财务业务一体化实训教程(用友U8 V10.1)(微课版)第13章 企业会计报表编制
会计业务一体化实验教程(用友ERP-U8 V10.1版)第7章 期末业务与报表业务处理
点击“确认”按钮，系统弹出提示“是否重算第1页？”，点 击“是”，系统自动根据单元公式计算报表数据。
(6)调整报表
在首次使用时，要对报表的某个单元数据，按照科目余额表和其他有关数据， 对报表数据进行验证，以确保数据的正确性。 在具体的单位处理业务时，往往都有所差异，有时也因为忘记某些月末应该 处理的业务，而导致报表数据不准确或者错误。 在本案例生成的资产负债表中，期末是不平衡的。 资产总计-负债和所有者权益总计=10 516 788.42-10 593 944.00=-77 155.58 造成数据不平衡的原因是： 制造费用期末借方余额77 250.58元，月末未结转到生产成本科目。 待处理财产损益期末贷方余额95元，期末未进行处理。 所以：77 250.58-95=77 155.58，这就是差额。 解决的方法：如果期末还没有结账，就可以制作相关月末处理凭证，然后再 生成报表。如果月末已经结账，则可以直接调整报表公式，使报表数据正确， 下月再处理相关调整业务。
单击“下一步”，进入公式向导，在公式名称中选择“常数”， 再单击“下一步”输入0.14（14%）
点击“完成”按钮，返回金额公式栏。完成了本公式定义： FS(660101,月,借,201)*0.14。 其他公式类似，可以通过拷贝这个公式修改
科目 销售费用-福利费 销售费用-福利费 销售费用-福利费 销售费用-福利费 管理费用-福利费 管理费用-福利费 应付职工薪酬-职工 福利费 部门 向 销售部 采购部 仓储部 运输部 行政部 财务部 借 借 借 借 借 借 贷 FS(660101,月,借,201)*0.14 FS(660101,月,借,202)*0.14 FS(660101,月,借,401)*0.14 FS(660101,月,借,402)*0.14 FS(660201,月,借,101)*0.14 FS(660201,月,借,102)*0.14+FS(510101,月,借)*0.14 FS(660101,月,借)*0.14+FS(660201,月,借)*0.14+FS(510101,月,借)*0.14 方 金额公式
财务业务一体化实训教程(用友U8 V10.1)(微课版)第08章 应收其他业务
3.1 业务概述与分析（2）
3.2 预备知识
• 核算现金折扣的方法有3种：总价法、净价 法和备抵法。我国新企业会计准则要求采用 总价法入账，即在销售商品时以发票价格同 时记录应收账款和销售收入，不考虑现金折 扣。如购货企业享受现金折扣，则以“销售 折扣”账户或在“财务费用”账户中反映现 金折扣。 • 案例企业规定在“财务费用”账户中反映现 金折扣。
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6.3 操作流程
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6.4 关键操作截图(1)
坏账准备金计提结果
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6.4 关键操作截图(2)
坏账准备金计提制单结果
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2.3 操作流程
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2.4 关键操作截图(1) 跃辉公司的收款单
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2.4 关键操作截图(2) 万达公司的收款单
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1.4 关键操作截图(3) 收款单
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1.4 关键操作截图(4) 坏账收回制单结果
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2. 上月销售的到款及核销
• • • • 业务概述与分析 预备知识 操作流0.1版）配套PPT
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财务业务一体化实训教程(用友U8 V10.1)(微课版)第04章 总账月初业务
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2.1 业务概述与分析(2)
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2.2 预备知识
• 社会保险费
• • • • 养老保险：本公司的单位和个人分别按职工个人工资的 五险一金计提基数的20%、8%缴纳 医疗保险：本公司的单位和个人分别按职工个人工资的 五险一金计提基数的10%、2%缴纳 失业保险：本公司的单位和个人分别按职工个人工资的 五险一金计提基数的1%、0.2%缴纳 工伤保险：本公司的单位按职工个人工资的五险一金计 提基数的1%缴纳 本公司的单位和个人分别按职工个人工资的五险一金计 提基数的12%缴纳
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• 住房公积金
•
2.4 关键操作截图
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3. 预支差旅费
