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公司财务管理制度文档
第一章总则第一条为规范公司财务管理工作，确保公司财务活动合法、合规、高效，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，以及公司所属各部门、分支机构。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：财务活动必须遵守国家法律法规和公司规章制度。
2. 实际性原则：财务工作应紧密结合公司实际，确保财务信息的真实、准确、完整。
3. 规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务行为，提高财务管理水平。
4. 效率性原则：优化财务流程，提高财务工作效率，降低财务成本。
第二章财务管理体制第四条公司设立财务管理部门，负责公司财务管理的全面工作。
第五条财务管理部门的主要职责：1. 制定和实施公司财务管理制度；2. 组织编制公司财务报表，及时向公司领导层报告财务状况；3. 负责公司资金的管理和使用；4. 监督、检查各部门的财务活动，确保财务制度的有效执行；5. 协助公司领导层进行财务决策。
第三章财务管理内容第六条资金管理1. 公司资金收支必须按照国家有关法律法规和公司制度执行，严禁私设小金库。
2. 资金收支必须通过公司指定的银行账户进行，严禁使用现金交易。
3. 资金使用必须符合公司业务需求，严禁违规使用资金。
第七条会计核算1. 公司会计核算必须按照《企业会计准则》进行，确保会计信息的真实、准确、完整。
2. 会计凭证、账簿、报表等会计资料必须及时整理、归档，确保资料完整、可查。
第八条财务报表1. 公司财务报表必须按照国家有关法律法规和公司制度编制，及时报送公司领导层。
2. 财务报表必须真实反映公司财务状况，不得虚报、瞒报。
第九条预算管理1. 公司年度预算由财务管理部门负责编制，经公司领导层批准后执行。
2. 各部门应根据公司年度预算，制定部门预算，并报送财务管理部门审核。
第四章财务监督第十条公司内部审计部门负责对公司财务活动进行监督，确保财务制度的有效执行。
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一、总则为了规范公司财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，加强资金管理，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
二、财务管理制度（一）财务机构与职责1. 财务部：公司财务部是公司财务管理的职能部门，负责公司财务核算、资金管理、成本控制、税务筹划等工作。
2. 财务部职责：- 负责编制和执行公司财务预算；- 负责公司会计核算，确保财务数据的准确性；- 负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用；- 负责成本控制和税务筹划，降低公司成本；- 负责编制和报送财务报表，提供财务分析报告；- 负责内部控制，防范财务风险。
（二）会计核算制度1. 会计核算原则：- 实事求是原则；- 依法核算原则；- 权责发生制原则；- 配比原则；- 清晰性原则。
2. 会计核算程序：- 会计凭证的审核、编制、传递；- 会计账簿的登记、核对；- 财务报表的编制、报送。
（三）资金管理制度1. 资金预算管理：公司每年制定年度资金预算，各部门根据预算编制月度资金使用计划。
2. 资金收支管理：公司资金收支必须按照预算执行，严禁无预算支出。
3. 现金管理：公司现金收支必须符合国家现金管理相关规定，建立健全现金管理制度。
4. 银行账户管理：公司银行账户必须由财务部统一管理，严禁个人开设和使用公司银行账户。
（四）成本控制制度1. 成本核算：公司对各项成本进行核算，明确成本构成，加强成本控制。
2. 成本分析：定期对成本进行分析，找出成本控制的重点和难点，采取有效措施降低成本。
3. 成本考核：将成本控制纳入绩效考核体系，激励各部门加强成本控制。
（五）税务筹划制度1. 税务申报：按照国家税法规定，及时、准确进行税务申报。
2. 税务筹划：根据国家税法规定，合理进行税务筹划，降低税负。
3. 税务风险防范：建立健全税务风险防范机制，确保公司税务合规。
三、附则1. 本制度由公司财务部负责解释。
