周转次数28上年度销售收入29上年度利润总额30=29/28上年度销售利润率31预计销售收入年增长率(测算者自己估值）32=28*(1-30)*(1+31)/27资金营运量33未分配利润34净利润35折旧资本性支出支付股利到期银行债务或其他借款36借款人自有资金37现有流动资金贷款38其他渠道提供的营运资金39新增流动资金贷款额度涂黄部分为需测算者录入数据备注1：资本性支出是用于购买或生产使用年限在一年以上的耐用品所需的支出，可是用于建筑厂房、购买机械设备、修建铁路和公路等生产性支出，也可是用于建筑办公楼和购买汽车、复印机等办公用品等非生产性支出；备注2：预计销售收入年增长率：如该指标与过往3个完整经营年度的增幅算术均值相差过大，请提供相应的解释和证明材料，如目前已经完成的业绩增量，该业绩增量可按照最近一期财务数据同比的增幅计算；或者已签订的保证预计增幅的大额订单或其他资料；备注3：支付股利，如本月尚有应付未付股利，则需要将该项予以填列，如无，则为0；备注4：到期银行债务或其他借款，该项包括流动贷款以外的短期借款，需要以自有资金偿还的，如一年内到期的长期借款，股东借款，关联借款，短期债券，应付商票、信用证等；备注5:其他渠道提供的营运资金,该项包括以上未包含的，但可以获得的资金支持，专项用于其日常营运资金需求，而不是如股东投入的专项用于固定资产建设等资金支持，需提供相应凭证及说明；暂行办法》借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金年度销售利润率）*（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）收账款余额售账款余额付账款余额付账款余额#DIV/0!#DIV/0!所需的支出，可是用于建筑厂房公楼和购买汽车、复印机等办公款，需要以自有资金偿还的，如、信用证等；得的资金支持，专项用于其日常持，需提供相应凭证及说明；增幅算术均值相差过大，请提供按照最近一期财务数据同比的增列，如无，则为0；。
银监会《流动资金贷款需求量的测算参考》计算公式
银监会《流动资⾦贷款需求量的测算参考》计算公式3、增长率请直接输⼊百分⽐数据录⼊4、计算依据：营运资⾦量＝上年度销售收⼊×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计次数其中：营运资⾦周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收⼊/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收⼊/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额计算结果（营运资⾦量1、各银⾏业⾦融机构应根（如借款⼈所属⾏业、规模、发展阶段、谈判地分别合理预测借款⼈应收账款、存货和应付账款天数，并可考虑⼀定的保险系数。
2、对集团关联客户，可采⽤合并报表估算流动资款额度，原则上纳⼊合并报表范围内的成员企业⾦贷款总和不能超过估算值。
3、对⼩企业融资、订单融资、预付租⾦或者临时债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确控制⽤途和回款情况下，根据实际交易需求确定⾦额度。
4、对季节性⽣产借款⼈，可按每年的连续⽣产时为计算周期估算流动资⾦需求，贷款期限应根据期合理确定。
损益表输⼊：2、请录⼊报表⽉份；资产负债表数据来源于即期报表；损益表本年度数为即期报表本年度截⾄当⽉数据。
新增流动资⾦贷款⾦量－借款⼈⾃有资⾦－现有流动资⾦贷款－其他渠道提供的营运资⾦需要考虑的其他注意：1、本公司依据于《流动资⾦贷款管理暂⾏办法》的附件“流动资⾦贷款需求量的测算参考”，计算结果仅供参考。
＋预计销售收⼊年增长率）/营运资⾦周转应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周结果（参考）803.73构应根据实际情况和未来发展情况⼈所属⾏业、规模、发展阶段、谈判地位等）预测借款⼈应收账款、存货和应付账款的周转可考虑⼀定的保险系数。
团关联客户，可采⽤合并报表估算流动资⾦贷原则上纳⼊合并报表范围内的成员企业流动资和不能超过估算值。
自有流动资金方法
ห้องสมุดไป่ตู้
自有流动资金方法/步骤 1、自有流动资金=所有者权益-固定资产净值-无形资产+长期借款。 自有资金指的是自有流动资金，即所有者权益扣除固定资产等其它 资金占用后的，用于营运周转的自有流动资金。扣除全部自有资金显然 存在问题，企业的自有资金中有大部分是用于固定资金投资的，并不是 用于流动资金，应该是扣除借款人自有资金中用于流动资金的部分较为 合理。否则现在算的借款企业都不需要资金，其实并非如此。 2、自有流动资金=流动资产-流动负债 流动资金是指项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃 料，支付工资及其他经营费用等所必不可少的周转资金。 它等于流动资产减去流动负债。 流动资产中包括应收账款和预付账款。 流动负债中包括应付账款和预收账款。 流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金 流动资金估算的具体步骤，首先计算存货、现金、应收账款和应付账款 的年周转次数， 然后再分项估算占用资金额。 1周转次数计算 周转次数计算公式为：周转次数=360／最低周转天数 存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，参照类似企业的平 均周转天数并结 合项目特点确定，或按部门行业规定计算。 2存货估算 存货是企业为销售或耗用而储备的各种货物，主要有原材料、辅助材 料、燃料、低值易 耗品、修理用备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。为简化 计算，仅考虑外购原 材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。计算公式为： 存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品 外购原材料占用资金=年外购原材料总成本／原材料周转次数
外购燃料=年外购燃料／按种类分项周转次数 在产品=(年外购原材料+年外购燃料+年工资及福利费+年修理费+年其 他制造费用)／在产品周转次数 产成品=年经营成本／产成品周转次数 3应收账款估算 应收账款是指企业已对外销售商品、提供劳务尚未收 回的资金，包括很多科目，一般只计算应收销售款。 计算公式为： 应收账款=年销售收入／应收账款周转次数 4现金需要量估算 项目流动资金中的现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于 货币形态的那一部分资金，包括企业存现金和银行存款。 计算公式为： 现金需要量二(年工资及福利费+年其他费用)／现金周转次数 年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用—(以上3项费用中所含的工 资及福利费、折旧费、维护费、摊销费、修理费) 5）流动负债估算 流动负债是指在一年或超过一年的一个营业周期内，需要偿还的各种债 务。 一般流动负债的估算只考虑应付账款一项。 计算公式为： 应付账款=(年外购原材料+年外购燃料)／应付账款周转次数 根据流动资金各项估算结果，汇总编制流动资金估算表。
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流动资金贷款中借款人自有资金如何计算
一、估算借款人营运资金量
借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。
在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：
营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
其中：
营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数
应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额
预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额
存货xx次数＝销售成本/平均存货余额
预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额
应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额
二、估算新增流动资金贷款额度
将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金
三、需要考虑的其他因素
（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。
（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。
（三）对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。
（四）对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。
新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金
所有除借款人自有资金和现有流动资金贷款外的其他非主营业务资金，包括企业资本运作融资融券获得的现金、股东新增注资、借款回收、投资收益、政策拨款、租赁收入等等。
公司经营活动中，非主营业务外资金收入情况均可记入其他渠道提供的营运资金。
关于流动资金贷款额度估算中借款人自有资金计算的问题
既然是计算流动资金额度，那么我们需要知道的就是自有资金中用于正常生产周转的部分。
自有资金在报表中体现为所有者权益，这部分资金在资产表中表现为流动资产和非流动资产，因此用所有者权益减去非流动资产即为企业自有资金中用于日产经营的资金，即计算流动资金贷款额中所需的自有资金。