云南省地方税(费)综合纳税申报表 (1)
综合纳税申报表
综合纳税申报表填表日期：年月日金额单位：元至角分《综合纳税申报表》填表须知一．本申报表依据《征管法》第二十五条、《征管法实施细则》第三十三条设置。
二．适用范围：纳税人申报除企业所得税（年度）、个人所得税、土地增值税、社会保险费以外的各种地方税、费和基金时使用。
三．填表说明：（1）税种：纳税人应缴纳的地方税（费、基金）的具体种类的名称；（2）税目（品目）：税法规定的同一课税对象的具体项目；（3）应纳税项目：纳税人具体的应纳税项目，房产税按“房产使用”和“房产出租”填列；（4）税款所属时期：纳税人申报应交纳税（费、基金）款所属的时间；（5）计税依据：计算纳税人应纳税（费、基金）款的依据，房产税“房产使用”按房产原值×70%填列；（6）税率：营业税、城市建设维护税、房产税、城市房地产税、大额印花税等税种的比例税率，车船使用税、车船使用牌照税、资源税、城镇土地使用税的单位税额，文化事业建设费、交通重点建设附加费、教育费附加的征收率；房产税、城镇土地使用税上半年申报时税率减半填列；（7）当期应纳税额：纳税人依照法定计税依据和税（费、基金）率计算出的应纳税（费、基金）额；（8）应减免税：经过税务机关批准的政策性或困难性减免项目及金额；（9）已纳税额：纳税人本期已缴纳的税额；（10）延期缴纳税额：前期已经过税务机关批准延期尚未缴纳的税款；（11）纳税人每次申报必须填写“纳税人声明”栏，有委托代理人的，每次申报必须填写“授权人声明”和“代理人声明”栏；（12）受理日期：征收人员实际受理申报表的日期，其中邮寄申报以寄出的邮戳日期为准，数据电文申报以收到数据电文的日期为准；四．本表为A4型横式，一式三份，税务机关二份，纳税人一份。
地方税费综合纳税申报表
主讲：陈霞
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目录： 第十一讲：一般纳税人的报表填写 第十二讲：月末需要做的检查工作。 第十三讲：年末关账税务自查工作 一、自查发票、原始凭证的入账情况。 二、自查明细账余额异常情况。 三、自企业本年度所有税费申报和清缴情况。 四、自查各类申报表数据。 五、测算和分析重要的税务指标。 六、本年可以享受的税收优惠政策有哪些？ 七、年末关账必做的账务处理。
8）核对其他应收款余额。核对其他应收款主要是核对股东 向企业借款的部分，根据规定，如果股东向企业借款超过一 年未归还的，视同企业向股东的分红，未归还的借款应当征 收20%的红利个人所得税。
对于中小企业，股东向公司借款相当普遍，代账会计每 月发起核对工作就相当重要，稍有疏忽就将给企业造 成损失。
9）成本利润分析是指每季度对企业的成本和利润结构进行 分析，出具分析报告。看看企业能否享受税收优惠政策，分 析成本利润的结构能及早有针对性地作出调整，降低税收水 平。
税种
税目
应税项目
税款所属期起
税款所属期 止
计税总值或 计税数量
税（征位（预收税费征率额）率、）率、单应纳税额（费）减抵（免、费、缓）扣缴额、税已纳税额（费）应缴本税额期（费）
0
5%
0
0
0
0
印花税
12000103 营业收入 2018年9月
2018年9月
230000 0.03%
69.00
69.00
合
计
69.00
7）核对应收应付账款余额。代账会计必须每月与企业核对 会计账上应收账款和应付账款的余额，特别应确认现金收款 的部分，避免应收账款或应付账款虚挂。如果代账会计未及 时与企业核对收款并销账，造成应收账款虚挂假象，尤其是 超过一年以上未收回或未付而挂账的，税务机将会置疑挂账 款项的真实性，将对企业展开是否虚开销售发票的调 查。
地方税(费)综合纳税申报表
已纳税额
应补（退） 税额
合计 纳税人或代理人声明：
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
此纳税申报表是根据国
办税人员（签章） 财务负责人（签章）
家税收法律的规定填报的， 我
法定代表人（签章）
联系电话
受理机关（签章）
确定它是真实的、 可靠的、 完
整的。
代理人名称
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 经办人（签章）
地方税（费）综合纳税申报表
税务登记证件号码： □□□□□□□□□□□□□□□□□管理□代□码：□□□□□□月
日至
年
月
日
税种
税目
征收 税款所属
范围
时期
计税总 额或总
数量
减免项
税率（ % ）
应纳
目金额 计税依据 或单位
税额
或数量
税额
减免税额 扣抵税额
金额单位：元（列至角分）
代理人（公章）
联系 电话
受理日期： 年月日
其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识
、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。
二．培训的及要求培训目的
安全生产目标责任书
为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司 一、目标值： 1 、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。 2 、现金安全保管，不发生盗窃事故。 3 、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。
2015 年度安全生产目标的内容，现与 财务部 签订如下安全生产目标：