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最简洁财务制度文档怎么做一、总则1.1 为规范公司财务管理，保障公司财务安全，提高公司财务运作效率，制定本财务制度。
1.2 本财务制度适用于公司全体员工，任何与本财务制度相悖的行为或规定无效。
1.3 公司财务管理要遵循以下原则：合法性、规范性、准确性、及时性、真实性和权威性。
二、财务管理组织架构2.1 公司设立财务部门，负责全面组织、监督公司财务工作。
2.2 财务部门设置财务主管，分管公司财务工作，直接向公司领导汇报。
2.3 财务部门按需设立会计组、财务分析组等组织，承担相应的工作责任。
三、会计核算3.1 公司会计核算遵循我国《会计法》和《企业会计准则》规定，确保会计处理准确、完整、真实、合规。
3.2 公司财务部门负责制定会计政策和会计制度，保障会计核算规范。
3.3 公司会计核算包括日常记账、月度结账、年度结账等环节，各项工作应及时准确完成。
四、资金管理4.1 公司资金管理要求建立科学合理的资金管理制度，确保资金安全和效益。
4.2 公司财务部门负责资金日常管理工作，包括资金调拨、资金预算、资金监管等。
4.3 资金管理应遵循合规、风险控制、流动性、盈利能力等原则，确保资金使用合理。
五、财务预算5.1 公司每年制定财务预算，明确公司经营目标和财务计划。
5.2 财务预算要合理设定收入、支出、利润等指标，确保公司整体运作平稳。
5.3 财务预算执行情况应及时监测和评估，对财务预算进行调整和优化。
六、审计监督6.1 公司每年进行财务审计，对公司财务状况进行全面审查和评估。
6.2 财务审计由独立的第三方机构进行，确保审计结果真实准确。
6.3 公司领导和财务部门要积极配合审计工作，确保审计工作顺利进行。
七、违规处理7.1 公司严禁任何财务违规行为，如挪用资金、虚假报表、违规投资等。
7.2 一经发现财务违规行为，公司将立即停止相关活动，并对责任人员进行严肃处理。
7.3 公司鼓励员工举报违规行为，对举报人员进行保护和奖励。
矿业公司财务制度文档
矿业公司财务制度文档第一章总则第一条为规范矿业公司财务管理行为，提高财务运作效率和质量，促进公司健康可持续发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于矿业公司全体财务管理人员，包括会计、财务、财务顾问等工作人员。
第三条财务管理工作应遵循诚实守信、规范操作、依法合规的原则，做到真实、准确、完整、及时。
第四条财务管理工作应当服从公司整体发展战略，协助管理层做好财务决策，保障公司经营和资金安全。
第五条公司财务部门应当建立健全内部审计机制，严格落实财务制度，发现并及时纠正违规行为。
第六条财务管理工作应积极配合内外部审计工作，确保审计工作的顺利进行和审计结论的有效实施。
第七条本制度由公司财务部门负责解释和执行，如有需要，须报公司董事会审定。
第二章会计核算第八条矿业公司应当按照国家有关会计法规和会计准则的规定，建立会计核算体系，并做到真实、准确、完整、连续。
第九条矿业公司应当编制合理、真实的财务报表，确保报表不夸大、不虚假、不隐瞒。
第十条矿业公司应当规范会计核算程序，确保会计记录的真实性和准确性。
任何人不得篡改、伪造、破坏会计凭证和账簿。
第十一条矿业公司应当建立健全会计政策，规范会计处理方法，确保会计处理的一致性和规范性。
第十二条矿业公司应当加强成本核算管理，优化成本结构，提高生产效率，降低生产成本。
第十三条矿业公司应当建立合理的资产管理制度，加强固定资产的折旧、报废、新增和处置管理。
第三章财务管理第十四条矿业公司应当建立健全现金管理制度，加强对现金流动的监控和管理，确保公司资金安全。
第十五条矿业公司应当建立健全财务预算制度，对公司各项财务指标进行合理预测和规划。
第十六条矿业公司应当建立健全风险管理制度，对市场、信用、流动性等各种风险进行评估和防范。
第十七条矿业公司应当建立健全审计制度，定期对公司各项财务活动进行审计，保障公司财务活动的合规性。
第十八条矿业公司应当建立健全信息披露制度，及时向投资者、监管部门和社会公众披露相关财务信息。
财务文件整理技巧
财务文件整理技巧一、财务文件的基本构成财务文件是记录和证明企业经济活动的重要资料，包括各种凭证、账簿、报表和其他相关资料。
这些文件详细记录了企业的收入、支出、资产、负债等经济信息，对于企业的财务管理和决策具有重要意义。
二、财务文件的整理目的整理财务文件的目的是为了便于查找、分析和利用财务信息，提高财务管理效率，保障财务信息的准确性和完整性。
