财务管理实验.详解
财务管理综合实验
财务管理综合实验实验目的本实验旨在通过模拟财务管理的实际情境，帮助学生了解财务管理的基本原理和实践操作，提高财务决策能力和分析能力。
实验背景财务管理是一项重要的管理职能，财务管理者需要负责公司的财务规划、资金调配、财务报告等一系列工作。
财务管理的核心是通过合理的财务决策，为公司创造最大的价值。
实验内容本次实验共有两个部分：财务分析和财务决策。
财务分析财务分析是基于公司的财务报表，对公司的财务状况进行评估和分析的过程。
具体而言，财务分析包括以下内容：1.资产负债表分析–确定公司的资产和负债结构–计算财务指标，如资产负债比率、流动比率等2.利润表分析–评估公司的盈利能力和盈利结构–计算财务指标，如净利润率、毛利率等3.现金流量表分析–分析公司的现金流量状况–计算财务指标，如经营活动现金流量比率、投资活动现金流量比率等基于以上分析结果，学生需要撰写财务分析报告，对公司的财务状况进行综合评价。
财务决策财务决策是指根据财务分析的结果，制定公司财务目标和决策方案的过程。
本次实验中，学生需要进行以下财务决策：1.资金调配决策–根据公司的财务状况和目标，决定资金的使用方式和比例–考虑到资金成本和风险，进行资金的融资和投资决策2.资本结构决策–评估公司的资本结构，并根据财务分析的结果，确定最优的资本结构–考虑到资产负债风险和股东利益等因素，制定资本结构调整方案学生需要撰写财务决策报告，包括决策的理由和依据，并对决策结果进行评估。
实验要求1.学生需自行选择一家公司进行财务分析和决策，可以根据个人兴趣和实际情况进行选择。
2.学生需使用适当的财务分析工具和方法，如财务比率分析、现金流量分析等。
3.学生需合理使用财务决策的理论和模型，如资本资产定价模型、股权成本模型等。
4.学生需结合实际情况进行分析和决策，并给出明确的建议和方案。
5.学生需撰写完整的财务分析报告和财务决策报告，包括实验目的、实验方法、分析过程、决策依据等内容。
财务管理实验实验报告
财务管理实验实验报告财务管理实验实验报告引言：财务管理实验是财务管理课程中的一项重要实践环节，通过实际操作和分析财务数据，帮助学生理解财务管理的基本概念和方法。
本实验报告旨在总结实验过程中的收获和经验，并对实验结果进行分析和讨论。
实验背景：本次实验的主要内容是对一家虚拟公司的财务数据进行分析和评估。
通过对该公司的财务报表、财务比率和财务预测等数据进行分析，我们可以全面了解该公司的财务状况和经营情况，并作出相应的决策和建议。
实验过程：首先，我们对该公司的财务报表进行了详细的分析。
通过对资产负债表和利润表的数据进行比较和对比，我们可以了解公司的资产结构、负债状况和盈利能力。
同时，我们还对现金流量表进行了分析，以了解公司的现金流入和流出情况。
其次，我们对该公司的财务比率进行了计算和分析。
通过计算利润率、资产负债率、偿债能力比率等财务比率，我们可以评估公司的盈利能力、偿债能力和经营效率。
这些比率可以帮助我们判断公司的财务状况和经营风险。
最后，我们还进行了财务预测和决策分析。
通过对公司未来几年的财务数据进行预测，我们可以对公司的发展趋势和风险进行评估，并提出相应的决策建议。
例如，如果预测发现公司的盈利能力下降，我们可以建议公司采取降低成本、提高销售额等措施来改善盈利状况。
实验结果：通过对财务数据的分析和比较，我们得出了以下几个结论：1. 公司的资产负债状况较好，资产规模逐年增长，负债比例逐渐降低。
2. 公司的盈利能力较强，利润率保持在较高水平，但需要注意成本控制和市场竞争。
3. 公司的偿债能力较弱，短期偿债能力较低，需要加强资金管理和债务管理。
4. 公司的现金流量状况较好，现金流入和流出相对平衡，但需要注意流动性风险。
讨论与建议：基于以上结论，我们提出了以下几点建议：1. 加强成本控制和市场竞争，提高盈利能力。
可以通过降低生产成本、提高产品质量和服务水平等措施来实现。
2. 加强资金管理和债务管理，提高偿债能力。
财务管理学实验报告
财务管理学实验报告摘要：本实验旨在通过财务管理学的基本概念和理论，对企业的财务状况进行分析和评估，为企业的决策提供可靠的依据。
本报告将介绍实验的目的、方法、实验结果和结论，并对实验中的一些关键概念进行解释和讨论。
一、引言财务管理是指企业内部对资金的筹措、使用和管理的过程。
财务管理的目标是实现企业的财务最优化，提高企业的价值。
财务管理学作为一门学科，研究的是企业的财务活动和决策，以及如何通过合理的财务管理来实现企业目标。
二、实验目的本实验的目的是通过实际案例分析和财务指标计算，对企业的财务状况进行评估，了解企业的经营情况，为企业的决策提供参考。
三、实验方法本实验通过收集企业的财务报表和相关数据，运用财务管理学的理论和方法进行分析。