• 业务概述与分析 • 预备知识 • 关键操作截图
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3.1 业务概述与分析
• 业务： 7月1日，预支差旅费，现金付讫。相应
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1.3 操作流程
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1.4 关键操作截图(2) 代扣代缴税费的记账凭证
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1.4 关键操作截图(3) 代扣代缴税费的记账凭证
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6.1 业务概述与分析(1)
业务：7月1日，预支本月房租，支票存根的原
始单据可参见图4-22。 • 分析：本笔业务是非货币性职工福利业务， 需要通过“填制凭证”进行部门核算的凭证 填制。
用友ERPU8财务业务一体化具体操作指导
U8操作流程第一部分一、建账1、打开“系统管理”----系统----注册，在用户名中输入“admin”,密码为空，后期给“admin”设置密码2、增加用户：系统管理----权限----用户----点“增加”----输入用户信息----点“增加”后即可完成增加操作员的设置3、建立账套：系统管理----账套----建立----新建空白账套，点“下一步”----输入账套名称及所启用账套的时间，点“下一步”----输入单位名称及一些单位的其他信息，点“下一步”----在“核算类型”中选择相应的企业类型与行业性质，点“下一步”----在“基础信息”中选择需要分类的就在前面打勾，点“下一步”----完成----可以创建账套“是”----编辑“分类编码方案”点“确认”----编辑“数据精度定义”点“确认”----确定----是----启用购买的模块；到此账套就建立好了。
4、操作员授权限：系统管理----权限----权限，在弹出“操作员权限”左边窗口选择操作员，右边上面选择账套，如果是账套主管，就直接在右边上面的账套主管前打勾，其他操作员在“增加”中的给予权限，打“√”即可给予相对应的权限二、档案设置1 、机构设置基础设置-----基础档案----机构人员----部门档案----输入部门信息-----点保存，以后要添加机构信息进入此界面2 、职员档案基础设置-----基础档案----机构人员----人员档案----输入职员信息-----点增加，以后要添加职员信息进入此界面3 、客户分类，供应商分类基础设置----基础档案----客商信息----客户分类-----点增加-----输入编码，名称----保存。
以后要添加客户，供应商分类进入此界面供应商分类填写同客户一样4 、客户档案，供应商档案。
基础设置----基础档案----客商信息----客户档案----选择客户分类------点增加-----输入客户编号，名称等信息点保存。
总账日常业务处理_用友U8（ V10.1） 财务业务一体化应用_[共5页]
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59第4章 总 账开始启用总账系统，那么，应将该企业2016年7月末各科目的期末余额及1～7月的累计发生额整理出来，作为计算机系统的期初数据录入总账系统中，系统将自动计算年初余额。
如果科目设置了某种辅助核算，那么还需要准备辅助项目的期初余额。
如应收账款科目设置了客户往来辅助核算，除了要准备应收账款总账科目的期初数据外，还要详细记录这些应收账款是哪些客户的销售未收，因此要按客户整理详细的应收余额数据。
（2）录入期初数据。
期初余额录入时，根据科目性质不同，分为以下几种情况。
① 末级科目的余额可以直接输入。
② 非末级科目的余额数据由系统根据末级科目数据逐级向上汇总而得。
③ 科目有数量外币核算时，在输入完本位币金额后，还要在下面一行输入相应的数量和外币信息。
④ 科目有辅助核算时，不能直接输入该账户的期初余额，而是必须输入辅助账的期初余额。
辅助账余额输入完毕后，自动带回总账。
4．试算平衡期初数据输入完毕后应进行试算平衡。
如果期初余额试算不平衡，可以填制、审核凭证，但不能进行记账处理。
因为企业信息化时，初始设置工作量大，占用时间比较长，为了不影响日常业务的正常进行，故允许在初始化工作未完成的情况下进行凭证的填制。
凭证一经记账，期初数据便不能再修改。
4.2.3 总账日常业务处理1．总账日常业务处理的主要工作内容 总账日常业务处理的主要工作包括以下几项。
（1）凭证管理。
凭证是记录企业各项经济业务发生的载体。
凭证管理是总账系统的核心功能，主要包括填制凭证、出纳签字、审核凭证、记账、查询打印凭证等。
凭证是总账系统数据的唯一来源，为严把数据源的正确性，总账系统设置了严密的制单控制以保证凭证填制的正确性。
另外，总账系统还提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制、凭证类型控制、制单金额控制等功能，以加强对业务的及时管理和控制。
（2）出纳管理。
资金收付的核算与管理是企业的重要日常工作，也是出纳的一项重要工作内容。
会计业务一体化实验教程(用友ERP-U8 V10.1版)第2章 总账业务处理
2.定义项目分类
3.定义项目目录
4.指定核算项目
2.2.7 录入会计科目期初余额 实验资料 (1)2013年4月份会计科目期初余额表
科目代码 1001 1002 100201 100202 1122 1221 122102 1231 1403 140301
