国际结算总复习word版

国际结算总复习第一篇1、国际结算的含义——是对国际间债权债务进行了结和清算的一种经济行为。

——就是运用一定的金融工具，采取一定的方式，利用一定的渠道，通过一定的媒介机构，进行国与国的货币支付行为，从而使国际间债务债权得以清偿。

2、国际结算的基本要素结算工具——货币现金的票据（汇票、本票、支票等）结算方式——汇款（无证支付）、托收、信用证（有证支付）单据——国际贸易中的物权凭证（基本单据，如商业发票、提单和保单）和附属凭证（如场地证明书、品质检验书和卫生证明书）3、票据的含义——是指由出票人签发的、无条件约定由自己或委托他人在一定日期支付确定金额的流通证券。

4、票据的特性（1）设权性——票据为持票人创设金钱给付请求权，而非证明原有的债权（2）流通性——通过直接交付或背书后交付完成转让（3）无因性——票据一旦做成，票据权利和义务的执行就与票据原因相分离（4）要式性——形式和内容都符合法律规定（5）文义性——票据上权利的内容，完全依据票据上所记载的内容确定（6）货币性——以支付货币为目的（7）债权性——持有票据即拥有票据权利，可凭票据取得票款（8）提示性——票据上的债权人请求债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，才能请求付给票款（9）返还性（10）可追索性——票据遭到拒付，正当持票人可向票据债务人追索，要求取得票据权利5、票据的作用（1）结算作用（汇兑支付）——票据最原始简单的作用是作为支付手段，代替现金使用（2）信用作用——个人之间的借贷、贸易双方之间的延期偿付，都可以利用票据这个信用工具（3）流通作用——票据可以经过背书转让，从而用以抵偿多方间的债务（4）融资作用——通过票据的约期付款和向银行的贴现和再贴现，票据可以用于融资6、票据行为（1）出票——做成票据，交付票据（2）背书（3）保证——非票据债务人仅凭自己信用对票据有关债务人（出票人、背书人、承兑人等）支付票款作担保的行为（4）承兑——远期票据付款人承诺到期支付票据金额的行为（5）提示——持票人将票据提交付款人要求其付款或承兑的行为（6）付款（7）追索（8）参加承兑——票据付款人以外的当事人对已被拒绝承兑的票据进行承兑以阻止持票人行使追索权维护票据债务声誉的行为（9）参加付款——对被拒付票据付款以维护票据某一债务人声誉的行为7、票据的基本当事人——出票人、受票人或付款人、收款人票据的其他当事人——背书人、承兑人、持票人、保证人8、汇票的含义——是指签发人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

9、汇票的内容（绝对必要记载项目）“汇票”字样、无条件付款命令、确定的金额、付款人的名称、收款人的名称、出票日期、出票人签字10、汇票的种类按付款时间不同——即期汇票、远期汇票按出票人不同——银行汇票、商业汇票按承兑人不同——银行承兑汇票、商业承兑汇票有无附属单据——光票汇票、跟单汇票按基本关系人不同——一般汇票、变式汇票11、背书转让的方式特别背书——记名背书：内容背书完整，记载支付给被背书人的名称，并经背书人签字空白背书——无记名背书：不记载被背书人的名称，只有背书人的签字。

签名后转让，会被追索；不签名，直接交付转让，不会被追索限制性背书——支付给被背书人的指示中带有限制性词语，以防止汇票继续转让的一种背书，它是不可转让和流通的托收背书——记载有“委托收款”字样的背书，委托被背书人代为行使票据权利，因此不能再转让票据质押背书——背书人以票据的债权作抵押物而对票据所做的一种背书。

背书人可以赎回票据，它非票据债权的转移12、本票的含义——是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

13、本票和汇票的区别（1）本票是有出票人自己付款的票据汇票的基本当事人有出票人、付款人、收款人；本票的基本当事人只有两个：出票人和收款人。

本票的出票人就是付款人，它是出票人保证自己付款的一种承诺；而汇票是出票人要求付款人付款的委托或命令。

（2）本票是无条件支付的承诺汇票的付款人只有在承兑之后才负绝对的付款责任；而本票在完成出票行为后，即负绝对的付款责任（3）汇票付款人在一式几张汇票中只承兑一张，而本票只需要出一张。

14、支票的含义——是出票人签发的，委托办理支票存储业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

15、支票的特征（1）支票是见票即付的票据（2）支票是由银行付款的票据第二篇1、汇付的含义——是指在订立商务合同后，进口商将货款交给进口地银行，要求银行通过一定的方式，委托在出口地的代理行或国外联行，将款项交付给出口商的一种结算方式，也称汇款。

2、汇付的特点——汇付是建立在商业信用基础上的结算方式，它的信用属于商业信用，取决于交易一方对另一方的信用，或卖方信用，或买方信用，买卖双方必有一方承担着较大的风险。

3、汇付的种类及其业务程序（图示）（1）电汇汇款（T/T）——加押电讯文件的方式（2）信汇汇款（M/T）——邮寄信函的方式（3）票汇汇款（D/D）——银行汇票4、汇款在国际经济与贸易中的主要应用方式（1）预付货款——指进口商先将部分或全部货款给出口商，出口商收到货款后再发货。

随订单付现是其中的一种典型方式。

在以下情况下经常采取预付货款的方式A.对于买方急需的商品B.出口商是信誉极好的大公司、大企业或跨国公司C.进口商信誉不佳或出口商对进口商的资信不了解D.出口商资金缺乏E.在大型设备、大型机械等或工程承包交易中（2）货到付款——指出口商先发货，待进口商收到货后再付款。

