备用金管理情况检查表
单位检查表十一：
备用金管理情况检查表
被检查单位： 序号 关注重点 日期： 年 月 日 检查情况
1
是否建立备用金管理制度
建立了备用金管理制度
2
备用金列帐是否合理，存在哪些 备用金列帐合理 具体问题
3
是否存在备用金长期挂帐现象， 不存在备用金长期挂账的情况 期限是多少
4
备用金余额是否符合有关规定， 符合规定 是否超过限额，超限额多少
5
备用金余额是否含未列销费用， 不存在未列的内容 具体是什么内容，金额是多少
6
备用金金额帐表是否一致，如 否，差异是多少
帐表一致
7
《1-6月备用金管理情况通报》 整改情况
整改到位
8
其他
检查人：
单位主管：
总会计师：
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
财务主管：
备注：此表由检查人员填写，适用于集团公司指挥部、襄樊管理部、工程公司、工程 公司项目部
财务借款备用金管理明细表
还款日期 2020/7/1 2020/7/2
2020/7/4 2020/7/5 2020/7/9
2020/7/7 2020/7/4
还款提醒
备注
已超期 已超期 已超期
已超期 已超期 已超期
已超期
租钢筋场地 购买办公用品 项目部买材料款
高温费 租钢筋场地 购买办公用品 项目部买材料款
高温费 租钢筋场地 购买办公用品 项目部买材料款
高温费
项目借款备用金管理明细表
约定还款日期
2020/7/1 2020/7/2 2020/7/3 2020/7/4 2020/7/5 2020/7/6 2020/7/7 2020/7/8 2020/7/9 2020/7/31 2020/7/11 2020/7/25 2020/7/25 2020/7/22
公司名称：
日期
2020/6/1 2020/6/2 2020/6/3 2020/6/4 2020/6/5 2020/6/6 2020/6/7 2020/6/8 2020/6/9 2020/6/10 2020/6/11 2020/6/12 2020/6/13 2020/6/14
项目名称
项目1 项目2 项目3 项目4 项目5 项目6 项目7 项目8 项目9 项目10 项目3 项目4 项目5 项目6
项目借款备用金
借款金额
6,000.00 3,000.00 5,000.00 9,000.00 3,000.00 4,500.00 6,000.00 3,000.00 5,000.00 9,000.00 3,000.00 4,500.00 2,000.00 2,000.00
借款原由
项目部买材料款 高温费
审批流程
已审批 已审批 已审批 已审批 已审批 已审批 已审批 已审批 已审批 已审批 已审批 已审批 已审批 已审批
备用金的管理
备用金管理办法一、目的：为了规范财务管理，规避资金风险，提高资金使用效率，便于加快业务处理流程，根据公司实际情况，制定备用金管理办法。
二、适用范围与对象所有需要备用金的部门及个人。
三、涉及部门及职责（一）采购部负责资金的申请，现金及零星购买。
（二）财务部负责根据公司业务实际情况对备用金单位申请的额度进行审批。
（三）外发部负责外发部驻外人员办理业务申请备用金额度提出意见；对使用备用金的监督、报销的初步审批。
（四）人力资源部负责对食堂周转金的额度申请、监督使用、分析；物流及车辆加油周转金的申请、监督使用。
（五）其他涉及到借款的部门四、具体内容第一条：定义1、定义：备用金是为了保证日常生产经营过程中零星开支的需要而单独存放的库存现金按照使用情况分为三种：出纳备用金、定额备用金、临时备用金。
2、出纳备用金：公司财务部门为了结算的需要而准备得库存现金，该备用金纳入财务日常核算及报表体系，一般每天库存现金余额不超过人民币（以下无特别指明都为RMB）3万元，超过的部分及时缴存银行。
以确保资金的安全是有效使用。
3、定额备用金：因部分业务单位或个人支出业务频繁或驻外人员报销不便，为了方便业部门人员办理业务而需要的周转现金。
一般时间较长、业务相对固定。
频繁业务类的周转金不超过一周的使用量；驻外人员的周转量根据业务特点一般不超过两周的使用量。
