注会税法记忆口诀
有趣实用的税法记忆口诀
有趣实用的税法记忆口诀税法是注税考试的一座大山，之中内容繁多，杂乱，这篇税法记忆口诀可以使大家在记忆相关知识点是更加轻松，省时!1.税法——消费税销售什么产品要缴纳消费税?“三男三女去开车”：三男：烟、酒及酒精、鞭炮焰火。
三女：化妆品、护肤护发品、贵重首饰及珠宝玉石。
去开车：小汽车、摩托车、汽车轮胎、汽油柴油。
2.税法——其他有些小税种的税金是不能计入“应交-应交”这样的科目的，需要进入费用类科目，以下是记入管理费的四个税金：“等我们有钱了，我们就可以有房有车有地有花”。
有房：房产税。
有车：车船使用税。
有地：土地使用税。
有花：印花税。
3.税法——增值税在增值税计算中，可抵扣的三个不同的税率为：运费7%，废旧物资10%，向农业生产者购入的免税农产品13% 这三个%容易混淆：“今日好运气”(7);“出门拾废品” (10);“拾了13个农产品”(13)。
4.税法——增值税进项税不得从销项税额中抵扣的项目：三飞机免雇几个。
解译：三飞机 (用于非应税项目、非正常损失的购进货物、非正常损失的在产品、产成品所用购进货物)免(用于免税项目)，雇(购进的固定资产)，几(用于集体福利)，个(用于个人消费)。
5.税法——企业所得税在所得税里面，关于业务招待费的扣除比例是：按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰ 。
“开支小于或等于(60%)最高不得超过(5‰)去招待”。
6.税法——营业税免征营业税的项目：残农托医学管(馆)。
残：残疾人为社会提供的劳务。
农：农业机耕、排灌、植保等。
托：托儿所、幼儿园、养老院、婚姻介绍、殡葬服务。
医：医院、诊所、其他医疗机构的医疗服务。
学：学校及其他教育机构的教育劳务。
管(馆)：纪念馆、博物馆、文化馆、美术馆、展览馆图书馆门票收入。
7.税法——违反税法的法律责任违法税法的法律责任：一、不纳税申报，少缴税或不交税：50%以上5倍以下罚款。
二、偷税：50%以上5倍以下罚款。
cpa税法口诀
cpa税法口诀
以下是一些常见的关于CPA（注册会计师）税法方面的口诀：
1. 扣除不得：六费五支、三金两童。
（指不可扣除的费用包括六费：罚款、赔款、贿赂、捐款、纳税、利息；五支：证券市场交易费用、保险代理人佣金、期货交易费用、外汇交易费用、不动产租赁费用；三金：个人所得税、营业税、契税；两童：中小学教育费和继续教育费）
2. 税法时间节点：四季度、三月底。
（年度所得申报截止日为每年四季度，企业所得税、个人所得税年度汇算清缴截止日为次年三月底）
3. 男女比例三七二：
（指个人所得税税率按照不同收入水平分为三档：0%适用于不超过3000元的部分，10%适用于3000元至12000元的部分，20%适用于超过12000元的部分。
）
4. 九章十七节，税种要区别。
（指个人所得税根据《个人所得税法》第九章、增值税根据《中华人民共和国增值税法》第十七章进行征收）
这些口诀可以帮助记忆一些重要的税法知识点，但请注意在实际应用中仍需参考相关法规和最新的税法规定。
注册会计师中税法口诀
注册会计师中税法口诀
注册会计师考试中，税法是一个重要的考点。
为了帮助记忆和
理解税法知识，一些口诀被广泛使用。
下面是一些常见的税法口诀：
1. "三免三减半，五险一金全"，指的是个人所得税的三项免税、三项减税和五险一金的全额扣除。
2. "增值税进项，抵扣规则"，指的是增值税的进项抵扣规则，
即进项税额可以抵扣相应的销项税额，减少纳税金额。
3. "进项税额，认证为主"，强调了企业在申报增值税时，应当
注重认证合法性，确保进项税额的合法性和真实性。
4. "五抵两免一退"，指的是企业所得税的五项抵扣、两项免税
和一项退税政策，帮助企业减少税负。
5. "四种所得，五类人"，指的是个人所得税的四种所得（工资
薪金所得、个体工商户所得、劳务报酬所得、稿酬所得）和五类人（居民个人、非居民个人、居民企业、非居民企业、其他组织）。
6. "一般人，小规模"，指的是增值税纳税人的分类，一般纳税人和小规模纳税人。
7. "免税额，起征点"，指的是个人所得税的免税额和起征点，超过起征点的部分才需要纳税。
8. "税收优惠，政策多"，强调了税法中存在着许多税收优惠政策，纳税人可以根据自身情况享受相应的减税或免税待遇。