科目名称 库存现金 银行存款 工行存款 中行存款 应收账款 其他应收款 应收个人款 坏账准备 原材料 生产用原材料
2.1.2 总账与其他子系统之间的数据关系
成本管理 固定资产 薪资管理 应收应付 记账凭证 记账凭证 记账凭证 记账凭证 其他费用 账簿 总账 凭证 记账凭证 存货核算 发生额余 额表 财务分析 决策支持 会计报表
业务管理
记账凭证
2.1.2 日常总账处理 1. 凭证处理工作流程
工资、固定资产、 供应链等自动生成 的业务凭证 原始 单据 自动转账 单张审核 输入凭证 临时凭证 修改凭证 或重新生成 成批审核 账簿查询 有错误的凭证 进入下一个月业务处理 记账 自动生成 的凭证
其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附加 销售费用 工资 福利费 办公费 差旅费 招待费 折旧费 其他 管理费用 工资 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算
贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借
660202
660203 660204 660205 660206 660299 6603 660301
157 600 3 800 3 800 10 000 1 004 000 1 004 000
1405 1601 1602 1701 2001 2202
2211
库存商品 固定资产 累计折旧 无形资产 短期借款 应付账款
用友ERP-U8V10.1报表系统三种公式解析
用友ERP-U8V10.1报表系统三种公式解析
用友ERP-U8V10.1报表系统是一款功能强大的报表工具，可以帮助企业进行数据分析
和报表制作。
在使用报表系统时，常常需要使用一些公式来进行数据计算和分析。
下面将
介绍用友ERP-U8V10.1报表系统中常用的三种公式解析，希望能帮助大家更好地使用报表
系统进行数据分析和报表制作。
一、SUM公式
SUM公式是用来进行求和计算的公式，在用友ERP-U8V10.1报表系统中使用非常广泛。
SUM公式的语法格式为：SUM(范围)，其中范围可以是一个单元格区域，也可以是多个单元格区域的组合。
SUM公式可以用来计算多个单元格的数值之和，非常适合用来进行销售额、利润、成本等数据的汇总计算。
如果需要计算某个产品的销售额总额，则可以使用SUM公式计算所有该产品的销售额
数据之和。
具体使用方法为在报表系统中选择要进行求和计算的单元格区域，然后输入SUM公式并将要计算的单元格范围填入括号中，最后按下回车键即可得到计算结果。
二、AVERAGE公式
三、IF公式
IF公式是用来进行条件判断的公式，在用友ERP-U8V10.1报表系统中也是非常有用的公式。
IF公式的语法格式为：IF(条件, 值为真时的结果, 值为假时的结果)，其中条件可以是某个逻辑表达式，值为真时的结果和值为假时的结果可以是具体的数值、文本或者其
他公式。
IF公式可以根据条件的成立与否来返回不同的结果值，非常适合用来进行业务逻辑判断和数据分类。
基本任务_用友U8（ V10.1） 财务业务一体化应用_[共7页]
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142用友U8（V10.1）财务业务一体化应用如图6-17所示。
④ 设置了人员附加信息后，可以在人员档案界面附加信息选项卡中录入人员附加信息的内容，如图6-18所示。
图6-17 人员附加信息设置 图6-18 录入人员附加信息 已使用过的人员附加信息可以修改，但不能删除。
不能对人员附加信息进行数据加工，如公式设置。
6.4 薪资管理日常业务处理实务 6.4.1 基本任务 1．中诚通讯1月份正式人员工资类别 （1）1月份正式人员工资基本情况如表6-6所示。
表6-6 1月份正式人员工资基本情况 姓名 基本工资/元 浮动工资/元 马国华 10 000 3 000 王莉 7 000 1 000 方萌 3 500 1 000 白亚楠 5 500 1 000 范文芳 5 000 1 000 高文庆 5 500 2 000 沈宝平 4 500 1 500 杜海涛 4 000 1 000 段博 3 000 1 000薪资管理日常业务处理资料143第6章 薪资管理 （2）本月考勤统计如下。
范文芳请假2天；段博请假1天。
（3）特殊激励。
因去年销售部推广产品业绩较好，每人增加浮动工资2 000元。
（4）工资分摊及费用计提。
应付工资总额等于工资项目“应发合计”，应付福利费也以此为计提基数。
工资费用分配的转账分录如表6-7所示。
表6-7 工资费用分配的转账分录2．中诚通讯1月份临时人员工资类别（1）1月份临时人员计件工资情况如表6-8所示。
表6-8 1月份临时人员计件工资姓 名 日 期 组装工时/小时 检验工时/小时 吕元 2017-01-31 180 李枫 2017-01-31 200（2）其他略。
3.工资类别汇总对正式人员和临时人员两个工资类别进行工资类别汇总。
由系统管理员在系统管理中引入“薪资初始化”账套。
1．正式职工工资处理以账套主管王莉身份登录企业应用平台，进入薪资管理系统，打开正式职工工资类别。
（1）录入正式人员的基本工资数据。
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3.2 预备知识
企业的财务指标，是对企业经营结果进行分析的指 标，一般包括： • 偿债能力分析指标(如流动比率、速动比率、资 产负债率) • 营运能力分析指标(如应收账款周转率、总资产 周转率) • 盈利能力分析指标(如资产利润率、销售净利率)。
1.2 预备知识
