银行承兑汇票贴现业务风险及措施防范之我见
浅谈银行承兑汇票业务的风险与防范
浅谈银行承兑汇票业务的风险与防范摘要：近年来，利用银行承兑汇票作案占了票据案件的绝大部分，银行承兑汇票风险日益成为金融会计风险的重要组成部分，如何有效防范票据风险，维护金融机构的正常经营秩序，已经成为刻不容缓的重大课题。
为此，要从引起风险产生的源头抓起，制订相应的防范措施。
有效规避可能产生的各种风险，才能保证银行承兑汇票业务的健康发展。
关键词：银行承兑汇票：风险，防范吉林长春人，中国建设银行股份有限公司吉林省分行稽核中心，会计师，稽核员；田玉(1974-)。
女，吉林长春人，中国建设银行股份有限公司吉林省分行稽核中心，经济师，稽核员。
银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，经银行承兑，在指定日期无条件支付给收款人或持票人明确金额的票据业务。
银行承兑汇票的出现，对促进商品流通和资金的快速周转，起到了积极作用，同时受到了银行和企业的共同青睐。
作为一种金融融资工具，银行承兑汇票不仅缓解了企业资金短缺的矛盾，为企业正常的商品流通提供了保证，同时对商业银行增加存款，调节信贷规模起到重要作用。
近年来，随着票据业务的迅速发展，银行承兑汇票的使用范围越来越广，但随之而来的风险也日益加大。
风险的产生除了客观原因，还包括来自于银行的自身原因。
一、银行承兑汇票业务风险形成的原因1、政策法规不尽完善在我国，虽然有《票据法》、《支付结算办法》等相关法律法规的约束，但仍然不够详尽，与日益发展的票据业务相比，相关制度凸显滞后，银行的会计人员在工作中很难把握。
2、交易背景不够真实我国支付结算制度汇编规定：“银行承兑汇票的出票人必须具备：在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织，与承兑银行具有真实的委托付款关系，资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。
”但从现实情况看，商业银行在办理银行承兑汇票业务时，往往忽略了核实贸易背景的真实性，对承兑申请人的资信调查流于形式。
如果没有真实的商品交易作基础，银行资金就会被企业套取。
浅谈票据贴现业务中的风险及防范
一
（ 一） 利 用关 联关 系 虚构 贸易背 景 申请 贴 现 在没 有 真实 贸易 背景 的 情况 下 ，该 关 联 体 向不特 定对 象 持 票 人 收购银 行 承兑 汇 票 ，通 过 关联 体 内企 业 间 的背 书 ， 虚 构 贸易 背景 ， 而后 将
在 提 醒商 业银行 注意 防 范票据 贴现有 可 能带 来 的 巨大风 险。 ［ 关键词 ］ 票据 贴现 ； 法律 风 险
［ 中图 分类号 ］ Ｆ ８ ３ ２ ． ５ ［ 文献 标识 码 ］ Ａ ［ 文章编 号 ］ １ ０ ０ ４ － ４ ８ １ ７ （ ２ ０ １ ３ ） ０ ６ — ０ ０ ４ ４ — ０ ２
法》 、 《 票据 管 理实 施 办 法》 以及 《 支 付结 算 办法 》
的规定 ， 最 后 的持票 人 都 能依 法取 得票 据 权 利 。 正 因如此 ． 非 法 的票 据 买卖 大行 其 道 ， 使 不少 银 行 深 陷其 中 ， 损 失惨 重 。下面 来看个 典 型案例 ：
某 企 业 集 团 以其一 从 事实 业 的 总公 司 为 核 心。 由１ ３家 关联 企业 组 成关 联企 业 群非 法 从 事
