2011年财务分析l公司老板看三张表1
公司财务报表分析课件-三表关系及分析重点
收入 支出
销售收入、服务收入 人工成本、营销费用、折旧费用
三大财务报表之间的关系分析
1
负债和权益增加
资产负债表中的负债和所有者权益增加，现金流量表中的投资和融资活动增加。
2
盈利能力增加
利润表中的净利润增加，资产负债表中的所有者权益增加。
3
现金流量增加
现金流量表中的现金流入增加，资产负债表中的现金流量增加。
三大财务报表的比例分析
财务杠杆比率
负债与权益的比例
净利率
净利润占销售收入的比例
现金流量比率
经营活动产生的现金流量占净利润的比例
总资产回报率
净利润占总资产的比例
三大财务报表的整体分析和解决方案
整体分析
综合三大财务报表的数据，分析 企业的财务状况和盈利能力。
解决方案
利用财务分析工具，如比率分析 和趋势分析，找出问题并提出改 进建议。
报告撰写
将分析结果整理成报告形式，用 简洁明了的语言向相关人员展示。
公司财务报表分析课件-三表关系及 分析重点
一、三大财务报表和它们的关系 1. 资产负债表（Balance Sheet）的意义和作用 2. 负债和所有者权益的关系 3. 负债和权益的比例分析
流动比率：衡量企业短期偿债能力
流动比率是企业流动资产能够覆盖其流动负债的程度。
1 目标
流动比率应该保持在2以上，以确保企业具有足够的流动性。
2 关键指标
现金、应收账款和存货占总资产的比例。
3 解决方案
优化库存管理、加强账款回收、提升现金流管理。
现金流量表：洞察企业的现金流动
现金流量表揭示了企业在特定时期内产生和使用现金的情况。
现金流入
销售收入、债券发行、股票发行。
一文看懂财务三张表
一文看懂财务三张表引言在企业财务中，财务三张表是重要的财务报表，用于展示和解释企业的财务状况和业绩。
财务三张表包括资产负债表、利润表和现金流量表，它们提供了对企业财务情况全面了解的关键信息。
本文将详细介绍财务三张表的定义、内容和解读方法。
1. 资产负债表资产负债表是企业在特定日期的财务状况的快照。
它展示了企业在该日期上的资产、负债和股东权益的情况。
资产负债表通常按照流动性和长期性划分为不同的部分。
1.1 资产部分资产是企业所拥有的具有经济价值的资源。
资产部分通常包括流动资产和固定资产。
•流动资产：指在一年内可以变现或用于支持企业日常运营的资产，如现金、应收账款、存货等。
•固定资产：指长期使用、不打算进行经常性交易的资产，如房地产、机器设备等。
1.2 负债部分负债是企业的债务和义务，需要向他人或其他实体支付的金钱或资产。
负债部分通常包括流动负债和长期负债。
•流动负债：指在一年内需要偿还的债务或义务，如应付账款、短期借款等。
•长期负债：指在一年以上需要偿还的债务或义务，如长期借款、债券等。
1.3 股东权益股东权益是指公司归属于股东的资金。
它是资产减去负债后剩余金额，也被称为净资产或所有者权益。
2. 利润表利润表（也称为损益表）反映了企业在特定时期内的收入、成本和利润状况。
它记录了企业的主要收入来源、成本结构和盈利能力。
利润表通常包括以下几个要素：•收入：包括销售收入、服务收入和其他收入。
•成本：包括直接成本、间接成本和销售费用等。
•毛利润：是指企业销售商品或提供服务所获得的收入减去直接成本后的金额。
•净利润：是指企业销售商品或提供服务所获得的收入减去所有成本和费用后的金额。
利润表可以帮助企业了解自身的盈利能力，评估业务的可持续性，并为投资者提供决策依据。
3. 现金流量表现金流量表反映了企业在特定时期内的现金流动情况，包括现金流入和现金流出。
它展示了企业现金的来源和使用，帮助分析企业现金的稳定性和流动性。
2011年财务分析报告
2011XX公司财务分析报告§1 报告目录一、利润分析（一）集团利润额增减变动分析1.水平分析2.结构分析（二）各生产分部利润分析1、生产本部（含QY分厂）利润增减变动分析：2、一季度AY分公司利润增减变动分析：二、收入分析（一）销售收入结构分析：（二）销售收入的销售数量与销售价格分析：（三）销售收入的赊销情况分析三、成本费用分析（一）产品销售成本分析（二）各项费用完成情况分析四、现金流量表分析（一）现金流量表增减变动分析（二）现金流量分析五、有关财务指标分析（一）获利能力分析（二）短期偿债能力分析（三）长期偿债能力分析六、存在问题及分析（一）销售成本的增长率大于产品销售收入的增长率（二）借款增加，获利能力降低，偿债风险加大七、意见和改进措施§2重点关注现代企业竟争是管理的竟争。