2 、现金安全保管，不发生盗窃事故。 3 、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。 4 、安全培训合格率为 100%。 二、本单位安全工作上必须做到以下内容：
云南省地方税收纳税申报表(综合)2
纳税人名称（盖章） 经营地址
经营项目
税种
税目
计税金额
逾期纳税申报 代缴税 欠缴税 （费）额 （费）额 天数 罚款金额 14 15 16 17
1
2
3
7
合
计 房产建筑面积 m2 其中批准减免面积 m2 受委托代理机构填写 爱委托代理机构： 代理人名称（签章）： 经办人（签章） 房产 原值 本期比上 期增加值 税务机关填写 收到申报表日期： 接受人： 年 月 日 出租房 屋面积 m2 租金 收入
三、不按规定期限缴纳税款的，从滞纳税款之日起，按日加收万分之五的滞纳金。 四、车船税的应纳税总额填于本表，车船种类不足填列的，则另附列表。 五、“税款所属日期”栏中车船、房产税如按年、半年、季、月申报的应填写清楚。
云南省地方税务局制
房产税附 列资料 纳税人填写
本单位（公司、个人）所申报的各种税款真实、准确，如有虚假内 容，愿承担法律责任。
纳税人签章： 会计主管（办税人员）： 日期： 备注： 年 月 日
地址： 电： 录入日期： 录入人员签章： 年 月 日
填表说明：一、本表适用于除个体户、双定户以外的纳税人申报营业税、城市维护建设税、教育费附加、文化 事业建设费等。 二、逾期纳税申报者，按《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则有关规定，由税务机关 责令限期改正，并可处以二千元以下的罚款；情节严重的，处以二千元以上一万元以下的罚款。
云 南 省 地 方 税 收 纳 税 申 报 表 （ 综 合 ）
纳税人识别号 填报日期： 年 月 日 微机管理编码 开户银行及账号 税款所属 营业收入总额或增值 期限（月季 税、消费税税额 半年、年） 4 5 允许扣除 总 额 6 计税 数量 8 税（费）率 批准减免 单位税 应纳税（费）额 税（费）额 额 9 10 11 批准延期 缴纳金额 12 实际缴纳 税（费）额 13 登记类型 企业 联系电话 计算单位：元（列至角分） 传真电话 邮政编码 652300
新纳税(基金、费)申报表格填报说明
新纳税（基金、费）申报表格填报说明一、《地方税（基金、费）综合申报表》填报说明（一）适用范围：本表适用于查账征收的纳税人和缴费单位申报缴纳营业税、城建税、教育费附加、印花税、资源税、个人所得税（核定）、房产税、土地使用税、土地增值税（预缴）、车船使用税、企业所得税（核定）水利基金、文化事业建设费、地方教育费附加、基本养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等地方税各税（基金、费）。
（二）主要项目填报说明1、申报（送达）日期：填写办理纳税申报的实际日期。
2、纳税人名称、注册类型、行业类别、经营地址：按税务登记内容填写。
3、税务登记证号码：填写税务登记证上的编码。
4、微机编码：填写主管税务机关确定的微机编码。
5、社保编码：填写主管税务机关所确定的社保费微机编码。
6、开户银行：填写纳税人开户缴税专户银行。
7、帐号：填写纳税人缴税专户银行帐号。
8、计税依据（税目）计征依据：填写当期应纳税、费的税目或费目。
9、税款所属时期：填写应纳税款所属的年、月。
10、计税总值或缴税数量：填写当期实际发生的应税收入或课税数量。
11、税（费）率或单位税额：按照税法规定的应适用的税（费）率、单位税额填写。
12、应纳税（费）额=计税总值或缴税数量×税（费）率或单位税额。
13、批准抵扣税（费）额、批准减免税（费）额、批准延期缴纳税（费）额：分别填写当期经主管税务机关审批批准抵扣、减免或延期缴纳的税（费）额。
14、已（预）缴税（费）额：填写当期应纳税税（费）额已预缴的税（费）额。
15、应补（退）税（费）额=应纳税（费）额-批准抵扣税（费）额-批准减免税（费）额-批准延期缴纳税（费）额-已（预）缴税（费）额。
16、房产税项目填报说明：（1）“计税房产余值”行填报说明：a、计税收入：计税房产原值×（1一税法规定的扣除率）。
b、税率：按照税法规定的应适用的税率填写。
c、缴纳次数：根据主管税务机关规定不同标准的年应纳税额分年报缴的次数填写。
地方税(费)申报表(云南版)
合 计
—
— 会计主管：
—
—
—
—
以下由税务机关填写
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏
审核记录： 代理人（公章） 代理人地址： 接收申报表日期： 经办人姓名： 接收人（签章）：
纳税人 票号码记录： 填表说明：一、本表适用于云南省内各类地方税（费）缴纳人填报。 二、纳税人识别号是纳税人在办理税务登记证时由主管税务机关确定的税务登记证编码。 云南省地方税务局制
地方税(费）申报表
纳税人识别号: 填报日期: 纳税人名称 纳税人地址 经营项目 税（费）名 称 税目
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年 月 日 微机管理编码 开户银行 税（费）所属时期 计税（费）金额 计税数量 单位税额 额 登记注册类型 帐 税(费)率 应纳税(费) 号 减免或已缴 税 (费) 额 批准延 期税款 实际应纳税 (费)额 备 注 金额单位:元(列至角分) 联系电话
(整理)地方税费综合纳税申报表.