自己身 陷 囹 圄 。此外 ， 由于 不 懂法 ， 为这 些 商 业 承兑 汇 票 提供 担 保 的两 个某 行 贵 州 支行 的行 长 也被 判 十 余 年 的有 期徒 刑 。 虽然 这 些票 据 没 有 真 实贸 易 背 景 ， 但 从 法 律 上是 有效 的 ， 因此 贴 现 票据 的银 行 并没 有 经 济损 失 ，反 而 是对 票 据 提 供 担保 的银 行损 失 惨 重 。因 为票 据 的后 手 可 以 向票 据 上 的前手 索赔 。 （ 二） 利用 银 行 “ 票据池 ” 质押业务进行 “ 洗
银行承兑汇票风险与防范
银行承兑汇票风险与防范银行承兑汇票由银行承兑，由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。
银行承兑汇票虽然信用较高,但在业务进行中容易存在很难立即识别的风险，需要持票人掌握一定的技巧来降低风险。
银行承兑汇票风险主要来自两方面，一方面为假票无效,即票据本身即是假的，从票据到信息全部为假，类似假币属于仿真模式；另一方面为真票无效，虽然票据本身是真的，从票号到材质等为银行出具的真票据，但信息是假的，属于心怀叵测的诈骗模式。
对于接受票据的企业一方来说，由于相关信息的缺失与自身能力的有限，对于票据的真实性缺乏有效的辨别方式,但最大隐患就是将票据放入保险箱等待至到期日,这样如果票据有任何问题就错过了最好的解决时机，等到无法收款再回头去查往往已经回天乏术。
企业接受票据后第一步要做的就是对出票人的资质与业务的性质进行简单的判断，如果出票人、出票银行属于规模较小、金额较大、多次背书转手或者新业务等状况，则需受益人第一时间去合作银行由其协助查明真伪，银行可使用其专业查询系统以密码电报形式协查票据情况，但只能查询到票号存在与否，以及依靠银行人员的经验判断出票据物理性质，在此层面只能初步排除票据的假票风险,但不能完全确认此票据的真伪。
对于大额或者异常的票据，如银行贴现或质押,银行则作为风险承担者对其负责。
在银行内部风险控制流程中，银行需携带票据去开票行实地查询其真伪。
银行实地验票需两人同行，在开票行柜台查验，避免单人同行与熟人接待。
开票行由开票人进行笔迹、印/签章核对，密押人进行密押检查，从程序上看可确认票据真伪。
如果票据为假票，则开票行会指出，否则，开票行只说明某几项信息的确认并注明真伪自负，并不书面保证票据到期收款的安全性。
对于企业来说，则无法直接接洽开票行查询，只能借助银行在银行体系内部查询，因为银行对外业务中无此服务项目。
从一身边的案例可说明制度严格执行的重要性。
某银行接受一面额上千万的银行承兑汇票贴现业务，只派一人去异地开票行查验票据的真伪，查验人在当地受到开票申请人的热情款待，得以大醉而归.开票行查询业务时,查验人在银行贵宾室等候,由开票申请人携带票据以柜台查验的理由离开，返回后交还一盖章说明真实的银行证明（事后查明为虚假）以及票据。
浅谈电子银行承兑汇票的风险及应对措施
浅谈电子银行承兑汇票的风险及应对措施电子银行承兑汇票面临的风险之一是技术风险。
电子银行承兑汇票的支付过程涉及技术设备、网络通信和信息系统等多个环节，任何一个环节出现故障或漏洞都可能导致支付失败、信息泄露和资金损失等问题。
针对技术风险，银行和支付机构应加强技术设备的维护和管理，定期进行安全检测和风险评估，确保支付系统的稳定性和安全性。
商家和个体经营者也要加强对技术安全的保护意识，采取必要的防范措施，如及时更新安全补丁、使用防火墙和安全软件等，防止黑客攻击和病毒侵袭。
电子银行承兑汇票存在的另一个重要风险是信用风险。
信用风险主要是指支付方无法按时履约或出现违约行为，导致收款方无法获得相应的款项。
对于信用风险，银行和支付机构需要建立完善的风险管理制度，对支付方进行严格的信用评估和监控，确保支付方的信用状况良好。
银行和支付机构还可以引入担保机制、风险保险等手段来降低信用风险的发生。
在商家和个体经营者方面，他们应该选择信誉良好、经营稳定的支付机构作为合作伙伴，了解并评估支付方的信用水平，合理设置交易金额和期限，减少信用风险的发生。