面对日益萎缩的利润空间，我们需要知道：居高不下的成本究竟是客观原因还是主观原因造成的？材料利用率能否控制？现销收入能否更多些？赊销收入资金回笼能否更快些？在目前产销两旺的形势下，企业资金能否良性循环？§3问题重点综述由于人民币销售价格的同比下落，销售成本又居高不下，销售毛利率下降，利润总额同比减少50.5万元；赊销收入同比增加，不良及风险应收款项比例加大；经营现金净流量不足以抵付经营各项支出；负债及应付款项、利息增加，贷款还本付息压力加重；但销售、生产还较正常，资产负债率稍高，也算正常，目前短期还债能力较强。
2011年一季度财务分析一、利润分析：（一）集团利润额增减变动分析1、利润额增减变动水平分析⑴净利润分析：一季度公司实现净利润105.36万元，比上年同期减少了55.16万元，减幅34%。
净利润下降原因：一是由于实现利润总额比上年同期减少50.5万元，二是由于所得税税率增长，缴纳所得税同比增加4.65万元，其中利润总额减少是净利润下降的主要原因。
⑵利润总额分析：利润总额140.48万元，同比上年同期190.98万元减少50.5万元，下降26%。
年底老板必须知道的三张表
年底老板必须知道的三张表
老板必须知道的三张表
一、财务报表
财务报表指的是企业提出的统计和说明企业财务状况活动结果及财务状况
的文件，财务报表中包括有资产负债表、损益表、现金流量表等几个不同表格，是老板判断一家企业当前财务及盈利能力情况、企业可持续性以及判断未来发展情况的最主要依据。
二、销售报表
销售报表是财务分析中一种重要的财务报表，它是根据企业经营情况进行编制，反映了公司的营业收入、销售成本、利润状况等信息，是老板了解企业营销情况，掌握销售进度，并进行营销管理决策的重要依据。
三、应收款报表
应收款报表是老板分析企业的财务状况的重要依据，它反映了企业的应收账款
金额，分析应收账款金额和形式，还能够了解应收账款实收、逾期情况等信息，从而便于老板客观地识别所经营企业的企业财务水平及管理水平。
总结：作为老板，对い业财务状况、盈利能力、可持续性和未来发展情况进行
判断是非常重要的，老板必须知道的三张表是财务报表、销售报表和应收款报表。
财务报表主要用于反映企业的财务状况和活动结果；销售报表可以了解企业的营销情况；应收款报表可以了解企业应收账款的金额，以及账款实收和逾期情况。
这三张表可以为老板提供全面的财务报告，帮助老板更好地掌握企业的运营情况，制定出最佳的管理决策，从而提高企业的财务及经营效益。
2011财务报表分析模板
第一部分公司基本情况简介一、公司基本情况简介XX有限公司系以为主导产业的公司。
公司注册资本为万元，截止2011年X月X日公司总资产为万元。
总负债万元，所有者权益万元。
2011年1-X月公司共实现营业收入万元，利润总额万元。
第二部分公司报表分析一、资产结构及变动情况表1-1 资产负债表项目变动情况单位：万元项目期末数结构（%）年初数结构（%）增减金额流动资产合计其中：货币资金预付账款应收账款其他应收款存货非流动资产：长期投资固定资产在建工程无形资产资产总计流动负债合计其中：短期借款应交税费应付账款预收账款其他应付款非流动负债:其中:长期借款所有者权益总计项目结构变动说明：1、增减原因（增减幅度20%）2、货币资金结构：银行存款期末元，保证金期末元，库存现金元。
3、应收账款、预付账款、其他应收款帐龄结构，一年以上应收、预付、其他应收形成原因，预计收回时间。
截至2011年月日，本公司应收账款（预付账款、其他应收款）欠款金额前五名合计元，占应收账款（预付账款、其他应收款）总额比例 %。
应收账款（预付账款、其他应收款）前五名列示一下。
4、存货占用情况：存货占资产 %，存货的分布情况，存货比重较大金额说明其类别、名称、原因及占用时间。
5、主要固定资产增减变动情况：在建工程转固、新购大型设备、处置固定资产等6、在建工程进度情况：主要工程项目工程预算总造价开工时间工程进度已付款项预计完工时间7、应付账款、预收账款、其他应付款的帐龄结构，一年以上应付、预收、其他应付形成原因。
