营业税申报表(表一)
深圳市(综合)纳税申报表(EXCEL文档)
税务 机关 填写
受理申报日期：
年
月
日
受理人签名：
录入日期：
年
月
日
录入员签名：
填 表 说 明
一、本表适用于纳税人申报营业税、城市维护建设税、教育费附加、文化事业建设费、房产税、城镇土地使用税、印花税、定率征 收的三个。。所得税：个人所得税、企业所得税、涉外企业所得税； 如以上所列税种有专用申报表的，使用专用申报表。 二、逾期纳税申报者，按《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则有关规定，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以 下的罚。。。款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款； 三、不按照规定期限缴纳税款的，根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定,从税款滞纳之日起，按日加收滞纳金；
四、“税款所属期限”栏中房产税如按年、半年、季、月申报的应填写清楚 五、城镇土地使用税：“税目”栏填写土地等级；“计税数量”填写实际占用面积×计税月份/12；单位税额栏填写每 平方 。。米年税额；备注栏填写房地产座落位置。 六、本表呈报区地方税务局，经审核后打印受理回执，作为已向税务机关申报凭据。
企业（业主）财务负责人 或 税 务 代 理 负 责人
纳 税 人 声 明
560.00 m
2
其中批准减免 税房产面积
代 理 人 声 明
m
2
房产 原值
本期比上期增 加房产原值
出租房 屋面积 备 注m2Fra bibliotek租金收入
本单位（公司、个人）所申报的各种税款真实、准确，如有虚 假内容，愿承担法律责任。 。 法人代表 签名: 。 （业 主） 年 月 日
本纳税申报表是按照国家税法和税务机关有关规定填 报，我确信是真实、合法。如有不实，我愿承担法律责任 。 。。 代理人（法人代表）签名： 。 经 办 人 签 名： 。。（代理人盖章） 年 月 日
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)(A
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）（A100000）【表单说明】本表为年度纳税申报表主表，企业应该根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例（以下简称税法）、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、事业单位会计准则和民间非营利组织会计制度等）的规定，计算填报纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。
企业在计算应纳税所得额及应纳所得税时，企业财务、会计处理办法与税法规定不一致的，应当按照税法规定计算。
税法规定不明确的，在没有明确规定之前，暂按企业财务、会计规定计算。
一、有关项目填报说明（一）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。
会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过《纳税调整项目明细表》(A105000）集中填报。
本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、附列资料四个部分。
1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。
实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度纳税人其数据直接取自利润表；实行事业单位会计准则的纳税人其数据取自收入支出表；实行民间非营利组织会计制度纳税人其数据取自业务活动表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，根据本表项目进行分析填报。
2.“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目，除根据主表逻辑关系计算的外，通过附表相应栏次填报。
（二）行次说明第1-13行参照企业会计准则利润表的说明编写。
1.第1行“营业收入”：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。
本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的数额填报。
一般企业纳税人通过《一般企业收入明细表》（A101010）填报；金融企业纳税人通过《金融企业收入明细表》(A101020)填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人通过《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)填报。
营业税纳税申报表
特Байду номын сангаас殊 处 理
（2）清包工 （3）提供建筑业 劳务的同时销售 自产货物的 （4）除上述外的 建筑业劳务
3、金融保险业
1.征税范围
金融业：包括贷款、融资租赁、金融商品转让、 金融经纪业及其他金融业务
保险业：财产保险和人寿保险 特别提醒：非金融机构和个人买卖外汇、有价 证券不征收营业税；货物期货应征收增值税
征税 范围
基本规定（全额计税）： 全部价款+价外费用
特殊规定（余额计税）： ①承揽的运输业务分给其他单位或个人的 ②境内联运业务 ③客货飞机腹舱联运业务
2、建筑业
1.征税范围 一般规定：包括建筑、安装、修缮、 装饰和其他工程作业 特别提醒：管道煤气集资（初装费） 业务，按“建筑业”税目征税 行为类别 自建自用 自建销售 自建赠送 自建对外投资 自建环节规定 不征税 按“建筑业”征 税 按“建筑业”征 税 免税 其他环节规定 不征税 按“销售不动产”征税 按“销售不动产”征税
3.保险业应纳税额的计算
项目
初保业务 储金业务
计税依据确定
计税营业额＝收取的全部保险费
计税营业额＝纳税期内的储金平均余额乘以人 民银行公布的一年期存款的月利率的积
计税营业额＝全部保费收入－分保费 计税营业额＝向投保人实际收取的保费收入