电子银行承兑汇票还面临着操作风险。
操作风险主要包括人员失误、信息错误和操作不当等问题，这些问题可能导致支付过程中的差错和错误操作，进而引发资金流失或纠纷。
为了应对操作风险，银行和支付机构需要对支付人员进行培训和考核，完善内部操作流程和制度，确保支付操作规范和准确。
商家和个体经营者也要加强对支付操作的监督和控制，确保支付信息的准确性和操作的规范性。
也可以引入技术手段，如人脸识别、指纹识别等，增强支付操作的安全性和准确性。
电子银行承兑汇票还存在市场风险。
市场风险主要是指支付方所从事的行业或市场出现不利变化，导致支付方经营困难甚至破产，从而影响到支付的履约能力。
对于市场风险，银行和支付机构需要定期对支付方所从事的行业或市场进行风险评估，及时监测市场动态，调整对支付方的信用评级和额度限制。
银行承兑汇票业务存在的六大风险是什么？
银行承兑汇票业务存在的六大风险是什么？
一、承兑风险
承兑风险主要是指在办理银行承兑汇票业务过程中，因未坚持合法、合规经营所形成的风险。
政策风险最集中和典型的表现就是不严格执行银行承兑汇票业务必须建立在真实交易关系基础上的规定，承兑融资票所形成的垫付风险。
二、假票风险
假票风险主要是指银行在办理银行承兑汇票贴现业务时，由于操作不慎或审查不严，将伪造、变造的银行承兑汇票办理了贴现而造成的风险。
三、从业人员道德风险
从业人员道德风险主要是指银行票据从业人员受利益诱惑，在承兑、贴现等环节违规操作，既给银行带来损失，自身也触犯了相关法律法规。
四、信用风险
银行承兑汇票到期后，承兑人因资金不足等原因，造成承兑汇票延迟兑付或不兑付，使贴现银行面临的风险。
因此，贴现银行对于一些小机构出具的票据，应该进行严格的额度管控。
五、票据保管风险
银行承兑汇票保管风险伴随票据业务整个过程，主要是指因保管不善造成票据毁损、遗失或被盗窃所形成的风险;银行从业人员故意挪用银行承兑汇票造成的风险。
六、贴现利率风险
银行承兑汇票贴现利率市场化程度高，变化快，买入机构在进行贴现、转贴现时应注意防范贴现利率风险可能造成的损失。
银行承兑汇票贴现市场风险及利率分析
银行承兑汇票贴现市场风险及利率分析【摘要】银行承兑汇票贴现市场是金融市场中一个重要的领域，其风险和利率波动备受关注。
本文从市场风险和利率两个方面进行分析，通过对市场风险因素和利率波动原因的探讨，揭示了银行承兑汇票贴现市场的特点和规律。
在市场风险分析中，我们探讨了信用风险、流动性风险等因素对市场的影响，指出了在贴现过程中可能面临的风险问题。
而在利率分析中，我们分析了影响市场利率波动的因素，如货币政策、市场供求等因素，并探讨了利率波动对市场的影响和预测。
通过本文的研究，有助于更好地了解银行承兑汇票贴现市场的运行机制，从而有效管理市场风险和利用市场机会。
【关键词】银行承兑汇票、贴现市场、风险分析、利率分析、市场风险因素、利率波动原因1. 引言1.1 背景介绍随着市场环境的不断变化和金融市场的不断发展，银行承兑汇票贴现市场也面临着诸多挑战和风险。
市场风险是银行承兑汇票贴现市场中最为关键的一个方面。
市场风险来源于市场价格的波动和波动的不确定性，可能会给银行和投资者带来损失。
本文将对银行承兑汇票贴现市场中的风险和利率进行深入分析，以探讨市场风险因素和利率波动原因，以期为相关从业人员提供参考和建议。
1.2 研究目的研究的目的是通过对银行承兑汇票贴现市场风险及利率的分析，深入探讨这一领域的现状和特点，以便更好地了解市场的运行规律和发展趋势。
通过对市场风险因素和利率波动原因的分析，可以帮助银行和投资者更好地制定风险管理和投资策略，从而最大程度地降低风险，提高投资回报。