4、临时备用金：临时备用金为了临时紧急任务需要借支现金，一般是单次性。
出差人员一般不借备用金，如果出差时间长超过两周的视同驻外人员处理。
第二条：申请1、所有需要备用金的单位或个人都需要经过额度申请，由经办人填写《备用金额度审批表》，经过对口的部门负责人----经理审批---------财务课长审核---------厂长批准后存档。
2、在额度范围内，由经办人填写借款单，经部门负责人、经理、财务课长审批后即可给出纳支付款项。
3、超过额度范围的需要按照备用金额度申请流程申请款项。
4、额度规定：出纳备用金每天的余额不得超过3 万元，如果现金收款或支付未能及时完成的一定要在银行营业结束前按照超过 3 万元的余额缴存银行。
集团财务工作检查表
为保证整个集团资金的流动性，原则上融资租金的支付打款给总部，由总部统一进行支付。特殊
原因经总部批准后执行。 1、上交给总部的融资租金，子公司不作为已还款，而是与总部挂内
部往来。是否还款及还款额多少，以收到盖有公章的总部融资租金分解明细申请表为准。
2、子公司收到总部融资租金分解明细申请表的扫描件，按列明的分解到各自子公司的租金做：
实际情况 实际情况
4 其他应收款 5 备用金 6 待摊费用 7 固定资产采购
8 固定资产验收
其他应收款是否分外部往来、集团内部往来、备用金、保证金、押金、员工等进行明细核算
备用金是否按总部的要求进行控制，控制结果如何，是否有备用金台账。对长期借支不还的备用 金，是否及时从工资中扣阶除。
待摊费用的是否分保险费、房租费、其它3个明细科目进行核算，待摊明细表是否登记清楚明 晰，是否打印该明细表做为凭证附件
6
主营成本-低值易 耗
各项目从库房领用或购买的低耗品，是否准确的记录到各对应项目中。
7
主营成本-折旧费
各机械设备折旧是否都核算到项目，若没有到项目，财务要督促物资要把各设备配批到对应项目 中。
8 主营成本-工资
该科目是核算与子公司签定劳动合同工人发生的工资成本，该工资成本分直接成本和间接成本。 对于直接工资成本按各工人归属的项目记录到对应项目中，对于间接成本月末要按该项目产值占 当月总产值比分配到各项目中。
11 银行借款
银行借款是否有银行贷款明细表，清楚请录各笔贷款的各项重要数据，如贷款银行、贷款金额、 期限、利率、担保方式、贷款合同号、担保合同号等
12 应付票据
所有应付票据是否都存档有复印件或扫描件，及建立应付票据明细表，包括票号、出票日期、到 票日期、出票金额、开票银行、出票人、收款人、收款银行、收款人账号等。
货币资金使用管理自查报告表格
货币资金使用管理自查报告表格制度规定实际检查结果注释不适用是否一：现金支付范围1、 支付给员工个人的工资奖金、各种津贴。
2、 支付给员工的各种劳保、福利费用和差旅 费。
3、 经批准出差人员必须携带的差旅借款。
4、 向个人或农贸市场收购水产品、农副产品 和其他物资价款，支付给个人的劳动报酬， 国家规定对个人的其他支出。
5、 支付给个人的佣金支付。
6、 转帐金额起点（1000元）以下的零星支 付。
7、 经批准的各类业务所需的备用金&特殊情况需支付现金的，应报总经理审批， 并注明现金支付字样。
支付现金在 5万元以 上，20万元以下的款项上报产业公司总经理 审批，20万元以上报集团总裁审批。
二：现金管理规定1. 现金实行限额管理，库存现金限额为 5000元，超额部分应及时上交财务部送存银 行，不得自行保留。
库存现金限额若需要超第2页共7页过规定标准的应向结算中心或开户银行申请V V V VV VV制度规定实际检查结果注释不适用是否8.企业代收代付款项的支付，支付金额在V100000元以下，报各企业总经理审批。
支付金额在100000元（含）以上，上报各产业公司总经理审批。
中介公司代收代付款项的支付由各企业总经理审批。
9.单位各项收入（营业款、废旧物资出售V收入、小费、罚款、押金、赔款款等）必须及时上交财务部送存银行或结算中心，不得用于直接支付单位自身的支付。
因特V殊情况需坐支现金的，应事先报开户银行或结算中心审查批准。
10. 单位取得的货币资金收入必须及时入帐，不得私设“小金库”，不得帐外设帐，严禁收款不入帐，白条抵库。