通过对财务文件的分类、排序和归档，可以更好地组织和管理财务信息，为企业的决策提供有力支持。
三、财务文件的整理原则1. 分类明确：按照一定的标准（如时间、内容、部门等）对财务文件进行分类，以便于查找和管理。
2. 标签清晰：为每个文件添加清晰、简洁的标签，包括文件名称、日期等关键信息。
3. 归档完整：确保每个文件的相关资料齐全，避免信息的缺失或遗漏。
4. 定期更新：随着时间的推移和企业的经济活动变化，需要定期更新和整理财务文件。
四、财务文件的整理流程1. 收集：全面收集企业经济活动相关的所有财务文件，确保信息的完整性。
2. 分类：根据文件的重要性和相关性，将其分为不同的类别。
例如，凭证类、账簿类、报表类等。
3. 排序：按照时间顺序或内容相关性对文件进行排序，方便后续的查找和分析。
4. 归档：将整理好的文件放入指定的文件夹或档案柜中，并做好标签和记录。
5. 备份：为确保财务信息的安全性，应定期备份所有财务文件。
6. 维护：定期检查和更新财务文件，确保其准确性和完整性。
五、财务文件的整理技巧1. 使用文件夹和标签：将财务文件放入文件夹中，并为每个文件夹添加简洁明了的标签，以便于查找和管理。
建议使用带有透明窗口的文件夹，以便于查看文件内容。
2. 建立电子文档管理系统：对于电子版的财务文件，可以建立电子文档管理系统，如文档管理软件或电子档案管理系统。
这些系统可以对电子文件进行分类、排序、标签和备份等操作，提高管理效率。
3. 定期清理和销毁：对于过时或无用的财务文件应及时清理和销毁，以避免占用空间和造成混淆。
财务凭证文档管理制度
财务凭证文档管理制度第一章总则第一条为规范公司财务凭证文档管理工作，保障公司财务凭证文件的完整性、真实性和有效性，提高财务管理的规范性和效率，特制定本制度。
第二条本制度所称财务凭证文档，是指公司在业务活动中形成的各种凭证、单据、合同、协议等财务文档。
第三条财务凭证文档管理人员应当严格遵守法律法规和公司规章制度，认真履行管理职责，保护公司财务凭证文档安全，不得私自篡改、销毁或泄露。
第四条公司财务凭证文档应按照利用价值和保存期限分级管理，并建立完善的档案管理制度。
第五条公司财务凭证文档管理应依托现代化信息技术手段，实现数字化管理，并保证数据的完整性和可靠性。
第六条公司领导班子要高度重视财务凭证文档管理工作，制定相应的管理措施和保障措施，确保工作的顺利进行。
第七条公司各部门要密切配合，积极配合财务凭证文档管理工作，并协助管理人员完成工作任务。
第二章财务凭证文档管理流程第八条公司财务凭证文档管理流程包括财务凭证文档的生成、核对、审核、归档、销毁等环节。
一、财务凭证文档的生成：公司各部门在业务活动中形成的凭证、单据等财务文档，由相关工作人员按规定填写，并在规定时间内录入系统。
二、核对：相关部门对财务凭证文档的真实性和准确性进行核对，确保内容和数据无误。
三、审核：财务部门对财务凭证文档进行审核，判断是否符合相关法规和公司规定，审核通过后方可继续后续流程。
四、归档：审核通过的财务凭证文档按照规定归档，确保文档的保存完整和有效。
五、销毁：到期的财务凭证文档按照规定销毁，确保信息的安全性和保密性。
第三章财务凭证文档管理制度第九条公司财务凭证文档管理人员应当具有相关财务知识和管理经验，严格履行管理职责，保护公司财务凭证文档安全。
第十条公司财务凭证文档管理人员应定期接受培训和考核，不断提高管理水平和业务能力。
第十一条公司财务凭证文档管理人员要遵守严格的管理制度和操作规程，确保工作的规范和有效。
第十二条公司财务凭证文档管理人员要保守公司机密，遵守保密管理规定，不得泄露公司财务信息。
财务会计作业共20页文档
4、14日，根据购货合同规定，开出转账支票预付C材料货款70000元。
5、20日，收到14日已预付货款的C材料，并已验收入库。增值税发票注明： 价款总计70000元，增值税11900元。开出转账支票11900元补付款项。
6、24日，从外地购入B材料600千克，材料已验收入库，但发票账单等单据 尚未收到，货款未付。
二、其他货币资金
某公司将50 000元交存银行，取得银行汇票。采购员持票去外地采购材料一批，并交 来供货单位发票，货款金额为40 000元，增值税6 800元。材料入库之后余款退回原 开户银行。
编制取得银行汇票、购买材料和退回余款的会计分录
三、库存现金
1、某企业在现金清查中，发现现金短缺100元。 2、经查，出纳人员有一定责任，经单位领导批准，出纳员应赔偿50元，其余作为管 理费用。