研究还可以为相关监管部门提供参考，帮助他们更好地监管和引导银行承兑汇票贴现市场的健康发展，促进金融市场的稳定和发展。
通过本研究的开展，可以为相关从业人员和学术界提供宝贵的参考和借鉴，促进银行承兑汇票贴现市场的发展和规范化。
2. 正文2.1 银行承兑汇票贴现市场风险分析银行承兑汇票贴现市场是金融市场中一个重要的组成部分，也是为实体经济提供资金支持的重要渠道。
浅谈电子银行承兑汇票的风险及应对措施
浅谈电子银行承兑汇票的风险及应对措施随着电子银行的发展，承兑汇票的电子化也成为可能。
电子银行承兑汇票是指借助电子支票和其他电子支付工具进行承兑交易的一种方式。
它的出现为传统的银行承兑汇票带来了许多便利，但也带来了一些风险。
本文将对电子银行承兑汇票的风险进行浅谈，并提出相应的应对措施。
电子银行承兑汇票存在资金安全风险。
电子支付工具的使用涉及到资金的转移和流动，而电子数据容易受到黑客攻击和病毒感染。
一旦遭到黑客攻击或电子设备故障，资金就有可能被盗取或丢失，从而造成严重的财务损失。
为了应对这种风险，银行应加强网络安全技术和设备的防护，建立完善的风险管理体系，及时检测和排除安全隐患，确保客户的资金安全。
电子银行承兑汇票存在合规风险。
电子支付工具的发展使得交易变得更加便捷，但也带来了一些合规方面的问题。
电子支付工具的使用可能涉及到反洗钱和反恐怖融资等法律风险。
为了应对这种风险，银行应对客户进行实名认证，并建立与监管机构的沟通与合作机制，加强对于涉及风险行为的监控和预警，确保合规运营。
电子银行承兑汇票存在技术风险。
电子支付工具的使用需要依赖于计算机网络和相关设备的支持，而这些系统可能存在技术隐患和故障。
网络可能会受到攻击和严重干扰，设备可能会出现故障和系统崩溃。
这些问题都有可能导致交易无法正常进行，从而给银行和客户带来一定的损失。
为了应对这种风险，银行应加强技术人员的培训和管理，建立故障报警与应急处理机制，及时修复和恢复系统，确保交易的顺利进行。
电子银行承兑汇票存在信任风险。
传统的纸质承兑汇票具有一定的信任度，人们对其具有较高的认可度。
而电子银行承兑汇票的电子化使得交易受到了一定的怀疑和质疑。
交易方可能怀疑电子承兑汇票的真实性和有效性，从而造成交易延误或无法完成。
为了应对这种风险，银行应加强与客户的沟通和信任，提供及时的交易信息和证明，建立起可靠的信任体系，增强客户对电子银行承兑汇票的信任度。
电子银行承兑汇票的出现为银行和客户带来了许多便利，但也带来了一些风险。
如何做好银行承兑汇票业务的风险防范
☆金融如何做好银行承兑汇票业务的风险防范曾晖(中国建设银行股份有限公司娄底市分行湖南娄底417000)摘要：市场的需求与央行的政策,使得更多的银行更加重银行承兑汇票业务，汇票银行承兑汇票业务的发展给银行带来了更大的业务机会与丰厚的回报。
但在业务快速发展的同时，银行承兑汇票业务引发的各类案件与问题也非常突出。
本文从银行管理角度出发，研究银行承兑汇票业务的签发、贴现、流程管理三个方面存在的问题，试析银行承兑汇票业务的风险防范。
关键词：银行承兑汇票；银行；风险防范银行承兑汇票作为资金链条中的应收应付凭证和重要依据,其支付、结算、资金融通的综合性、流通的普遍性、变现的快捷性等特点，使之被越来越广泛的客户群体应用；近期人民银行全面深化电子银行承兑业务的推进，更将银行承兑汇票贴现业务纳入了普惠的范畴。
针对银行承兑汇票业务发展的时机及广阔前景，各家商业银行纷纷发力。
银行承兑汇票业务引发的各类案件与问题也非常突出，自2015年起，多家银行发生了票据风险案件，从票据真实性核查、业务合规管理、贷后尽职等方面存在的问题相继暴露，涉案金额累计高达数十亿。
在业务快速发展的同时，如何防范风险？笔者现从银行承兑汇票的签发环节、贴现、流程管理三个方面进行分析。