V三：现金支付管理1.支付申请、：A.各单位有关部门或个人经营需要用款V差旅费报销未详细填时，应填写《开元旅业集团汇款申请单》，写随同人员，出发地注明款项的用途、金额、预算、支付方式点,原因说明等等内容，并附有效经济合冋或相关证明。
V第4页共7页B.差旅费报销是，需填与《出差费用报零星报支时，未附＜材制度规定实际检查结果注释不适用是否四：现金其他管理1.各单位在结算中不得签发空头支票和远期支票。
备用金管理情况检查表
5
备用金余额是否含未列销费用， 不存在未列的内容 具体是什么内容，金额是多少
6
备用金金额帐表是否一致，如 否，差异是多少
帐表一致
7
《1-6月备用金管理情况通报》 整改情况
整改到位
8
其他
检查人：
单位主管：
总会计师：
财务主管：
备注：此表由检查人员填写，适用于集团公司指挥部、襄樊管理部、工程公司、工程 公司项目部
单位检位： 序号 关注重点 日期： 年 月 日 检查情况
1
是否建立备用金管理制度
建立了备用金管理制度
2
备用金列帐是否合理，存在哪些 备用金列帐合理 具体问题
3
是否存在备用金长期挂帐现象， 不存在备用金长期挂账的情况 期限是多少
4
备用金余额是否符合有关规定， 符合规定 是否超过限额，超限额多少
加油站财务管理督导检查表
项目
检查内容
执行要求
分值
得分
现金管理
前台操作规范
收银台不允许存放私人物品，投币口不允许有任何物品
2
抽查监控，查看员工是否在监控下及时投币且询用金后不超过公司规定的投币限额
3
抽查5次车队卡、银联卡刷卡有无套现、套利
5
抽查3张有优惠的消费小票，核对优惠金额与当下活动机制要求一致
3
空白发票应放在带锁的铁皮柜或带锁的抽屉中
3
发票的领用存记录是否完整；《发票领用存记录表》结存数与实际盘点数比对一致
5
交接班报表正确注明发票已开和结存起止号段
2
针对手工开票，检查是否有异常开具，比如金额巨大、单个客户多次开票、与充值记录不相符等
10
存货及档案
存货管理
抽查3种商品，账实一致（数量、单价），异常商品按月上报公司。（至少1种润滑油）
3
保险柜使用及管理
询问油站经理、财务主管如遇公司人员巡站需要开柜检查，应如何处理
2
应始终坚持油站经理控制密码、财务主管控制钥匙，任何一人在任何时候不能同时掌握密码和钥匙，实行对保险柜的双人管理和相互制约和监督
3
查看护卫清单，护卫信息与其联系方式并与实际的资料核对是否一致
3
根据《保险柜开柜记录》与《上门收款库箱交接表》，查看保险柜开柜授权记录是否完整、授权前后修改保险柜密码，授权人与被授权人双人签字
5
档案管理
抽查3张本月油品验收单，核对收油数据（ATG、流量计）是否与系统一致，出现差异上报公司（有记录）
2
油站财务风险月度自查表按月完成，并打印双人签字留存
3
检查油站财务档案的存放整齐、有序
银行存款备用金盘点表
日期
领款人及金额
款项用途及白条抵库存原因
银行存款备用金盘点表
单位名称： 索引号
查账核对记录
项目
行次
盘点日： 月 日
币别 币别
说明
一、盘点日账面余额
1
盘点日未记账收入( 张)金额2Biblioteka 盘点日未记账支出( 张)金额
3
其中：白条抵库金额
盘点日账面应存余额
4=1+2-3
二、盘点日银行对账单实存余额
5
三、盘点日应存与实存差额
6＝4－5
四、追溯至基准日账面结存金额
基准日至盘点日支出总额(含3行)
7
基准日至盘点日收入总额(含2行)
8
基准日应存余额 基准日实存余额 基准日实存与实际差额
9＝4+7-8 10＝5+7-
8 11＝9-10
12
13
盘点人：
五、期末账面汇率
14
存放地点：
六、期末折合本位币金额
15=9×14
监盘人：
盘点时白条抵库情况
备用金保管人员： 会计主管：
备用金收支结余明细表
项目 备用金领用 对应颜色部分报销回款 差价补费 展会用手提样品押金 备用金领用 备用金领用 对应颜色部分报销回款 差价补费 展会用手提样品押金 备用金领用 备用金领用 对应颜色部分报销回款 差价补费 展会用手提样品押金 备用金领用 备用金领用
结束日期 2021/5/15
存入 情况说明 上海展会备用金
10,000.00 2021/5/14
垃圾袋32*52 50捆
