福师《国家税收》在线作业一-0001
福师20春《国家税收》在线作业一答案
(单选题)1: 下列税种中，采用超额累进税率的税种是（）A: 增值税
B: 资源税
C: 个人所得税
D: 企业所得税
正确答案: C
(单选题)2: 下列行为中，应缴纳增值税的是（）
A: 经营娱乐业
B: 文化体育业
C: 将自产的货物用于投资
D: 饮食服务业
正确答案: C
(单选题)3: 纳税人生产的应税消费品，在（）时缴纳消费税A: 生产
B: 完工入库
C: 销售
D: 售出并收款
正确答案: C
(单选题)4: 转让无形资产和出售不动产的营业额是指（）A: 向对方收取的全部价款
B: 向对方收取的价外费用
C: 向对方收取的全部价款和价外费用
D: 向对方收取的全部价款减去价外费用的余额
正确答案: C
(单选题)5: 股息、利息、红利所得，以（）为应纳税所得额
A: 每年收入额
B: 每季度收入额
C: 每次收入额
D: 每月收入额
正确答案: C
(单选题)6: 下列税种中，属于中央税的是（）
A: 增值税
B: 营业税
C: 消费税
D: 印花税
正确答案: C
(单选题)7: 区分不同税种的主要标志是（）
A: 税目。
18春福师《国家税收》在线作业一
(单选题) 1: 最能体现税收公平的税率是（）A: 比例税率B: 累进税率C: 定额税率D: 名义税率正确答案:(单选题) 2: 稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）A: 比例２０％３０％B: 固定２０３０C: 比例３０％２０％D: 固定３０２０正确答案:(单选题) 3: 增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（）A: 收取的手续费B: 收取的包装物租金C: 收取的运输装卸费D: 收取的销项税额正确答案:(单选题) 4: 税收的核心特征是（）A: 强制性B: 固定性C: 无偿性D: 及时性正确答案:(单选题) 5: 纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（）计算扣除A: ５％、１４％、１．５％B: ２％、１４％、１．５％C: ２％、１０％、３％D: ５％、１０％、３％正确答案:(单选题) 6: 税收的核心特征是（）A: 强制性B: 固定性C: 无偿性D: 及时性正确答案:(单选题) 7: 营业税的纳税义务人，是在我国境内提供应税项目的（）A: 企业B: 个人C: 单位和个人D: 单位正确答案:(单选题) 8: 目前，资源税的征收范围是（）A: 森林资源B: 土地资源C: 动物资源D: 矿产资源正确答案:(单选题) 9: 纳税人生产的应税消费品，在（）时缴纳消费税A: 生产B: 完工入库C: 销售D: 售出并收款正确答案:(单选题) 10: 生产型增值税的特点是（）A: 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分B: 不允许扣除任何外购固定资产的价款C: 将当期购入固定资产价款一次全部扣除D: 只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费正确答案:(单选题) 11: 由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照（）执行A: 《进出口关税系列》B: 《税收征收管理法》C: 《税务代理试行办法》D: 《全国税政实施细则》正确答案:(单选题) 12: 目前，资源税的征收范围是（）A: 森林资源B: 土地资源C: 动物资源D: 矿产资源正确答案:(单选题) 13: 按规定可以免缴增值税的是（）A: 销售钢材B: 销售古旧图书C: 销售粮食D: 出口货物正确答案:(单选题) 14: 增值税属于（）A: 中央地方共享税B: 中央税C: 地方税D: 所得税正确答案:(单选题) 15: 下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是（）A: 财产转让收入B: 国库券利息收入C: 固定资产盘盈收入D: 特许权使用费收入正确答案:(单选题) 16: 按课税对象分类，不包括下面哪种类型的税（）A: 所得税B: 间接税C: 商品劳务费D: 资源税正确答案:(单选题) 17: 税收权利主体是指（）A: 征税方B: 纳税方C: 征纳双方D: 中央政府正确答案:(单选题) 18: 随同应税消费品出售的包装物，应该（）A: 单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额B: 都不计入应税销售额C: 可计入应税销售额，也可不计入D: 都计入应税销售额正确答案:(单选题) 19: 稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）A: 比例２０％３０％B: 固定２０３０C: 比例３０％２０％D: 