具体的实验步骤包括：1. 收集企业的资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表；2. 根据财务报表计算企业的财务指标，如流动比率、偿债能力比率、盈利能力比率等；3. 分析企业的财务指标，评估企业的财务状况；4. 根据实际情况提出改善企业财务状况的建议。
四、实验结果通过对企业的财务报表进行分析和计算，得出了以下结果：1. 流动比率为2.5，说明企业具备较强的偿债能力；2. 偿债能力比率为0.8，企业的负债相对较高，需要加强资金管理；3. 盈利能力比率为10%，说明企业的盈利能力较好；4. 现金流量表显示企业的现金流入大于流出，企业的现金流量状况良好。
五、实验结论通过对企业的财务状况进行评估，我们得出以下结论：1. 企业具备较强的偿债能力，但负债较高，需要加强资金管理，降低负债；2. 企业的盈利能力较好，但仍需进一步提高利润水平；3. 企业的现金流量状况良好，但要注意合理运用现金资源。
六、讨论与建议根据实验结果，我们提出以下建议：1. 加强资金管理，控制负债规模，降低财务风险；2. 提高利润水平，寻找增加收入和降低成本的途径；3. 合理运用现金资源，优化现金流动性，提高企业的抗风险能力。
大学财务管实验报告(3篇)
第1篇一、实验目的通过本次财务管理实验，旨在使学生熟悉和掌握财务管理的基本理论和方法，提高学生的实际操作能力，培养学生的分析问题和解决问题的能力。
本次实验主要围绕企业资金筹集、运用和分配等方面进行，通过模拟企业的财务活动，使学生深入理解财务管理的基本原理。
二、实验内容1. 实验项目一：企业资金筹集（1）学习企业资金筹集的渠道和方式，包括股权融资、债权融资、内部积累等。
（2）运用财务模型分析不同融资方式对企业财务状况的影响。
（3）模拟企业进行股权融资和债权融资，计算融资成本和融资后的财务指标。
2. 实验项目二：企业资金运用（1）学习企业资金运用的原则和策略，包括投资管理、营运资金管理、筹资管理等。
（2）运用财务模型分析企业投资决策、营运资金管理和筹资管理对企业财务状况的影响。
（3）模拟企业进行投资决策、营运资金管理和筹资管理，计算相关财务指标。
3. 实验项目三：企业资金分配（1）学习企业资金分配的原则和策略，包括股利分配、资本结构优化等。
（2）运用财务模型分析股利分配和资本结构优化对企业财务状况的影响。
（3）模拟企业进行股利分配和资本结构优化，计算相关财务指标。
三、实验过程1. 准备阶段（1）学生分组，每组5-6人，每组选定一个企业作为模拟对象。
（2）收集模拟企业的相关资料，包括企业历史财务数据、行业分析报告等。
（3）学习财务管理基本理论和方法，为实验做好准备。
2. 实施阶段（1）根据模拟企业的资料，运用财务模型分析企业资金筹集、运用和分配等方面的问题。
（2）模拟企业进行资金筹集、运用和分配，计算相关财务指标。
（3）各小组进行讨论，分析实验结果，提出改进措施。
3. 总结阶段（1）各小组撰写实验报告，总结实验过程和实验结果。
（2）各小组进行成果展示，分享实验心得。
四、实验结果与分析1. 资金筹集实验结果显示，企业采用股权融资和债权融资可以满足资金需求，但融资成本较高。
因此，企业应结合自身实际情况，选择合适的融资方式。
财务管理分析实验报告册(3篇)
第1篇一、实验目的通过本次实验，使学生掌握财务管理的理论知识和实践技能，提高财务分析的能力，培养学生运用财务分析方法解决实际问题的能力。
二、实验内容1. 实验一：资产负债表分析（1）实验目的：了解资产负债表的基本结构和内容，掌握资产负债表分析的方法。
（2）实验内容：选取一家上市公司，对其资产负债表进行分析，包括流动比率、速动比率、资产负债率等指标的计算。
（3）实验步骤：①收集实验数据：从互联网、财务报表等渠道获取实验所需数据。
②计算指标：根据实验数据，计算流动比率、速动比率、资产负债率等指标。
③分析结果：对计算出的指标进行分析，评价企业的偿债能力。
2. 实验二：利润表分析（1）实验目的：了解利润表的基本结构和内容，掌握利润表分析的方法。
（2）实验内容：选取一家上市公司，对其利润表进行分析，包括毛利率、净利率、总资产报酬率等指标的计算。
（3）实验步骤：①收集实验数据：从互联网、财务报表等渠道获取实验所需数据。
②计算指标：根据实验数据，计算毛利率、净利率、总资产报酬率等指标。
③分析结果：对计算出的指标进行分析，评价企业的盈利能力。
3. 实验三：现金流量表分析（1）实验目的：了解现金流量表的基本结构和内容，掌握现金流量表分析的方法。
（2）实验内容：选取一家上市公司，对其现金流量表进行分析，包括经营活动现金流量净额、投资活动现金流量净额、筹资活动现金流量净额等指标的计算。
（3）实验步骤：①收集实验数据：从互联网、财务报表等渠道获取实验所需数据。
②计算指标：根据实验数据，计算经营活动现金流量净额、投资活动现金流量净额、筹资活动现金流量净额等指标。