截至2011年月日，本公司应付账款(预收账款、其他应付款)欠款金额前五名合计元，占应收账款(预收账款、其他应付款)总额比例 %。
应收账款(预收账款、其他应付款)前五名列示一下。
二、损益情况利润及盈利能力情况表单位：人民币元项目本月数上月数本年累计去年同期营业收入营业成本营业税费销售费用管理费用财务费用资产减值损失投资净收益营业利润营业外收支净利润(含归属于少数股东权益的部分)归属于母公司的净利润影响利润因素：说明各项目增减变动原因及对利润的影响三、偿债能力分析表3-1 偿债能力指标表项目期末数年初数去年同期与年初比与同期比资产负债率流动比率速动比率注: 流动比率＝流动资产/流动负债速动比率＝（流动资产-存货）/流动负债资产负债率＝负债合计/总资产文字叙述各项比率增减的原因及影响四、营运能力分析表4-1 营运能力指标表项目期末数年初数去年同期与年初比与同期比应收账款周转次数应收帐款周转天数存货周转次数存货周转天数应付账款周转次数应付帐款周转天数注3：存货周转率＝营业成本/平均存货存货周转天数＝360天/存货周转数应收账款周转率＝营业收入/平均应收账款应收账款周转天数＝360天/应收账款周转率应付账款周转率＝营业收入/平均应付账款应付账款周转天数＝360天/应付账款周转率文字叙述各项指标增减变动对公司营运能力的影响五、盈利能力分析表5-1: 盈利能力分析表项目期末数年初数去年同期与年初比与同期比毛利率净利润率净资产收益率总资产收益率注１：毛利率＝1-报告期年主营业务成本/报告期主营业务收入×100%净利润率＝报告期净利润/报告期主营业务收入×100%总资产收益率＝报告期净利润/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]×100%净资产收益率＝报告期净利润/[(期初股东权益+期末股东权益)/2]×100%文字叙述各项比率上升与下降的原因及影响六、成本分析1、总额分析分析制造费用总额与上月和去年同期变化情况。
财务管理的三张表
财务管理的三张表财务管理的三张表是指资产负债表、利润表和现金流量表。
这三张表是财务管理中最重要的工具，用于反映企业的财务状况、经营成果和现金流量情况。
下面将分别对这三张表进行详细介绍。
首先是资产负债表。
资产负债表是用来反映企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的一张表。
资产包括流动资产和非流动资产，负债包括流动负债和非流动负债，而所有者权益则是指企业所有者对企业的所有权。
资产负债表通过比较资产和负债的规模和结构，可以帮助企业了解自己的财务状况，评估企业的偿债能力和经营风险。
其次是利润表。
利润表是用来反映企业在一定期间内的收入、成本和利润的一张表。
利润表包括营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用和利润总额等项目。
利润表可以反映企业的经营成果，包括营业收入的增长情况、成本的控制情况和利润的变化情况。
通过分析利润表，可以评估企业的经营能力和盈利能力，为企业的经营决策提供依据。
最后是现金流量表。
现金流量表是用来反映企业在一定期间内的现金流入、流出和净流量的一张表。
现金流量表包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量等项目。
现金流量表可以帮助企业了解自己的现金流量状况，评估企业的现金流动性和偿债能力。
同时，现金流量表还可以帮助企业预测和规划未来的现金流量，为企业的经营决策提供参考。
资产负债表、利润表和现金流量表是财务管理中非常重要的三张表。
它们分别从财务状况、经营成果和现金流量的角度，全面反映了企业的财务状况和经营情况。
企业应该重视这三张表的编制和分析，合理利用它们的信息，为企业的经营决策提供依据，实现企业的可持续发展。
某公司股份2011年财务分析报告 (图文并茂)(同名25730)
