财务函数

例如：需要10个月付清的年利率为8%的￥10,000贷款的月支额为： PMT（8%/12,10，10000） 计算结果为：-￥1,037.03。
例如：若想在两年后能存款100，000元以便出国留学，假设活期存 款利率为3.0%,问：每个月要存入多少金额，才能于两年后领回 100，000元？ PMT（3%/12,24,0，100000，1） 计算结果为：-￥4,038。
1．平均法
SLN（cost,salvage,life） 该函数使用平均法，每期提相同的折旧额，返回一项资产每期 的折旧费。其中cost为资产原值，salvage为资产在折旧期末的 价值（也称为资产残值），1ife为折旧期限（有时也称作资产 的生命周期）。 每期折旧额=（成本-残值）/使用期数 例如，假设购买了一辆价值￥1,500,000的卡车，其折旧年限为 10年，残值为￥250,000，那么每年的折旧额为： SLN（1500000,250000,10） 计算结果为：￥125,000。 平均法折旧的缺点： 各个使用周期所负担的使用成本前后不均匀。因为：服务能力 逐年下降，而维修费用则逐年上升。这样，前几期享受较大的服 务潜力，而负担较低的成本费用，后几期享受较小的服务潜力， 而负担相同的成本费用。 只考虑使用年限，并没有考虑实际加班或减班的情况。 所以平均法（线性折旧法）较适合于生产情况大致相同，技术进 步因素影响较少的资产，如：厂房、储藏柜等。
6、期次NPER（） NPER函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回偿还全部贷款的期次。 语法：NPER(利率，每期给付金额，现值,未来值,期初或期末) 例如：年利率为8%的￥100,000贷款，每月给付1000元，需要多少个月才能还 清？ NPER（8%/12,-1000，100000，0，1） 计算结果为：163.36。 7、利率RATE（） RATE函数返回年金的利率。 RATE(总期数，每次给付金额，现值, 未来值,期初或期末，猜测值) 猜测值如果省略，默认值为10%，计算利率时，将反复运算，可能有多种解也 可能无解，如果返回#NUM！，可改另一猜测值进行重算，猜测值在0~1之间时， 一般都会收敛。 例如：100,000贷款，每月给付1000元，163个月还清,问这项贷款的年利率为 多少？ RATE（163，-1000，100000，0，1）= 0.6667% 年利率=12*0.6667%=8%
例如：100,000贷款，163个月后一次性还120000,问这项贷款的年利率为多少? RATE(163,0,100000,-120000,1)=0.1119% 年利率=12*0.1119%=1.34%
三、未来值
1、FV函数:固定利率的未来值 FV函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值。 语法：FV(rate,nper,pmt,pv,type) rate为各期利率，是一固定值；nper为总投资（或贷款）期，即该项投资 （或贷款）的付款期总数；pmt为各期所应付给（或得到）的金额，其数值在 整个年金期间（或投资期内）保持不变；pv为现值，或一系列未来付款当前 值的累积和，也称为本金，如果省略pv，则假设其值为零，type为数字0或1， 用以指定各期的付款时间是在期初还是期末，如果省略t，则假设其值为零。
财务函数
在Excel中提供了许多财务函数。财务函数可以进行一 般的财务计算，如确定贷款的支付额、投资的未来值或 净现值，以及债券或股票的价值。 财务函数大体上可分为四类： • 投资计算函数 • 折旧计算函数 • 偿还率计算函数 • 债券及其他金融函数。 它们为财务分析提供了极大的便利。使用这些函数不必 理解高级财务知识，只要填写变量值就可以了。在下文 中，凡是投资的金额都以负数形式表示，收益以正数形 式表示。
一、折旧计算函数
折旧：企业固定资产的使用寿命是有限的，在使用期间 内会因为有形或无形的损耗而逐渐丧失其服务潜力，所 以有必要将其成本在有限的使用年限内逐渐转化为费用， 这个过程就叫固定资产折旧。 与固定资产折旧折旧有关的几项因素： 成本：固定资产取得的成本 估计残值：固定资产废弃时可收回的材料价值或处置 价值，一般的扣除拆迁或处理费用。 估计使用年限：固定资产的总使用寿命、工作小时数 或生产数量。
5．固定余额递减法
固定余额递减法：依据固定资产的估计使用年数，按公式求出 其折旧率，每年以固定资产的帐面价值，乘以折旧率来计算其 当年的折旧额。公式为： （成本-上一期累计折旧）*比率 其中：比率=1-
使用年限
残值 成本
DB（成本，残值,使用年限,期次，第一年的月数）
二、年金函数
财务函数中常见的参数 年金 :在某一段连续时间内，一系列的固定金额给付活动。例如汽车、房屋的 分期付款就是年金的一种。 未来值 (fv)--在所有付款发生后的投资或贷款的价值。例如：零存整取的期 末领回金额。 期间数 (nper)--为总投资（或贷款）期，即该项投资或贷款的付款期总数。 付款 (pmt)--对于一项投资或贷款的定期支付数额。其数值在整个年金期间保 持不变。通常 pmt 包括本金和利息，但不包括其他费用及税款。 现值 (pv)--在投资期初的投资或贷款的价值。例如，贷款的现值为所借入的 本金数额。 利率 (rate)--投资或贷款的利率或贴现率。 类型 (type)--付款期间内进行支付的间隔，如在期初或期末，用0或1表示,省 略或0时表示期末给付，1期初给付。