一、银行承兑汇票的签发环节签发环节最根本的在于客户的准入审查与交易数据的采集等环节，面在这一环节容易出现的风险主要表现在以下几方面：1.申请人信用与支付能力存量客户数据有内部系统支撑，相对可控,但客户本身出于结算的简便与信贷融资的渴求，通过内部人员或第三方中对企业的经营情况、财务状况进行数据包装,从而导致银行工作人员无法准确判断其资金实力；新客户的营销相对数据的采集、分析、运用更加困难，行业、区域、交易对手的信息有可能出现调查不全面的情况。
2.交易背景的真实性真实性是信贷管理的最核心内容，需多方采集报表数据、经营记录、货物流转的渠道等信息。
同时,当前的经营环境更加多样多变，互联网技术与数据的大量应用，加大了对交易背景的核实难度。
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银行承兑汇票贴现业务风险及措施防范之我见
摘要：近些年，银行承兑汇票贴现业务以其流动性高、方便快捷等特点在我国经济领域得到了大力发展，随之而来的各种风险不可避免的出现了。
假票案、克隆票案屡次发生，给银行业带来巨大损失。
本文力求通过分析银行承兑汇票贴现业务办理过程中易发生的诸如操作风险、价格风险、信用风险、道德风险等，提出有针对性的、行之有效的防范措施，以期达到贴现业务的健康发展之目的。
关键字：银行承兑汇票贴现风险防范
银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的持票人将未到期的银行承兑汇票转让给银行，银行扣除贴现利息后将贴现资金付给持票人的一种融通资金行为。
随着国民经济的发展，银行承兑汇票的运用在经济领域得到繁荣的发展，随之带动银行承兑汇票贴现业务也异军突起，成为各家商业银行大力发展的主营业务和利润增长点。
但是银行承兑汇票贴现业务隐藏的风险也在逐渐增大，为确保此项业务的健康发展，通过笔者的自身的工作实践，对贴现业务的风险分析和防范措施提出以下意见。
一、银行承兑汇票贴现业务的风险
随着银行承兑汇票贴现业务的快速增长，其中隐藏的风险也在逐步显现并且有不断增加的趋势。
概括说来，银行承兑汇票贴现业务的风险主要表现为以下四个方面：
(一)操作风险
操作风险包括两个方面，一是伪假票风险，银行工作人员在操作
过程中未能识别出伪假票据而办理了贴现，给银行造成财产损失。
概括说来伪假票一种是伪造票据，就是指无权限的人假冒他人或以虚构人名义所进行的票据行为，包括票据的伪造和票据上签章的伪造两种情况。
根据真实的票据造假，然后以假行骗，我们俗称”克隆”票据，即诈骗分子以真实票据为蓝本，按照真票的规格、尺寸、防伪标识仿制假票据，然后再将真票上的各项票面内容丝豪不差地照搬到假票上，凭以向企业单位或银行行骗，真假并存，以假乱真，甚至一份真票，会出现几份”克隆”的假票。
第二种是变造票据，就是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以变更的行为，是假票诈骗的又一手法。
二是无效或权利障碍票据风险，即银行因审查不严，贴现了瑕疵票据，使得票据权力行使面临风险。
这里所指的瑕疵票据，既是欠缺票据要素、要素冲突或要素不符合法律规定而不产生法律效力的票据和权力障碍票据。
具体来说分为两类瑕疵：一是存在于票据上的瑕疵，比如出票人欠缺法律要求的必要记载事项、背书不连续、票据格式不符合要求；二是票据外的瑕疵，是指前手使用票据不符合法律规定，比如出票人为走私而签发票据，以欺诈、胁迫等手段而取得票据者经背书将票据转让出去，因清偿赌债而取得票据者将票据转让出去，捡得票据者将票据转让出去，以上情况持票人均不享有票据权利，因此银行不享有票据权利。
（二）价格风险
一是在宏观经济环境波动的条件下，银行承兑汇票贴现业务已交