目录前言 (3)一、实现利润分析 (3)(一).利润总额 (3)(二).主营业务的盈利能力 (3)(三).结论 (4)二、成本费用分析 (4)(一).成本构成情况 (4)(二).总成本变化情况 (6)(三).主营业务成本控制情况 (7)(四).期间费用变化及合理性评价 (7)三、资产结构分析 (8)(一).资产构成基本情况 (8)(二).流动资产构成特点 (10)(三).资产结构合理性评价 (13)(四).资产结构的变动情况 (13)四、资金来源分析 (13)(一).资金来源基本情况 (13)(二).流动负债构成情况 (15)(三).资金来源变化情况 (17)五、偿债能力分析 (17)(一).支付能力 (17)(二).偿债能力 (17)(三).负债经营可行性 (18)六、盈利能力分析 (18)(一).盈利能力基本情况 (18)(二).内外部资产盈利能力比较 (19)(三).净资产收益率变化原因 (19)(四).总资产报酬率变化原因 (20)(五).成本费用利润率变化原因 (20)七、营运能力分析 (20)(一).存货周转天数 (20)(二).应收账款周转天数 (21)(三).应付账款周转天数 (22)(四).现金周期 (22)(五).营业周期 (22)(六).流动资产周转天数 (23)(七).总资产周转 (23)(八).固定资产周转天数 (24)八、发展能力分析 (24)(一).销售收入增长率 (24)(二).净利润增长率 (24)(三).资本增长性 (25)(四).挖潜发展能力 (25)九、经营协调分析 (25)(一).投融资活动的协调情况 (25)(二).营运资本变化情况 (26)(三).经营协调性及现金支付能力 (26)(四).营运资金需求的变化 (27)(五).现金支付情况 (27)(六).整体协调情况 (28)十、现金流量分析 (29)(一).现金流入结构分析 (29)(二).现金流出结构分析 (31)(三).现金流动的稳定性 (33)(四).现金流动的协调性 (33)(五).现金流量的变化情况 (34)(六).现金流量的充足性评价 (34)十一、杜邦分析 (35)(一).杜邦分析图 (35)(二).资产净利率变化原因分析 (35)(三).权益乘数变化原因分析 (35)(四).净资产收益率变化原因分析 (35)某公司股份2011年财务分析报告------图文并茂报告前言某公司股份2011年营业收入为2,353,290.00万元，营业利润为-189,552.00万元，投资收益为0.00万元，营业外收支净额为52,042.60万元，实现利润亏损137,510.00万元。
参考模式某公司2011年财务状况综合分析报告
……股份有限公司2011年财务状况综合分析报告课程名称：财务分析学生姓名：学号：班级：专业：指导教师：2012年12月一背景分析（一）企业提供年度报告的总体结构的详略情况……股份有限公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》；在深圳证券交易所网站（www.……）上公布年度报告等信息，既有母公司的自身个别报表，也有以上市公司为母公司的集团合并报表。
附注重点披露合并报表附注的同时，还披露了母公司的报表附注。
……股份有限公司披露的信息较为详细，内容丰富，为系统分析公司的财务状况质量提供了条件。
（二）企业的基本经营业绩，生产经营特点以及所处的行业从年度报告的有关信息，可以了解到， 2011年，公司实现营业收入147.43亿元，增长34.80%；实现归属母公司所有者的净利润7063.02万元，同比增长23.52%。
公司主要从事电子信息产业，兼营贸易业务，房地产业务等其他业务，公司所处的行业属于充分竞争行业，行业内竞争激烈。
（三）董事会（或企业）对自身情况的说明在董事会报告中，既包括对企业经营情况以及战略的描述，也包括对主要财务指标变化情况的说明：1、从公司经营战略看，格力电器一直致力于通过掌握领先的核心技术、不断改善产品质量、全面提升企业竞争优势来稳固其行业内的龙头地位。
2、从主要财务数据和财务指标来看，与前几年相比，公司盈利能力等方面呈现良好态势；在对主要财务指标变化情况的说明中，公司主要对资产规模和结构、费用规模和结构、现金流量规模和结构以及资产利用状况等方面进行了简单分析，从公司分析得知公司认为主要项目的变化均与业务变化有关，且属于正常变化。
3、从政策法规的影响方面看，由于低碳经济时代的来临，公司可能面临一些政策或者制度性限制。
但是，其行业内的领先地位决定了公司受此方面不利影响不会太大。
（四）企业控股股东的持股及背景情况公司的控股股东人是厦门信息—信达总公司，厦门信息—信达总公司的持股……，占比为28.2%。