每年折旧额=当年实际生产量*（成本-残值）/使用年限内估计总生产量
例如，假设购买了一台价值￥1,000,000的设备，估计可使用6年， 总生产量为600,000,估计残值为￥250,000，那么每年的折旧额为：
当年实际生产量* (1000000-250000)/600000=1.25*当年实际生产量
例如：假如某人两年后需要一笔比较大的学习费用支出，计划从现在起每月 初存入2000元，如果按年利2.25%，按月计息（月利为2.25%/12），那么两年 以后该账户的存款额会是多少呢？ 公式写为：FV(2.25%/12, 24,-2000,0,1) 该例中没有的现值为0,如果该例中该帐户原有金额20000元,其它条件不变,那 么两年以后该账户的存款额会是多少呢？ 公式写为：FV(2.25%/12, 24,-2000,20000,1)
2、付款利息IPMT（） IPMT函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款的某 期付款中的利息金额。 语法：IPMT(利率，第几期，总期数，现值,未来值,期初或期末) 例如：需要10个月付清的年利率为8%的￥10,000贷款的第3月支 付利息额为： IPMT（8%/12,3，10，10000） 计算结果为：￥-53.69。 3、付款本金PPMT（） PPMT函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款的某 期付款中的本金金额。 语法：PPMT(利率，第几期，总期数，现值,未来值,期初或期末) PMT（3%/12,24,0，100000，1） 计算结果为：-￥4,038。 例如：需要10个月付清的年利率为8%的￥10,000贷款的第3月支 付本金额为： PPMT（8%/12,3，10，10000） 计算结果为：￥-983.35。
2．生产数量法
该方法是以固定资产来估计总生产量，再除其应折旧的总额，算 出单位产量应负担的折旧额，然后再乘以每年的实际生产量，求 得各期的折旧额。这是一种根据产量的平均折旧法。
每年折旧额=当年实际生产量*（成本-残值）/使用年限内估计总生产量
例如，假设购买了一台价值￥1,000,000的设备，估计可使用6年， 总生产量为600,000,估计残值为￥250,000，那么每年的折旧额为：
2、FVSCHEDULE函数:非固定利率的未来值 FVSCHEDULE函数计算基于非固定利率投资的未来值。 语法： FVSCHEDULE(本金,利率数组) 例如：假如存入1,000,000元,利息以月计算,存入后的一年内,各月的年利 率如表所示,一年后本利合计多少钱?
月份 1 2 3 4 5 年利率 3.60% 3.50% 3.70% 3.50% 3.600.292% 0.300%
工作时间法的缺点： 只单纯以工作时间为依据，没考虑到有形或无形的损耗。 总工作时间通常无法估计很准确。
4．年数合计法
年数合计法：以固定资产的应折旧总额，乘以递减的分数， 其分母为使用年数的合计数，分子则为各使用年次的相反 顺序求得各项的折旧额。公式为： （成本-残值）*（使用年限-期别+1）*2 —————————————————— 使用年限*（使用年限+1） 也叫加速折旧法，使前几期享受较大的服务潜力，而负担 较高的成本。也可使固定资产的帐面价值较接近于市价； 前期多提折旧，可以降低企业早期应税金额，将应税时间 往后递延，可以获得货币的时间价值。 SYD（成本，残值,使用年限,期别） 例如，假设购买了一辆价值￥30,000的卡车，其折旧年限 为10年，残值为￥7,500，那么第一年的折旧额为： 年 数 公式 计算结果
6 7 8
4、累计利息CUMIPMT（） CUMIPMT函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回开始期次到 结束期次间累计偿还的利息金额。 语法：CUMIPMT(利率，总期数，现值,开始期次，结束期次，未来 值,期初或期末) 例如：需要10个月付清的年利率为9.8%的￥3,000,000贷款的第3月 到第8月支间累计偿还的利息金额为： CUMIPMT（8%/12,10，10000，3，8,0） 计算结果为：-222.899。 5、累计本金CUMPRINC（） CUMPRINC函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回开始期次到 结束期次间累计偿还的本金金额。 语法：CUMPRINC(利率，总期数，现值,开始期次，结束期次，未来 值,期初或期末) 例如：需要10个月付清的年利率为8%的￥10,000贷款的第3月到第8 月支间累计偿还的本金金额为： CUMPRINC（8%/12,10，10000，3，8,0）计算结果为：-5999.29。
当年实际生产量* (1000000-250000)/600000=1.25*当年实际生产量