③分析结果：对计算出的指标进行分析，评价企业的现金流量状况。
4. 实验四：杜邦分析法（1）实验目的：掌握杜邦分析法，了解企业盈利能力的驱动因素。
（2）实验内容：选取一家上市公司，运用杜邦分析法对其盈利能力进行分析。
（3）实验步骤：①收集实验数据：从互联网、财务报表等渠道获取实验所需数据。
财务管理实验报告(1)
财务管理实验报告(1)本实验中，我们探讨了财务管理的基本概念和实践应用。
通过在Excel中输入财务数据，我们了解了财务报表的构成和内容，并学习了如何使用财务比率分析和财务预测来评估公司的财务状况。
以下是本次实验的具体内容和结果。
1. 财务报表我们首先学习了财务报表的构成。
财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。
资产负债表反映了一个公司在某一时点的资产、负债和净资产状况。
利润表则反映了一个公司在一定时期内的收入、成本和利润情况。
现金流量表则反映了一个公司在某一时期内的现金流入和流出情况。
2. 财务比率分析我们接着学习了财务比率分析。
财务比率分析是根据财务报表数据计算出的比率，用以评估一个公司的财务状况。
我们计算了该公司的流动比率、速动比率、负债比率、权益比率、毛利率、净利率和总资产周转率。
流动比率和速动比率反映了一个公司是否能够按照约定的期限支付其短期债务。
负债比率和权益比率反映了一个公司的资产负债结构。
毛利率和净利率反映了一个公司在销售商品或提供服务时的盈利能力。
总资产周转率反映了一个公司每年用总资产创造的销售收入。
我们通过计算该公司的财务比率，并与同行业公司进行比较，发现该公司在流动比率、速动比率、负债比率和毛利率方面表现不佳，需要加强管理和控制风险。
3. 财务预测最后，我们学习了财务预测。
财务预测是基于过去的财务数据和市场趋势，预测未来一段时间内的财务状况。
我们使用Excel中的趋势函数和移动平均函数，预测了该公司未来一年的销售收入、净利润和现金流量状况。
我们发现，该公司未来一年的销售收入、净利润和现金流量都将呈现增长趋势。
这为投资者提供了一个良好的投资机会，同时也提醒该公司管理层需要加强财务管理和控制风险。
财务管理学实验报告
一、实验目的本次实验旨在使学生通过运用财务管理的基本原理和方法，掌握财务管理的核心内容，提高学生的实际操作能力和分析问题、解决问题的能力。
通过实验，使学生能够：1. 理解财务管理的内涵和作用；2. 掌握财务报表的编制和分析方法；3. 熟悉财务管理的基本原则和财务管理决策的方法；4. 提高财务预测和财务决策的能力。
二、实验内容1. 财务报表的编制和分析（1）实验目的：使学生掌握财务报表的编制方法，了解财务报表的基本内容，学会分析财务报表。
（2）实验内容：以某公司为例，利用Excel软件，编制资产负债表、利润表和现金流量表，并对财务报表进行分析。
2. 财务决策的方法（1）实验目的：使学生了解财务决策的基本原则和方法，掌握财务决策的程序。
（2）实验内容：以某公司为例，进行资本结构决策、投资决策和股利政策决策。
3. 财务预测的方法（1）实验目的：使学生掌握财务预测的基本方法，提高财务预测的准确性。
（2）实验内容：以某公司为例，进行销售预测、成本预测和利润预测。
三、实验步骤1. 财务报表的编制和分析（1）收集相关数据：收集某公司的财务报表、财务分析报告等资料。
（2）编制财务报表：利用Excel软件，编制资产负债表、利润表和现金流量表。
（3）分析财务报表：对财务报表进行分析，包括盈利能力分析、偿债能力分析、运营能力分析和发展能力分析。
2. 财务决策的方法（1）资本结构决策：根据公司的实际情况，选择合适的资本结构。
（2）投资决策：根据公司的战略目标和资金状况，选择合适的项目进行投资。
（3）股利政策决策：根据公司的盈利状况和资金需求，确定股利分配方案。
3. 财务预测的方法（1）销售预测：根据历史数据和行业发展趋势，预测公司的未来销售情况。
（2）成本预测：根据历史数据和成本驱动因素，预测公司的未来成本。
（3）利润预测：根据销售预测和成本预测，预测公司的未来利润。
四、实验结果与分析1. 财务报表的编制和分析通过编制和分析财务报表，发现该公司在盈利能力、偿债能力、运营能力和发展能力方面存在以下问题：（1）盈利能力不足：公司净利润率较低，盈利能力有待提高。
财务管理实验报告