固定３０２０正确答案:(单选题) 20: 下列税种中，属于中央税的是（）A: 增值税B: 营业税C: 消费税D: 印花税正确答案:(多选题) 1: 在具体运用中，比例税率分为A: 地区差别比例税率B: 行业比例税率C: 产品比例税率D: 不同类型企业比例税率正确答案:(多选题) 2: 下列个人所得中应纳个人所得税的是A: 财产租赁所得B: 财产转让所得C: 保险赔款D: 稿酬所得正确答案:(多选题) 3: 税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括（）A: 强制性B: 公平性C: 无偿性D: 固定性正确答案:(多选题) 4: 下列项目中属于营业税项目的有A: 商品批发、零售B: 转让专利权C: 开办邮政储蓄业务D: 从事加工、修理修配业务正确答案:(多选题) 5: 企业所得税的纳税义务人包括（）A: 国有企业B: 集体企业C: 私营企业D: 联营企业正确答案:(多选题) 6: 实行增值税具有以下优点A: 避免对同一产品不同阶段重复征税B: 有利于公平税负C: 有利于扩大出口贸易D: 可以简化应纳税额的计算方法正确答案:(多选题) 7: 纳税人销售下列货物中适用１７％的税率的是A: 电视机B: 化肥C: 卷烟D: 石油液化气正确答案:(多选题) 8: 在具体运用中，比例税率分为（）A: 地区差别比例税率B: 行业比例税率C: 产品比例税率D: 不同类型企业比例税率正确答案:(多选题) 9: 下列属于税收的基本特征的是A: 固定性B: 无偿性C: 稳定性D: 强制性正确答案:(多选题) 10: 征收城建税的地区有（）A: 市区B: 县城、镇C: 非县城、镇D: 沿海地区正确答案:(判断题) 1: 纳税人直接向受赠人的捐赠，在年度应纳税所得额3％以内的部分准予扣除。
[奥鹏教育]中国石油大学(华东)《国家税收》2022年春季在线作业(一)-00001
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《国家税收》2022年春季学期在线作业（一）-000011.下列应税消费品，采用定额税率的是（）。
选项A：成品油选项B：摩托车选项C：高档化妆品选项D：白酒参考答案：A2.卷烟厂用委托加工收回的烟丝连续生产卷烟，在计算卷烟应纳消费税时，委托加工烟丝已纳消费税款应按下列办法处理（）。
选项A：烟丝已纳消费税款不得扣除选项B：烟丝已纳消费税款当期可全部扣除选项C：烟丝已纳消费税款可扣除50%选项D：烟丝已纳消费税款按当期生产领用数量计算扣除参考答案：D3.下列项目中，按月计征个人所得税的是（）。
选项A：非居民个人取得工资薪金所得选项B：利息股息红利所得选项C：经营所得选项D：居民个人取得的综合所得参考答案：A4.在计算企业所得税时，符合条件的广告费和业务宣传费，不超过当年销售（营业）收入（）的部分，准予扣除，超过部分，准予结转以后纳税年度扣除。
选项A：2%选项B：15%选项C：2.5%选项D：5‰参考答案：B5.下列项目中，按年计征个人所得税的是（）。
选项A：非居民个人取得工资薪金所得选项B：利息股息红利所得选项C：财产租赁所得选项D：居民个人取得的综合所得参考答案：D6.化妆品厂将本厂最新研制的高档化妆品发放给本厂女职工使用，高档化妆品的生产成本为30000元，成本利润率为5%，消费税税率为15%，组成计税价格为为（）。
选项A：37058.82元选项B：31500元选项C：36225元选项D：30000元参考答案：A7.企业在计算应纳税所得额时允许税前扣除的项目是（）。
选项A：被没收财物的损失选项B：违反销售合同支付的违约金选项C：迟纳税款的滞纳金选项D：法院判处的罚金参考答案：B8.企业所得税的基本税率为（）。
选项A：33%选项B：25%选项C：15%选项D：20%参考答案：B9.工业企业满足小型微利企业税收优惠的条件为（）。
选项A：年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元选项B：年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元选项C：年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过1000万元选项D：年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过3000万元参考答案：A10.税收是政府为满足社会公共需要，凭借（）强制地、无偿地取得财政收入的一种形式。
国家税收第1平时作业
国家税收第1平时作业一、单项选择题（每小题0.5分，共10分）1．税收是凭借（ C ）取得财政收入的一种形式。
A）国有资产所有权B）国家对纳税人提供的服务C）政治权力D）财产权力2．税收三性的核心是（ C ）。
A）固定性B）强制性 C）无偿性 D）稳定性3．税收采取的是（A）方式。
A）强制征收B）有偿筹集C）自愿缴纳D）自愿认购4．税收原则是指一个社会治税的指导思想，包括（ A ）。