D.环境影响研究报告
（1）可能造成重大环境影响的建设项目，编制环境影响报告书，对产生的环境影响应进行全面评价；3.完整性原则；纳税人名称（公章）：纳税人管理码：申报日期：年月日金额单位：元（列至角分）
税种
税目
应税项目
税款所属期
计税总值或
计税数量
税（费）率（预征率、征收率、单位税额）
应纳税（费）额
减免、扣、抵、缓缴税（费）额
已纳税（费）额
本期
应缴税（费）额
合计
开户银行
银行帐号
说明：本表适用于纳税人向主管税务机关申报除企业所得税、个人所得税外的其他地方税（费）。本表一式三份，税务机关两份，纳税人一份。
受理人：年月日
审核人：年月日
法人代表（签章）：办税员或税务代理人：受理税务机关（章）：
云南省通用规费申报表
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社 会 保 险 费
小计 单位 失 业 保 险 工伤保险 生育保险 工会经费 工会经费 建会筹备金 个人
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小计
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其 他 费 种
小计——————————
合 缴费单位（人）签章 经办人签章 缴费时间 备 注 年 月 日
计 税务征收部门签章 办理人签章 受理日期 年
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月
日
说明：本表一式2份，缴费人、地税机关各留存1份。
云南省规费通用申报表
地税统征代码：
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账号 费目 单位 职工 人数 缴费基数 费率 本期核定 （申报） 应缴费额 本期实际 缴纳金额 费款所属 日 期 申报补缴欠费 补缴费款 所属日期 申报缴纳 金额合计
缴费单位(人)名称 开户银行 费种
养 老 保 险
个人
小计 基本医疗（单位） 基本医疗（个人） 大病补充（单位） 大病补充（个人） 公务员补助 医 疗 保 险 启动金 企业补充医疗保险 离休费 风险调节金 专项款
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如纳税人填报，由纳税人填写一下各栏 纳税人 会计主管： （公章） 办税人员： （签章） 代理人地址： 经办人姓名： 联系电话：
如委托人填报，由代理人填写一下各栏
以下由税机关填写
接收人（签章）：
缴税（费）票号码记录：
城市建设维护 营业税城建税 2015-07-01至2015-07-31 税 营业税教育费 教育费附加 2015-07-01至2015-07-31 附加 营业税地方教 地方教育附加 2015-07-01至2015-07-31 育附加
合计
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---代理人（公章）：
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---审核记录 接收申报表日期：
地方税（费）综合纳税申报表
计算机编码： 纳税人编码： 纳税人名 称 纳税人地 址 序 经营 税（费）名称 号 项目 1 1 2 3 4 2 营业税 税款所属期：自2015年07月01日至2015年07月31日 纳税人名称： 计算机编码 开户银行 税目 3 建筑业-建筑 税费所属时期 4 2015-07-01至2015-07-31 计税（费）金额 计税数量 5 0.00 0.00 0.00 0.00 6 0.00 0.00 0.00 0.00 登记注册类型 单位 账号 税（费）率 已缴或扣除 实际应纳税 备 应纳税（费）额减免税（费）额 批准延期税款 单位税额 税（费）额 （费）额 注 7 0.0300000 0.0700000 0.0300000 0.0200000 8=5*7或6*7 0.00 0.00 0.00 0.00 9 0.00 0.00 0.00 0.00 10 0.00 0.00 0.00 0.00 11 0.00 0.00 0.00 0.00 12=8-9-10-11 0.00 0.00 0.00 0.00 填报日期：2015-08-12 单位：平方米、元（列至分） 联系电话