交货付现是一种典型方式。

常用于以下两种业务A.售定——进口商收到货物后按事先定妥的货物价格付款。

快销品，如鲜活商品，一般性日用消费品出口商对进口商的诚信有怀疑B.寄售——指出口商出运货物委托进口商代卖，价格未定，进口商可以随性就市，自定价格出售货物，等到货物卖出后，扣除佣金，再将货款汇付出口商。

在国内的滞销品或商品本身有缺陷，为了在国外促销；新产品在国外试销，为打开国外市场；参加国外商品交易会、博览会或展示会后的展品处理。

5、托收的概念——债权人或受益人通过某种票据委托银行向债务人或付款人收取款项的结算方式。

6、托收的业务程序（跟单托收的业务程序）（图示）7、托收当事人的权利和义务（1）委托人——即开出汇票委托银行办理托收业务的出口商权责：A.明确指示——委托人的托收指示应力求明确具体B.及时提示——委托人在接到银行有关拒付或发生意外情况的通知时，应及时指示银行有关单据的处理方法C.负担费用——委托人应负担受托银行办理托收的手续费和代垫的各项费用和开支，除付款人支付的除外。

（2）托收行——即受出口商委托的银行，通常是出口商在其所在地开立账户的银行。

权责：A.执行委托人的指示——严格按照委托人的托收申请书缮制托收指示书B.核实单据——托收行必须核实委托人所交来的单据种类和份数是否与托收申请书所列相符。

对于单据内容与合同是否相符，银行对此没有审核义务。

C.承担过失损失（3）代收行——即接受托收行委托向进口商收款的银行，可以是参与托收业务的除托收行外的任何银行，通常是托收行在进口商所在地的代理行。

权责：A.对托收行指示的处理——代收行没有处理托收或执行托收指示或其后相关指示的义务，它仅依照托收指示行事，不从审核单据中获取托收指示；除非托收指示中另有授权，银行对来自委托方之外的任何一方的指示将不予理会。

B.对单据的处理——待制单据；确认所收到的单据与托收指示书所列的是否一致；银行在托收业务中只处理单据，而与货物或买卖合同无关；无延误地付款；通知代收情况。

（4）付款人——即进口商，是商务合同中的债务人。

权责：付款人在规定期限内不采取行动，必须向提示行说明理由，否则构成违约；付款人有权按照贸易合同审核单据，如果不符合合同要求，有权拒付。

（以上四个是基本当事人）（5）提示行——即向付款人提示提交单据的银行，也称交单行，一般情况下是由代收行充当。

8、托收方式下的融资（1）出口托收押汇——出口商在委托托收行向进口商收取款项的同时，要求托收行对所提交的全套单据先预付部分或全部货款，等到托收款项受托后归还银行的预付款的方式。

A.是托收行向出口商提供的一种资金融通方式。

B.托收行做出口托收押汇，相当于买入出口商开立的以进口商为付款人的跟单汇票以及所附的商业单据，将货款扣除利息及费用后，净额付给出口商。

C.银行降低风险的做法——审核单据与合同、单据与单据之间的一致性；要求出口商提供一份出口托收押汇申请书，载明押汇的内容、利率、货款拒付时托收行对出口商的追索权；核定出口商的资信状况、履约能力和清偿能力；考虑交单方式；注重保险单据的作用。

（2）进口托收押汇与信托收据——进口商在对托收未付款前，向代收行出具一份书面担保文件，即信托收据，凭此信托收据向代收行杰出货运单据，以便于进口商办理报关、提货及出售。

A.是代收行向进口商提供给的一种资金融通方式。

B.代收行接受信托收据并借此借出单据后，成为信托人，进口商成为被信托人，进口商对货物无物权，物权掌握在代收行手中，销售的货款也属于代收行，进口商只能向代收行付款并赎回信托收据。

9、信用证的含义——银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示向卖方（受益人）开立的、在一定期限内凭指定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来的日期，兑付一定金额的书面承诺。

10、跟单信用证的特点（1）信用证是由银行承担第一性付款责任的书面承诺。

（2）信用证是一项独立的文件，不依附于贸易合同，不受合同条款的约束。

（3）信用证业务额处理是以单据为准而不是以货物为准，遵循单证相符，单单相符。

11、信用证的种类（应用）（1）不可撤销与可撤销信用证A.可撤销信用证——指开证行对所开信用证不必征得受益人同意有权随时修改、撤销的信用证。

（若其他银行在收到修改或取消通知之前，已按信用证要求支付、承兑或议付了出口商的汇票、单据，开证行应负责偿付。

）B.不可撤销信用证——信用证如果要修改或取消，必须经过开证行与受益人两方的同意，若有保兑行，还得经过保兑行的同意。

（2）保兑的与不保兑的信用证——根据信用证有无开证行以外的其他银行加以保兑分类A.保兑信用证实际上保兑的都是不可撤销的信用证B.保兑信用证如需修改，要经过开证行、受益人和保兑行三方的同意。

（3）即期付款、延期付款、承兑和议付信用证——根据兑现方式分类A.即期付款信用证——注明“即期付款兑现”的信用证。

只要受益人提交符合信用证要求的单据，开证行或保兑行必须见单即付。

（受益人可开立汇票或不开立汇票；开证行自己付款或其他银行付款。

）B.延期付款信用证——指不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相符，开证行必须按信用证规定在一个确定的到期日付款。