重庆工商大学《财务管理实验》课程实验报告实验目录实验成绩评定表指导教师评定成绩：指导教师签名：年月日签名：年月日财务分析实验（一）财务分析实验（二）实验三：筹资决策实验实验四：投资决策实验表2 投资项目现金流量计算表宇宙公司单位：元项目投资建设期生产期第1年初第2年初第2年末第3年末第4年末第5年末第6年末第7年末时点0 1 2 3 4 5 6 7初始投资-110000流动资金垫支-25000营业现金流量0 40100 38894 36849.16 33777.826 29458.925设备残值37500流动资金收回25000现金流量合计-110000 -25000 0 40100 38894 36849.16 33777.826 91958.925表3 投资项目评价指标计算表宇宙公司单位：元时点现金流量贴现系数现值0 -110000 -1100001 -25000 0.833 -208252 0 0.694 03 40100 0.579 23217.94 38894 0.482 18746.9085 36849.16 0.402 14813.362326 33777.8264 0.335 11315.571847 91958.92466 0.279 25656.53998净现值-37074.71786内部收益率-7%静态投资回收期 3.567。
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衡水学院财务管理实验报告实验课程名称：财务管理实验地点：vb-32014 年9 月至2014 年12 月专业班级学生姓名学号指导老师实验一瑞士田纳西镇巨额账单案例实验项目：财务管理的价值观念实验学时：2实验日期：2014.10.29实验目的：通过实验，理解货币时间价值的概念，熟悉并掌握时间价值的应用。
实验资料：如果你突然收到一张事先不知道的l 260亿美元的账单，你一定会大吃一惊。
而这样的事却发生在瑞士的田纳西镇的居民身上。
纽约布鲁克林法院判决田纳西镇应向美国投资者支付这笔钱。
最初，田纳西镇曲居民以为这是一件小事，但当收到账单时+他们被这张巨额账单惊呆了。
他们的律师指出，若高级法院支持这一判决，为偿还债务，所有田纳西镇的居民在余生中不得不靠吃麦当劳等廉价快餐度日。
田纳西镇的问题源于1 966年的一笔存款。
斯兰黑不动产公司在内部交换银行（田纳西镇的一个银行）存入一笔6亿美元的存款。
存款协议要求银行按每周1%的利率（复利）付息。
（难怪该银行第二年破产1）1994年，纽约布鲁克林法院做出判决：从存款日到田纳西镇对该银行进行清算的7年中，这笔存款应按每周1%的复利计息，而在银行清算后的21年中，每年按8.54%的复利计息。
实验要求：1.请你用所学的知识说明1260亿美元是如何计算出来的。
2.如果利率为每周1%，按复利计算，6亿美元增加到12亿美元需要多长时间？增加到1000亿美元需要多长时间？3．本案例对你有何启示？实验二江铃汽车财务分析实验项目：财务报表分析实验学时：3实验日期：2014.10.31实验目的：通过实验，理解和掌握财务报表分析的方法，能熟练运用财务指标对企业的财务状况和经营成果进行总结评价。
实验资料：1．项目背景江铃汽车股份有限公司由1968年成立的江西汽车制造厂发展而来，从一家濒临倒闭的地方小厂起步，江铃以开放的理念和富于进取性的发展战略从市场中脱颖而出，1993年11月，在深圳证券交易所上市，成为江西省第一家上市公司，并于1995年在中国第一个以ADRS发行方式引入美国福特汽车公司结成战略合作伙伴，成为中国商用车领域最大的企业之一，连续3年位列中国上市公司百强，在中国所有汽车制造商中位列第十四位，2005年被评为中国最具竞争力的汽车类上市公司第一名。
江铃于20世纪80年代中期在中国率先通过引进国际上最新的卡车技术制造五十铃汽车，成为中国主要的轻型卡车制造商。
公司目前的主要业务是生产和销售轻型汽车以及相关的零部件，主要产品包括JMC系列轻型卡车和皮卡以及福特品牌全顺系列商用车。
通过吸收外国的先进技术，江铃提高自主开发能力，并将具有性能价格比优势的汽车打入国际市场，在海外销售网络已经延伸到中东、中美洲的许多国家，出口量大幅增长，其中轻型柴油卡车出口量在中国企业中列第一位。
全顺商用车2003、2004、2005年连续荣获福特全球顾客满意金奖。
2．历年的会计报表江铃汽车2004年、2005年、2006年财务报告见表2-1、表2-2和表2-3。
表2-1 资产负债表编制单位：江铃汽车股份有限公司单位：元年份2006年年报2005年年报2004年年报货币资金2,168,222,597.00 1,959,455,011.00 1,361,472,328.00 短期投资净额 19,894,750.00 0 0 应收票据 88,817,830.00 150,960,588.00 218,358,865.00 应收账款 228,562,010.00 116,027,238.00 144,372,123.00 其他应收款 12,573,629.00 17,188,684.00 20,646,403.00 应收账款净额 241,135,639.00 133,215,922.00 165,018,526.00 预付账款 107,981,029.00 