资产负债表是将企业的资产、负债、股东权益 科目，根据“资金运用=资金来源”的会计恒 等式，分为“资产”和“负债及股东权益”两 大区块，在经过分录、过账、试算、调整等会 计程序后，以特定日期的静态企业财务状况为 基准，浓缩成的一张报表。
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1.3 关键操作截图(4) 6月份资产负债表数据
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1.3 关键操作截图(5) 7月份资产负债表数据
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2. 利润表
• 业务概述与分析 • 关键操作截图
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2.2 预备知识
利润表是反映企业在一定会计期间经营成 果的报表。 1.利润表组成 (1) 表首 (2) 正表 2.利润表正表的格式 （1）单步式利润表 （2）多步式利润表
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2.3 关键操作截图(1)
“利润表”模板
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总结
• 利用UFO报表模板制作资产负债表 • 利用UFO报表模板制作利润表 • 利用自定义报表功能编制企业财务指 标分析表
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C13 企业会计报表编制
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1. 供应链流程图
提纲 提纲
• 利用UFO报表模板制作资产负债表 • 利用UFO报表模板制作利润表 • 利用自定义报表功能编制企业财务指 标分析表
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1. 资产负债表
• 业务概述与分析 • 预备知识 • 关键操作截图
2.1 业务概述与分析
业务： 7月31日，利用“2007年新会计制度 科目”报表模板，生成“918”账套的2017年 7月份的“利润表”，并输出(文件名为“利润 表.rep”)。 分析:本笔业务是月末对利润表进行编制的业 务，需要调用“利润表”报表模板、调整报 表格式、生成利润表数据并保存。
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3.3 关键操作截图(1)
画表格线结果示意图
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3.3 关键操作截图(2)
报表项目示意图
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3.3 关键操作截图(3)
风格设置结果
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3.3 关键操作截图(4)
设置关键字位置的结果
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3.3 关键操作截图(5)
“财务指标分析表”C4的公式定义
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3.3 关键操作截图(4)用友U8V10.1版）配套PPT
2.3 关键操作截图(2) 7月份利润表数据
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3. 财务指标分析表
• 业务概述与分析 • 预备知识 • 关键操作截图
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3.1 业务概述与分析
业务： 7月31日，编制企业2017年7月份的企 业主要财务指标分析表(文件名为“财务指标 分析表.rep”) 分析：本笔业务是月末对企业财务指标分析 表进行编制，首先需要进行格式编制，然后 定义关键字和单元计算公式，最后做报告数 据计算。
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1.1 业务概述与分析
业务：7月31日，利用“2007年新会计制度科目”
报表模板，生成“918”账套的2017年6月份和7月 份的“资产负债表”，并输出（文件名为“资产负 债表.rep”）。
分析：本笔业务是月末对资产负债表进行编制的
业务，需要调用“资产负债表”报表模板、调整报 表格式、生成资产负债表数据并保存。 需要说明的是，因为在编制7月份企业“财务指标 分析表”时，需要使用到6月份和7月份资产负债表 的数据，所以在本节需要做6月份和7月份的资产负 债表。 《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT
1.3 关键操作截图(1) “资产负债表”模板
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1.3 关键操作截图(2) “设置关键字”对话框
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1.3 关键操作截图(3) “录入关键字”对话框
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