八、计划成本法
某企业为增值税一般纳税人，材料按计划成本核算，甲材料计划单位成本为120元，乙 材料计划单位成本为90元，企业逐笔结转入库材料的成本和成本差异，月末汇总结转 发出材料的成本和成本差异，该企业10月发生以下业务：
1、9日，从外地采购甲材料6000千克，增值税专用发票上注明：单价130元，价款 780000元，增值税132600元。销货方代垫运杂费1000元，材料尚未运到。根据货款、 增值税及代垫运杂费的金额，签发为期两个月的商业承兑汇票一张。
七、练习材料成本差异率和差异额的计算
企业月初结存原材料计划成本230000元，本月收入原材料的 计划成本345000元，实际成本350000元。本月发出原材料的 计划成本为453000元。“材料成本差异-原材料”账户的期初 贷方余额为400元。
根据上述资料计算本月原材料成本差异率，发出原材料应负 担的成本差异及发出原材料的实际成本。
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财务报销制度一、出差1、除专项责任人（菜买等）外，必须有部门经理以上人员提出，经总经理或总经理办公室会议批准。
2、必须有目的地和工作任务。
3、出差人员必须按规定时间返回工作岗位，如有临时性变化，必须电话汇报。
4、属大型（超万元开支）开支，要经董事会同意。
5、总经理、董事长要互相沟通。
凡大型报销，董事会要形成统一意见，总经理签字，董事长会签。
二、购物1、应有部门开列计划单，报办公室主任审阅，然后报总经理批准。
2、必须按规定型号、规格、数量购买，价格相符，必须有正规票据，不得虚报瞒报。
3、如规格、价格发生变化，事先应向财务或总经理报告，取得同意方可购买。
4、购物者必须联系运输车辆，亲自押运至公司，路途损失由购物者包赔。
5、数量、总价在300元以上者，必须有使用、保管单位负责人出具收条，仓库应有入库单。
6、购物者应及时持票据、接收单，到财务审核无误后，总经理审批。
7、现金会计支付报销款，必须符合下列条件：购物（或派差）计划单、票据、入库单，票据必须有财务会计、总经理审核签字。
三、出差补助标准1、车费：实报实销，中高层负责人市内出租车费报销。
营销员出租车费含在日包干费用之中，不单独报销。
2、住宿：根据城市级别，每日20-50元，中高负责人可适当提高。
3、餐费：县内每人每天20元，市级城市每人每天30元。
招待客人要提前报告，批准后实报实销。
4、住宿费：一般营销人员，日30元，经理50元左右，副总以上70元左右，不得超过100元。
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八．财务分析
8.1 资本结构与融资方案
公司通过良好的资金运营和合理的筹资方式建立起优良的资本结构：初期只需要注册资本500万元: 其中管理层出资50万元，向银行贷款50万，募集资金50万，350万元。
风险投资公司章程规定公司为股份有限公司，管理层每一股具有七票的投票权，战略投资者每一股具有一票的投票权。
表8-1 股本结构与规模
注：风险投资方面，我们打算引入2-3家风险投资共同入股，以利于筹资，化解风险，并为以后可能的上市做准备。
风险投资最好在第4-5年撤出，采取创业板市场上市方式比较适合本公司。
8.2 资金运用
公司初期需要流动资金130万，主要用于购建经营性固定资产15万，日常经营所用的房租，直接人工和其它各类期间费用等40万，以及土地的使用权80万。
资金第一年使用状况：
1.固定资产（包括：公司营业用电脑，办公桌椅，打印机及其它办公用品）
电脑及办公桌椅：12*8，000=96，000元
其它办公用具：54，000元
共计：150，000元
2.房租及水电费用：一年150，000元
3.人员费用：200，000元
4.通讯费用：50，000元
5.土地使用权：800，000元，考虑到目前通货膨胀比较严重以及土地价格不断上涨的因素，并且公司在未来几年可能会因为市场前景比较乐观的情况下转委托加工为自行生产，所以公司董事会决定投资800，000元在市郊取得一块土地的使用权（计入无形资产），假如未来一段时间土地的价格看涨或者公司决定不自行建立生产基地，土地使用权的转让所得计入投资收益。
8.3 销售收入预测
公司成立初期，由于受到市场开拓的影响，第一年的营业额会比较低。
在第一年努力打开市场之后，接下来的四年迅速在有市场潜力的各大城市扩大占有率，所以销售收入呈现出成倍增长模型。
8.3.1 成本预测