79,252,376.00 93,635,602.00存货 595,717,450.00 625,866,412.00 558,144,054.00 存货净额 595,717,450.00 625,866,412.00 558,144,054.00 流动资产合计3,221,771,295.00 2,948,750,309.00 2,396,629,375.00 长期股权投资 16,120,156.00 21,245,264.00 20,068,372.00 长期投资合计 16,120,156.00 21,245,264.00 20,068,372.00 长期投资净额 16,120,156.00 21,245,264.00 20,068,372.00 固定资产原值3,123,695,561.00 2,884,158,277.00 2,730,284,748.00 累计折旧1,799,896,024.00 1,600,226,571.00 1,424,779,344.00 固定资产净值1,323,799,537.00 1,283,931,706.00 1,305,505,404.00 在建工程 437,389,147.00 175,159,773.00 169,960,409.00 固定资产合计1,755,688,698.00 1,454,580,619.00 1,470,717,597.00 无形资产 180,746,162.00 147,617,787.00 148,612,664.00 长期待摊费用 63,355,256.00 91,526,357.00 96,606,468.00 无形资产及其他资产合计 244,101,418.00 239,144,144.00 245,219,132.00 资产总计5,237,681,567.00 4,663,720,336.00 4,132,634,476.00 短期借款 121,852,200.00 124,070,340.00 50,000,000.00 应付账款1,256,666,049.00 1,005,711,191.00 902,844,241.00 预收账款 62,802,273.00 113,863,004.00 31,045,157.00 应付工资 48,285,592.00 28,419,847.00 0.00应付福利费 52,023,676.00 52,139,867.00 65,213,587.00 应付股利 9,658,648.00 3,193,650.00 1,705,050.00应交税金 25,893,698.00 - 8,944,324.00 - 6,691,292.00 其他应交款 3,694,158.00 3,412,868.00 3,224,759.00 其他应付款 79,777,740.00 80,334,834.00 88,819,941.00 预提费用 294,512,137.00 155,669,137.00 142,246,925.00 一年内到期的流动负债 255,673.00 0.00 40,000,000.00 流动负债合计2,060,160,143.00 1,661,378,698.00 1,388,492,197.00 长期借款 10,226,921.00 10,833,638.00 121,110,581.00 长期负债合计 10,226,921.00 10,833,638.00 121,110,581.00 负债合计2,070,387,064.00 1,672,212,336.00 1,509,602,778.00 股本（面值1元/股） 863,214,000.00 863,214,000.00 863,214,000.00 资本公积 844,762,484.00 836,996,631.00 835,779,026.00 盈余公积 342,533,677.00 282,172,599.00 207,857,906.00公益金 0.00 74,453,827.00 49,682,263.00 未分配利润 989,587,160.00 890,903,141.00 603,747,453.00 股东权益合计3,040,097,321.00 2,873,286,371.00 2,510,598,385.00 负债及股东权益总计5,237,681,567.00 4,663,720,336.00 4,132,634,476.00表2-2 利润表及利润分配表编制单位：江铃汽车股份有限公司单位：元年份2006年年报2005年年报2004年年报主营业务收入7,368,551,143.00 6,280,636,246.00 5,770,675,862.00 主营业务收入净额7,368,551,143.00 6,280,636,246.00 