A）效率、公平、稳定B）文明、公平、稳定C）效率、公平、法治D）效率、公平、经济5．纳税人的最终税收负担是指（ B ）。
A）名义税负B）实际税负C）宏观税负D）微观税负6．根据我国的立法体制，我国税收立法的最高国家权力机关是（ D ）。
A）国务院B）财政部C）国家税务局D）全国人民代表大会及其常务委员会7．税制与税法（ D ）。
A）是两个完全相同的概念B）在调整对象上存在差异C）在构成要素上存在差异D）在税收法律级次和法律效力方面存在差8．负有代扣代缴义务的单位、个人是（ B ）。
A）实际负税人B）扣缴义务人C）纳税义务人D）税务机关9．区别不同税种的最基本标志是( D ）A) 纳税人B) 税率 C) 负税人 D) 课税对象10．（ B ）的特点是税率不随着征税对象数额的变动而变动。
A）比例税率B）定额税率C）累进税率D）边际税率11．某税种规定对纳税人实际收入征税，税率为10%，免征额为2000元，如果某纳税人取得实际收入为10000元，则其应交税款为( C )。
A) 1000元 B) 200元 C) 800元 D) 2000元12．在特定税种中，多征一部分税款称为( B )。
A) 附加 B) 加征 C) 加成 D) 综合负担13．在税率一定的条件下，流转税的纳税额与（ A ）。
A）流转额有关，与成本费用无关B）流转额有关，与成本费用有关C）流转额无关，与成本费用有关D）流转额无关，与成本费用无关14．在计算增值税时，允许将当期购入的固定资产价款一次全部扣除的增值税类型是（C）。
福建师范大学15春学期课程考试《国家税收》作业考核试题答案
一、判断题1.税收调节经济的职能源于税收组织收入的职能。
（对）2.税率是税收制度的一个基本要素，是一种税区别于另一种税的主要标志。
（错）3.我国现行的增值税，为了照顾纳税人的困难，降低税务成本，对所有的纳税单位和个人，全国统一规定了起征点幅度。
（错）4.委托方将委托加工的应税消费品收回后直接出售的，不再征收消费税。
（对）5.转贷业务，即将借入的资金贷与他人使用的业务，以贷款利息减去借款利息后的余额为营业额。
（对）6.收购未税矿产品的单位，负有代扣代缴资源税的义务。
（对）7.企业所得税，按年计算，分月或分季预缴。
年度终了后三个月内进行所得税汇算清缴，多退少补。
（错）二、不定项选择题1.税收制度是由若干要素组成的，其中基本的是（ ACD ）。
A.征税对象B.纳税期限C.税率D.纳税人2.根据现行增值税条例规定，划分为一般纳税人和小规模纳税人的标准主要是（ AB）。
A.经营规模的大小B.会计核算是否健全C.经济性质D.经营方式3.单位或个体经营者下列属于视同销售货物的行为需征收增值税的有（ABD ）。
A.将货物交付他人代销B.销售代销货物C.自产、委托加工的货物用于本单位连续生产产品D.将自产、委托加工或购买的货物分配给股东和投资者4.外购已税消费品用于生产应税消费品时，当期准予扣除的已纳消费税的计算依据是（ACD）。
A.当期购进数量B.当期生产领用数量C.当期出库数量D.当期已出售的应税消费品的耗用数量5.下列（ ABD ）项目免征营业税。
A.残疾人员本人为社会提供的劳务1。
福建师范网络教育国家税收作业1
一、判断题1.企业受托加工应税消费品，如没有同类消费品的销售价格，可按委托加工合同上注明的材料成本与加工费之和为组成计税价格，计算代收代缴的消费税。
( ×)2.设有两个以上机构（设在同一县（市）的除外）并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售的，视同销售货物。
( )3.金融机构把单位或个人的存款借贷给他人使用，以贷款利息减去存款利息后的余额为营业额计税。
( )4.企业境外所得税额抵免限额应分国分项计算。
( )5.城镇土地使用税是对纳税人在规定征税的城市、县城、建制镇、工矿区范围内占用国有土地征收的一种税。
( )6.免征额是课税达到征税数额开始征税的界限。
( )7.税收调节经济和反映监督的职能寓于组织收入职能之中，没有组织收入，也就没有对经济的调节和监督。
（）二、不定项选择题1.稿酬所得适用比例税率，实际税率为( )。
A.20％B.14％C.30％D.三级超额累进税率2.下列固定资产中不可以提取折旧的有( )。
A.季节性停用和大修理停用的机器设备B.以融资租赁方式租出的固定资产C.以经营租赁方式租入的固定资产D.房屋、建筑物3.下列项目属于营业税应税项目的是( )。
A.商品批发、零售B.转让专利权C.加工、修理修配D.单位职工为本单位提供应税劳务4.纳税人采取预收货款结算方式销售应税消费品，其纳税义务发生时间为（）。
A.发出应税消费品的当天B.销售合同约定的收款日期的当天C.办妥托收手续的当天D.取得销售款的凭证的当天5.我国现行增值税一般纳税人适用的税率分为( )。
A.高税率B.基本税率C.低税率D.零税率6.纳税期限的确定应考虑的因素包括（）。