易完毕后票据价值发生变化而对银行收益和资本造成的损失。
二是贴现银行为了追求利息收入而愿意以低于成本的价格为企业办理贴现业务。
三是银行在确定贴现业务的价格后以低于正常利率的某一利率办理贴现业务，而将其中的差价做为”佣金”返还给客户。
对于票据的价格风险，第一种风险属于系统风险，它由整个社会经济的不确定因素所导致，后两种风险为非系统风险，导致该风险的做法在业界已经得到默认并实施，并成为各家银行吸引客户、增加业务的手段之一。
这样的做法并不利于银行承兑汇票贴现业务的健康、可持续发展，银行最终将成为受害者。
（三）信用风险
信用风险是指承兑人不履行到期承兑义务，导致已贴现票据到期后资金不能按时收回，从而承担垫付资金责任，形成自身不良贷款的风险。
《商业汇票办法》明确规定：”银行对已承兑的银行承兑汇票负有到期无条件付款的责任，不得以交易纠纷和本身承兑的责任拒付票款，并且对经背书转让取得汇票的权利人不得提出抗辩。
”该规定表明，银行承兑汇票到期时，如果承兑申请人账户上无足额款项时，承兑银行必须无条件向收款人或持票人垫付此款，然后将垫款转为逾期贷款。
（四）道德风险
一是银行从业人员的道德风险，主要是个别金融机构从业人员丧失职业道德，利用内控制度执行过程中的不严密性，单人或团伙内外勾结，从事票据犯罪活动，套取和诈骗金融机构资金，造成金融
机构损失的风险。
二是企业的道德风险，主要表现为关联企业、关联交易方互相串通骗钱银行资金，其二为对贸易合同和发票进行技术处理，大量套取资金。
比如用一份合同同时向多家金融机构申请开票或者用已经履行结束的贸易合同甚至是虚假的贸易合同申请开票；通过将旧发票、伪造的发票、借用他人的发票多次复印，篡改发票内容，形成所谓与银行承兑汇票要求相符的发票复印件，申请贴现，套取银行资金。
二、银行承兑汇票贴现业务的风险防范措施
（一）操作风险防范。
一是采取各种形式进一步加强对票据业务相关操作人员的培训，增强业务技能和风险防控。
二是在业务办理中应严格审查贸易背景真实性，审查贴现人的经营范围、经营规模与贴现金额是否匹配。
三要重视汇票的查询、查复工作，充分利用”中国人民银行大额支付系统”中的查询查复功能。
四是要加强对已贴现票据的保管工作，将已贴现票据纳入重要单证的管理范畴，并且及时登记好台账。
五是要及时办理到期汇票的委托收款，在票据到期日前匡算好邮程，寄出前要将已做委托收款背书的汇票正反面留存，同时做好托收登记簿的登记，汇票寄出后要专人电话跟踪票据寄达情况，特别在票据到期前一天，提示承兑行按时付款。
（二）价格风险防范。
一是认真分析国家宏观经济走势，密切关注贴现市场价格变动，提高贴现价格的市场化程度。
二是监督检查部门加强对承兑、贴现业务的现场检查，对发现有以非正常价格办理的贴现业务，要加大惩罚力度；同时各贴现办理机构要加强行业
自律，不追求通过压低价格获得贴现业务短期发展的辉煌，确保贴现业务的合规发展。
（三）信用风险防范。
在银行承兑汇票贴现业务中，能否顺利收回贷款与获取利息，与信用风险相伴而生。
要想从根本上杜绝信用风险的发生，贴现银行就要从受理贴现业务开始，按规章制度操作，做好票据的查询查复，做好贸易背景审查，在保证票据真实、合法、有效的前提下，确保贴现人与背书前手的真实的交易关系，最大限度的降低信用风险的发生。
（四）道德风险防范
一是银行内部管理方面，针对银行承兑汇票贴现业务政策性强、风险大的特点，采取多种形式对职工进行爱岗敬业、遵纪守法的政治思想教育，增强法制观念和风险防范意识。
对主要人员不仅注意八小时以内的表现，还要了解八小时以外的情况，对有问题经教育无效者，要调离本业务岗位。
二是加强对贴现申请人的资信审查，做到”了解你的客户，了解你客户的业务，了解你客户的风险”，贴现业务客户的选择为”有把握的客户”、”熟悉的客户”。