5,770,675,862.00 主营业务成本5,592,018,502.00 4,900,410,652.00 4,543,844,775.00 主营业务税金及附加 129,890,678.00 113,112,000.00 84,806,602.00 主营业务利润1,646,641,963.00 1,267,113,594.00 1,142,024,485.00 其他业务利润 54,910,374.00 51,495,343.00 28,991,682.00 营业费用（销售费用） 494,480,701.00 359,514,547.00 383,711,490.00 管理费用 509,370,965.00 393,630,869.00 310,036,946.00 财务费用- 43,482,598.00 - 19,419,551.00 - 8,134,700.00 营业利润 741,183,269.00 584,883,072.00 485,402,431.00 投资收益 5,633,701.00 4,172,938.00 4,228,146.00 补贴收入 0.00 0.00 0.00营业外收入 2,831,757.00 2,119,223.00 6,320,234.00 营业外支出 12,087,562.00 4,413,305.00 11,740,253.00 利润总额 737,561,165.00 586,761,928.00 484,210,558.00 所得税 109,299,015.00 70,056,326.00 67,928,938.00 少数股东损益 24,651,366.00 21,274,317.00 29,423,403.00 净利润 60,361,078.00 49,543,129.00 38,685,822.00 可供分配的利润1,494,513,925.00 1,099,178,738.00 797,452,687.00 提取法定盈余公积金 60,361,078.00 49,543,129.00 38,685,822.00 提取法定公益金 0.00 24,771,564.00 19,342,911.00 提取职工奖励福利基金 5,189,761.00 4,478,804.00 6,194,401.00 可供股东分配的理论1,428,963,086.00 1,020,385,241.00 733,229,553.00 未分配利润 989,587,160.00 890,903,141.00 603,747,453.00表2-3 现金流量表编制单位：江铃汽车股份有限公司单位：元年份2006年年报2005年年报2004年年报销售商品、提供劳务收到8,564,341,713.00 7,606,873,538.00 6,302,136,825.00 的现金收取的租金0.00 0.00 0.00收到的增值税销项税额和0.00 0.00 0.00退回的增值税款收到的除增值税以外的其0.00 0.00 0.00他税费返还收到的其他与经营活动有40,935,998.00 36,805,347.00 35,746,979.00 关的现金（经营活动）现金流入小8,605,277,711.00 7,643,678,885.00 6,337,883,804.00 计购买商品接收劳务支付的5,658,347,900.00 5,178,817,775.00 4,233,748,114.00 现金支付给职工以及为职工支301,218,051.00 266,139,549.00 253,694,715.00 付的现金支付的所得税款0.00 0.00 0.00支付的除增值税、所得税0.00 571,062,116.00 546,480,499.00 以外的其他税费支付的其他与经营活动有784,843,948.00 617,590,732.00 539,428,739.00 关的现金（经营活动）现金流出小7,448,550,517.00 6,633,610,172.00 5,573,352,067.00 计经营活动产生的现金流量1,156,727,194.00 1,010,068,713.00 764,531,737.00 净额分得股利或利润所收到的0.00 3,213,835.00 3,043,649.00 现金处置固定资金、无形资产2,223,722.00 6,078,967.00 30,772,318.00 和其他长期资产收回的现金净额收到的其他与投资活动有47,567,905.00 30,101,157.00 24,333,608.00 关的现金（投资活动）现金流入小53,105,219.00 39,393,959.00 58,149,575.00 计构建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的500,400,497.00 