再保险
无赔偿奖励
特别提醒：保险企业已征收过营业税的应收未收保费，凡在财 务会计制度规定的核算期限内未收回的，允许从计税营业额中 减除，以后收回的已冲减的应收未收保费，再并入当期营业额 计税。
境内代理人
无代理人的，为受让者
受托发放贷款的金融机构 售票者
从事保险业务的
个人转让除土地使用权以外的其他无形资产
地方税收综合纳税申报表
法定代表人： （负责人）：
经办人： 纳税人（章）：
主管税务机关（章）： 受理人：
申报日期： 月 日
年 受理日期： 年 月 日
地方税收综合纳税（费）申报表
纳税人识别号： 纳税人名称： 税种 营业税 城建税 教育费附加 地方教育附加 印花税 土地增值税 企业所得税 法定减免 税（费）款所属 计税总额或总 税目 项目的金 期 数量 额或数量 销售建筑物或构 2015年11月1日至 筑物 11月30日 营业税随征 营业税随征 营业税随征 产权转移书据 非住宅 应纳税所得额 2015年11月1日至 11月30日 2015年11月1日至 11月30日 2015年11月1日至 11月30日 2015年11月1日至 11月30日 2015年11月1日至 11月30日 2015年11月1日至 11月30日 微机编码： 税率（预征 年应 纳税 计税费依据 率、征收 费额 费） 233730 11686.5 11686.5 11686.5 233730 233730 233730 0.05 0.07 0.03 0.02 0.0005 0.06 0.025 本期 应纳 税费额 11686.50 818.06 350.60 233.73 116.87 14023.80 5843.25 33072.81 金额单位：元（列至角分） 其他允许 批准减免 扣、抵的 税额 税额 已纳 税费额 本期应 补（退） 税（费）额
营业税申报表
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 办税人员 （签 章） 财务负责 人 （签章） 经办人 （签章） 年 月 日 法定代表人 （签章） 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 代理人名称 联系电话 代理人（公 章） 联系电话
12=13+14+15表一Fra bibliotek金额单位
本期应缴税额计算 小计 16=17+18 本期期末 应缴税额 17=8-13-14
已缴本期 应纳税额 13
本期已 本期已 被扣缴税 缴 欠 额 缴税额 14 15
1
2
7=8+9
销售不动产 建筑业 旅店业 餐饮业 娱乐业 租赁业 广告业 其他服务业 金融保险业 文化体育业 交通运输业
营业税纳税申报表
(适用于查账征收的营业税纳税人)
纳税人名称(公章)赤峰装饰有限公司 纳税人编码： 营业额 税目 应税收入 应税 税率 减除 （ %） 应税营业额 免税收入 项目 金额 3 4=2-3 5 6 5% 3% 5% 5% 20% 5% 5% 5% 5% 3% 3% 税款所属时间：2013、5、1至5、31 本期税款计算 本期 应纳税额 8=（4-5）× 6 免（减） 税额 9=5× 6 期初 欠缴税额 10 前期 多缴税额 11 填表日期：2013年6月9日 税款缴纳 本期已缴税额 小计 小计
以下由税务机关填写： 受理人：
受理日期：
受理税务机关(签章)：
本表为A3横式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存，一份征收部门留存。
表一
金额单位：元(列至角分)
缴税额计算 本期期末应 缴欠缴税额 18=10-11-15
营业税纳税申报表
海滨市外国企业营业税纳税申报表BUSINESS TAX RETURN FOR FOREIGN ENTERPRISES IN HAIBIN申报单位名称: 税款所属日期（Taxable period ）:_________年(Year )______月(Month )至（To ）____月（Month ） 单位；元以下至角分申报单位公章： 负责人（签章）： 经办人员： 税务机关受理申报日期：___年（yr.）___月（m.）日（d.） Official seal of enterprise: Person in Charge (Signature): Submitter(signature): Declaration submission date: 受理人：（签章）：Tax bureau officer (Signature): 填表说明：1.纳税人应按税务部门核定的征收方法分别填入相应栏次。
2.纳税人无论当季度有无收入额，均应在每季终了后10日（代表机构15日）内向主管税务机关申报营业税。
3.此表一式两份，税务机关审核后留存一份，返回申报单位一份。
Note:1. Tax payer shall fill in the corresponding row according to the method of levy.2. Tax payer shall perform the business tax declaration within 10 days (15 days for Representaive Organization ) after the end of each quarter, no matter ifthere is any income.表格说明（使用时删除）：1、该表格主要用途包含不局限于学校、公司企业、事业单位、政府机构，主要针对对象为白领、学生、教师、律师、公务员、医生、工厂办公人员、单位行政人员等。
企业所得税申报表范本
企业所得税年度纳税申报表（A类）（所属年度：）企业名称（盖章）：填报日期：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人名称:纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（以下简称纳税人）填报。
二、填报依据及内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计制度、企业会计准则、小企业会计制度、分行业会计制度、事业单位会计制度和民间非营利组织会计制度）的规定，填报计算纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。