￥
3,605.80 2021/5/15
得力美工刀10把+刀片5盒
￥
1,250.00 2021/5/16 物流部2000个编织袋0.575/个
￥
1,251.00 2021/5/17
展架1套
支出
备用金余额 ￥ 结束日期
54,168.80 备用金总额
2021/5/15
￥
8,293.40
支出
金额（元）
支出项目报销情况说明
￥
60.00
天丰楼下旺角烟酒店替票
￥
59.80 旗舰店购买，采购部行政部各一枚
￥
93.00
￥
810.00 新增员工用，企业部2个、财务部1个
￥
1,320.00
淘宝购买，工厂精洗设备用
￥
1,330.00
淘宝购买
￥
17.90
河北保定刘欢 1月7日
XX经销商自费差价
上海展会备用金
XX经销商自费差价
上海展会备用金
XX经销商自费差价
上海展会备用金
XX经销商自费差价 XX经销商自费差价
备用金收支
存入
备用金收支明细表
备用金总额
￥
62,423.20
结束日期 2021/5/1
《备用金清理自查报告》
《备用金清理自查报告》一、自查目的及背景备用金是财务管理中的重要环节，也是一个企业或单位正常运作所必需的资金。
为了规范备用金的使用和管理，保证资金的安全和有效利用，本次自查旨在查明备用金的实际使用情况，确保备用金在各项制度要求下得到合理运用。
二、自查时间及组织本次自查于××年×月×日至××年×月×日进行，由财务部门组织并牵头负责。
自查组成员包括财务主管、内部审计、出纳等相关人员。
三、自查内容和方法（一）自查内容1.备用金的使用情况：包括备用金的开支项目、金额、用途、支付方式等。
2.备用金的存放情况：包括备用金的存放地点、存放方式、存放账户等。
3.备用金的报销流程：包括备用金的报销流程、相关凭证的审核及决策程序等。
4.备用金的资金安全：包括备用金的保管措施、保密措施、风险防范等。
（二）自查方法1.查阅相关文件：包括备用金申请单、备用金报销单、备用金审批记录、备用金报账凭证等。
2.核实备用金存放情况：实地检查备用金的存放地点，对存放方式进行核实。
3.调查访谈：与相关负责人和使用备用金的人员进行面谈，了解备用金的具体使用情况和流程。
4.资金安全检查：对备用金的保管措施、保密措施以及风险防范措施进行检查。
四、自查结果和问题发现（一）自查结果1.备用金的使用情况基本符合规定要求：各项备用金开支项目与金额基本符合规定，用途合理，支付方式符合财务管理要求。
2.备用金的存放情况较为安全：备用金存放地点符合要求，存放方式规范，存放账户使用合理。
3.备用金报销流程基本完善：备用金报销流程规范，相关凭证审核流程清晰。
（二）问题发现在自查过程中，我们发现了以下问题：1.备用金申请单填写不规范：部分备用金申请单填写不完整，包括开支项目、金额、用途、支付方式等。
需要加强对备用金申请单填写的培训和监督。
2.备用金报销流程审核不严格：部分备用金报销凭证审核人员审核不认真，未对相关凭证进行严格审查。
员工备用金对账单模板
员工备用金对账单模板
对于员工备用金的对账单模板，通常包括以下内容：
1. 公司名称和地址，对账单的顶部通常包括公司的名称、地址以及联系信息，以便员工能够准确地识别对账单的来源。
2. 员工信息，包括员工的姓名、员工号码或其他识别信息，以及所在部门或岗位等信息，以便对账单能够准确地和特定员工相关联。
3. 日期范围，对账单应包括备用金使用的日期范围，通常是一个月或一个季度，以便员工能够清楚地了解备用金的使用情况。
4. 支出明细，列出员工在备用金上的支出明细，包括日期、支出金额、支出用途等信息，以便员工和财务部门能够清楚地了解备用金的使用情况。
5. 收入明细，如果员工有补充备用金的情况，对账单也应该包括收入明细，列出补充备用金的日期、金额、来源等信息。
6. 结余，对账单应该清楚地列出员工备用金的结余情况，让员工了解自己备用金的剩余额度。
7. 签字确认，对账单的底部通常包括员工签字确认的部分，以确保员工已经仔细核对了备用金的使用情况。
以上是一般员工备用金对账单的模板内容，可以根据实际情况进行调整和修改，以满足公司内部管理的需求。
希望这些信息能够对你有所帮助。