创立初期，公司决定采取委托加工的方式外包给有生产能力的工厂，这样不仅可以避免公司因为过多的在生产设备上的投入而导致资金困难，而且每次只需要支付给代工工厂一定比例的款项，因此，公司可以建立起良好的资金运转。
（详细情况见资产负债表和利润表）待公司发展到一定规模后，再考虑是否自行建立生产基地。
公司已经投资800，000元在市郊取一块土地的使用权。
8.3.2 财务假设
1.根据国家的有关政策，大学生创办的企业减免企业所得税两年。
2.从2010年起，公司遵守新税法的有关规定，按25%缴纳企业所得税。
3.固定资产采用直线法计提折旧，折旧期限为十年。
4.土地使用权按公允价值75万元入账，分五年摊销完毕。
5.坏账准备按应收账发生额的1%计提取。
6.由于公司采取委托加工的方式，并且按照加盟店的需求发货，所以资产负债表中不考虑存货。
7.盈余公积按净利润的10%提取。
8.公司前五年的盈利情况良好，所以按净利润的10%给股东分配股利。
表8-2 资产负债表
编制单位：ECB建筑品有限责任公司2010-2014年（单位：万元）
表8-3 现金流量表
编制单位：ECB建筑品有限责任公司2010-2014年（单位：万元）
表8-4 利润表
编制单位：ECB建筑品有限责任公司2010-2014年（单位：万元）
表8-5 投资项目现金流量表
编制单位：ECB建筑品有限责任公司2010-2014年（单位：万元）
1.净现值
考虑到目前的资金成本，通货膨胀以及投资风险等因素，i取10%（下同），此时根据公司前五年的现金流量表可得NPV=463.49(万元)，远大于零，计算期内盈利能力很好，投资方案可行。
2.静态回收期
静态回收期=(累计净现金流量开始出现正值数-1)+（上期累计净现金量的绝对值|当期净现金流量）=2.42年，所以，本项投资的回收期较短。
3.投资报酬率
ROA=（经营期年平均利润／投资总额）*100% =1522000／1500000）=101.47%
投资报酬率很高，说明项目具有较大的可能性。
4.平均销售净利率
平均销售净利率=（平均净利率／平均销售收入）*100%=（1522000／12290000）*100%=12.38%
该指标反映公司每一元销售收入带来的净利润的多少，表示了销售收入的收益水平。
本企业的收益水平良好。
8.4 财务杠杆分析
因为公司没有负债经营，所以DFL=1,无财务杠杆作用，公司的财务风险不大。
8.5 利润分配
1.公司前五年的盈利情况良好，所以董事会决定按净利润的10%给股东分配股利。
2.剩下的利润转入留存收益，因为公司有可能在未来几年利用这笔资金建立自己的生产线，扩充产能。
3.因为所得税税率远高于资本利得税。
个人股东分回的利润除了缴纳企业所得税外还得交纳个人所得税，而中国目前对于股票的转让不征收资本利得税。
本公司很有可能在深交所得中小创业板块上市，所以董事会决定在公司上市之后不发放股利，而是股东借助于公司股价的上升，通过转让股票所得获利，这样股东的税负会大大的减轻。
8.6 资本退出战略
风险资金退出成功与否的关键取决于公司的业绩和发展前景。
撤出方式有以下几种：
*创业板上市
当公司进入快速成长期后，公司可以在香港高科技企业二板市场上市，也可以在深交所的中小创业板块上市。
通过上市，风险资金可以获取所投资公司（上市公司）股票的形式来获取回报。
IPO是风险资本最理想的退出渠道，其投资收益比较其他方式要高，但这种退出方式的推出周期长，费用高，在我国可以通过一些区域性的柜台交易市场来具体进行操作。
*企业兼并或收购
被收购是指其它公司用现金，债券或股票等购买本公司的股票或资产，以获得对本公司的控制权的行为，其特点在于本公司的经营控制权易手到其他公司，但本公司的法人地位并不消失。
通过被并购，风险资金可以以出售本公司的股票或其他债券等形式得到回报。
这些回报的形式同样具有很好的流动性。
被并购也能给风险投资带来巨额回报。
经营达到稳定时的股权转让是投资人退出的主要方式，退出的定价可采用简单的市盈率法进行计算，即以退出时的年度净利润乘以市盈率计算出企业价值并作为转让基价。
*管理层收购
公司发展到一定阶段，资金规模、产品销路、市场情况、资信状况都已很好，这时公司如果希望由自己控制企业，而不是听命于风险投资，风险投资也想见好就收。
公司可以将股份从风险投资处购回，这样做所卖价款可能比通过IPO少，费用也少、时间短、易于操作，公司管理层可以以个人资信作担保或以即将收购的公司的资产作担
保，向银行或其他机构借入资金，将股份买回，风险投资则可以成功退出。