三、有关项目填报说明（一）表头项目1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
3.“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。
（二）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。
会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过纳税调整项目明细表（附表三）集中体现。
本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。
1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。
实行企业会计准则的纳税人，其数据直接取自损益表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，与本表不一致的项目，按照其利润表项目进行分析填报。
利润总额部分的收入、成本、费用明细项目，一般工商企业纳税人，通过附表一（1）《收入明细表》和附表二（1）《成本费用明细表》相应栏次填报；金融企业纳税人，通过附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》相应栏次填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》和附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》相应栏次填报。
企业所得税纳税申报表(完整版)
企业所得税年度纳税申报表（A类）（所属年度：）企业名称（盖章）：填报日期：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人名称:•中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）‣填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（以下简称纳税人）填报。
二、填报依据及内容根据•中华人民共和国企业所得税法‣及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计制度、企业会计准则、小企业会计制度、分行业会计制度、事业单位会计制度和民间非营利组织会计制度）的规定，填报计算纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。
三、有关项目填报说明（一）表头项目1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
3.“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。
（二）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。
会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过纳税调整项目明细表（附表三）集中体现。
本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。
1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。
实行企业会计准则的纳税人，其数据直接取自损益表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，与本表不一致的项目，按照其利润表项目进行分析填报。
利润总额部分的收入、成本、费用明细项目，一般工商企业纳税人，通过附表一（1）•收入明细表‣和附表二（1）•成本费用明细表‣相应栏次填报；金融企业纳税人，通过附表一（2）•金融企业收入明细表‣、附表二（2）•金融企业成本费用明细表‣相应栏次填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）•事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表‣和附表二（3）•事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表‣相应栏次填报。
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表一
金额单位 应缴税额 本期期末应 缴欠缴税额
小计
已缴本 本期已 本期已 期 应 被扣缴税 缴 欠 纳税额 额 缴税额 13 14 15
1
2
7=8+9
16=17+18 17=8-13-14 18=10-11-15
销售不动产 建筑业 旅店业 餐饮业 娱乐业 租赁业 广告业 其他服务业 金融保险业 文化体育业 交通运输业
营业税纳税申报表
(适用于查账征收的营业税纳税人)
纳税人名称(公章) 纳税人编码： 营业额 税目 应税收入 税率 应税 （% 减除 应税营业额 免税收入 ） 项目 金额 3 4=2-3 5 6 5% 3% 5% 5% 20% 5% 0 0 0 5% 5% 5% 3% 3% 0 0 0 0 0 税款所属时间：2013.9 本期税款计算 本期 应纳税额 8=（4-5）× 6 期初 免（减） 前期 欠缴税 税额 多缴税额 额 9=5× 6 10 11 填表日期： 2013.10.1 税款缴纳 本期已缴税额 小计
联系电 话
代理人名称 以下由税务机关填写： 受理人：
代理人 （公 章）
受理日期：
受理税务机关(签章)：
本表为A3横式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存，一份征收部门留存。
合计 代扣代缴项目
总计 纳税人或代理人声明： 此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的， 办税人员 （签 我确定它是真实的、可靠的、完整的。 章）
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 财务负责 法定代表人 人 （签章） （签章） 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 经办人 （签 章） 年 月 日 联系电 话