223,061,879.00 135,101,473.00 现金权益性投资所支付的现金0.00 0.00 0.00债权性投资所支付的现金0.00 0.00 0.00支付的其他与投资活动有0.00 0.00 0.00关的现金（投资活动）现金流出小544,206,509.00 223,061,879.00 135,101,473.00 计投资活动产生的现金流量-491,101,290.00 - 183,667,920.00 - 76,951,898.00 净额吸收权益性投资所收到的0 0 0现金发行债券所收到的现金0 0 0借款所收到的现金 162,704,000.00 124,692,740.00 60,000,000.00收到的其他与筹资活动有0.00 0.00 0.00关的现金（筹资活动）现金流入小162,704,000.00 124,692,740.00 60,000,000.00 计偿还债务所支付的现金 163,481,300.00 200,000,000.00 205,000,000.00发生筹资费用所支付的现0.00 0.00 0.00金分配股利或利润所支付的455,103,661.00 152,307,590.00 163,259,942.00 现金偿付利息所支付的现金0.00 0.00 0.00支付的其他与筹资活动有777,116.00 714,784.00 2,048,812.00 关的现金（筹资活动）现金流出小619,362,077.00 353,022,374.00 370,308,754.00 计筹资活动产生的现金流量-456,658,077.00 -228,329,634.00 -310,308,754.00 净额汇率变动对现金的影响-198,241.00 -88,476.00 263,234.00现金及现金等价物净增加208,769,586.00 597,982,683.00 377,534,319.00 值以固定资产偿还债务0.00 0.00 0.00以投资偿还债务0.00 0.00 0.00以固定资产进行长期投资0.00 0.00 0.00以存货偿还债务0.00 0.00 0.00融资租赁固定资产0.00 0.00 0.00净利润 603,610,784.00 495,431,285.00 386,858,217.00加：少数股东损益 24,651,366.00 21,274,317.00 29,423,403.00加：计提的坏账准备或转0.00 0.00 0.00销的坏账存货跌价损失0.00 0.00 0.00固定资产折旧 223,957,642.00 185,660,885.00 205,261,623.00无形资产及其他资产摊销 5,450,325.00 4,292,277.00 3,721,609.00待摊费用的摊销 31,127,673.00 0.00 1,073,693.00处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失（减3,702,007.00 285,544.00 -422,510.00 收益）固定资产盘亏报废损失0.00 0.00 0.00财务费用- 43,482,598.00 -19,419,551.00 -8,134.700.00投资损失（减收益）- 5,633,701.00 - 4,172,938.00 -4,228,146.00递延税款贷项（减借项）0.00 0.00 0.00存货的减少（减增加） 24,895,402.00 - 69,816,589.00 50,562,489.00经营性应收项目的减少- 95,059,398.00 182,894,688.00 - 241,623,557.00 （减增加）经营性应收项目的增加236,597,186.00 124,452,400.00 191,347,817.00 （减减少）增值税增加净额（减减少）0.00 0.00 0.00经营活动产生现金流量净1,156,727,194.00 1,010,068,713.00 764,531,737.00 额减：货币资金的期初余额1,959,455,011.00 1,361,472,328.00 983,938,009.00现金等价物的期末余额0.00 0.00 0.00减：现金等价物的期初余0.00 0.00 0.00额现金及现金等价物净增加208,769,586.00 597,982,683.00 377,534,319.00 额实验要求：1．企业财务分析实践中评价短期偿债能力应侧重分析哪些财务指标？你认为江铃汽车的短期偿债能力如何？计算江铃汽车2004～2006年反映短期偿债能力的指标，并结合流动资产和流动负债项目中的具体项目对江铃汽车的短期偿债能力进行评价。