A.纳税人生产经营的特点B.纳税人的所有制性质C.纳税人税款的多寡D.应税行为发生的特点7.企业计算应纳税所得额时，准予扣除的税金有( ) A.增值税B.营业税，消费税C.城乡维护建设税D.资源税，土地增值税三、计算题1.某进出口公司当月进口一批货物，海关审定的关税完税价格为700万元，该货物关税为10％，增值税税率17％；当月该公司向一般纳税人销售这批货物，开具增值税专用发票注明金额1800万元。
福师《国家税收》在线作业一15秋满分答案
福师《国家税收》在线作业一
一、单选题（共20 道试题，共40 分。
）
1. 下列各项中，属于税收特征的是（）
A. 稳定性
B. 及时性
C. 合法性
D. 无偿性
——————选择：D
2. 下列税种中，采用超额累进税率的税种是（）
A. 增值税
B. 资源税
C. 个人所得税
D. 企业所得税
——————选择：C
3. 自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（）
A. 不缴纳消费税
B. 使用该种消费品时缴纳消费税
C. 移送自用时缴纳消费税
D. 销售最终消费品时缴纳消费税
——————选择：D
4. 增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（）
A. 收取的手续费
B. 收取的包装物租金
C. 收取的运输装卸费
D. 收取的销项税额
——————选择：D
5. 由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照（）执行
A. 《进出口关税系列》
B. 《税收征收管理法》
C. 《税务代理试行办法》
D. 《全国税政实施细则》
——————选择：B
6. 按规定可以免缴增值税的是（）
A. 销售钢材
B. 销售古旧图书
C. 销售粮食
D. 出口货物
——————选择：B
7. 土地增值税应纳税额是指（）。
国家税收(专科)任务1_0001-四川电大-课程号：5108209-参考资料答案
国家税收（开放专科）任务1_0001四川形成性测评系统课程代码：5108209 参考资料、单项选择题（共 5 道试题，共 25 分。
）1.税收要素中最基本的要素是。
A.征税对象B.纳税人C.税率D.纳税环节参考答案：A2.纳税环节的选择主要是对（）的征税而言的。
A.特定行为B.商品流转额C.农业所得D.财产参考答案：B3.某税种规定对纳税人实际收入征税，税率为10%，起征点为2000元，如果某纳税人取得实际收入10000元，则其应交税款为 ( )。
A.1000元B.200元C.800元D.2000元参考答案：A4.税收“三性”是指税收的（）。
A.强制性、无偿性、固定性B.自愿性、固定性、无偿性C.无偿性、自愿性、波动性D.强制性、无偿性、波动性参考答案：A5.下列属于中央税的是（）。
A.增值税B.消费税C.营业税D.印花税参考答案：B、多项选择题（共 5 道试题，共 25 分。
）1.行为税制一般具有以下特点 ( )。
A.开征的普遍性B.特殊的目的性C.一般不能作为主体税种D.开征、停征的灵活性参考答案：BD2.我国现行税制规定的纳税期限有三种形式，分别是（）。
A.按期纳税B.按次纳税C.按年纳税D.按年计征，分期缴纳参考答案：ABD3.我国现行税制中的各种税率形式有（）。
A.比率税率B.定额税率C.累进税率D.差额比例税率参考答案：ABC4.按税收分类的不同标准，增值税属于（）。
A.中央、地方共享税B.流转税C.地方税D.间接税参考答案：ABD5.下列关于起征点和免征额的说法正确的是（）。
A.起征点只能照顾一部分纳税人B.免征额是预先确定的征税对象中免于征税的数额C.免征额可以照顾适用范围内的所有纳税人D.达到起征点就对课税对象的全额征税参考答案：ABCD、判断题（共 10 道试题，共 50 分。
）1.税收是为实现国家职能和任务服务的，这是所有国家税收的共性。
A. 错误B. 正确参考答案：B2.制定税收政策应遵循公平、效率和稳定原则。
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福师《国家税收》在线作业一-0001税收权利主体是指（）
A:征税方
B:纳税方
C:征纳双方
D:中央政府
答案：C
现行资源税采用（）方法征收
A:从量定额
B:从价定额
C:从量比例
D:从价比例
答案：A
下列税种中，属于中央税的是（）
A:增值税
B:营业税
C:消费税
D:印花税
答案：C
随同应税消费品出售的包装物，应该（）
A:单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额B:都不计入应税销售额
C:可计入应税销售额，也可不计入
D:都计入应税销售额
答案：D
税收权利主体是指（）
A:征税方
B:纳税方
C:征纳双方
D:中央政府
答案：C
纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（）。