以上是一些常见的税法口诀，通过口诀的记忆可以帮助注册会计师考生更好地理解和掌握税法知识。
当然，除了记忆口诀，深入学习税法法规和实际操作经验也是非常重要的。
税法记忆口诀
税法记忆口诀以下是十个税法记忆口诀：《增值税口诀》一销项，二进项，计算税款要分清。
销项增加要交税，进项抵扣少掏钱。
货物劳务和服务，税率档次记心间。
小规模，有优惠，征收率也不麻烦。
增值税呀很重要，大家一定要记牢。
《消费税口诀》消费税要记清，一二三四列分明。
一烟二酒和高档，三化四宝要记详。
从价从量有不同，特殊规定别忘光。
小孩都能记得住，税法知识心中装。
《企业所得税口诀》企业所得要计算，一收入，二成本。
扣除项目仔细看，优惠政策别漏算。
税率比例有规定，小微企业有照看。
依法纳税是义务，国家建设做贡献。
《个人所得税口诀》个人所得税不难，一二三类要分辨。
工资薪金综合算，劳务报酬单独看。
稿酬特许权有特点，分类清楚不混乱。
起征点来要记住，合理纳税心不慌。
《契税口诀》契税契税很简单，一买二受要交钱。
买房买房交契税，税率比例按规定。
承受土地和房屋，权属转移就交税。
大家一起记口诀，契税知识全知晓。
《房产税口诀》房产税要记好，一房屋，二用途。
自用出租不一样，税率计算也不同。
从价计征按比例，从租计征有固定。
房产税收有意义，调控经济作用强。
《土地增值税口诀》土地增值有点难，一步一步来分辨。
一是收入要算全，二是扣除仔细算。
增值额和税率配，计算税款别算错。
这个口诀真好用，土地增值记心中。
《车船税口诀》车船税要知道，一船二车别忘掉。
船舶大小有分类，车辆排量来分档。
按年申报要及时，纳税义务不能逃。
记住口诀很轻松，车船税也不难搞。
《印花税口诀》印花税不复杂，一合同，二凭证。
税率低但要交齐，经济活动它参与。
合同种类特别多，印花贴花别弄错。
口诀简单易记忆，印花税也没问题。
《资源税口诀》资源税看资源，一矿二水三其他。
矿产种类很丰富，水气资源也不少。
开采利用要交税，保护资源很重要。
小孩一听就明白，资源税法记心间。
超级实用税法记忆口诀
超级实用税法记忆口诀1、税法——消费税销售什么产品要缴纳消费税?口诀:“五男二女去开车＋二木制品”五男:烟、酒及酒精、鞭炮焰火、高尔夫球、高档手表二女:化妆品、贵重首饰及珠宝玉石去开车：小汽车、摩托车、汽车轮胎、汽油柴油二木制品：一次性筷子、木地板2、税法——其他有些小税种的税金是不能计入“应交-应交”这样的科目的,需要进入费用类科目，以下是记入管理费的四个税金：口诀:“等我们有钱了，我们就可以有房有车有地有花”有房：房产税有车：车船使用税有地：土地使用税有花：印花税3、税法——增值税在增值税计算中,可抵扣的三个不同的税率为:运费:7％,废旧物资:１0%,向农业生产者购入的免税农产品13%这三个％容易混淆:口诀如下：“今日好运气”(7）“出门拾废品”（10)“拾了１３个农产品”（１3)4、税法——增值税视同销售货物的行为包括：①将货物交给他人代销②销售代销货物③设有两个以上的机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外④将自产或委托加工的货物用于非应税项目⑤将自产或委托加工或购买的货物作为投资⑥将自产或委托加工或购买的货物分配给予股东或投资者⑦将自产或委托加工的货物用于集体福利⑧将自产或委托加工或购买的货物无偿赠送他人口诀：两代（①。
②)两销（③)非投配（④。
⑤。
⑥)几（集)个送他人（⑦。
⑧)5、税法——增值税不得抵扣的进项税前六项：口诀：固免非几个非非固（固定资产）免(免税项目）非（非应税项目）几（集体福利)个(个人消费)非(5.非正常损失购货)非(6.非正常损失的在产品……）6、税法——增值税进项税不得从销项税额中抵扣的项目：口诀:三飞机免雇几个解释：三飞机(用于非应税项目、非正常损失的购进货物、非正常损失的在产品、产成品所用购进货物);免(用于免税项目）；雇(购进的固定资产)；几(用于集体福利);个(用于个人消费）7、税法——企业所得税在所得税里面,关于业务招待费的扣除比例是：按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售是（营业）收入的5‰.口诀如下:“开支小于或等于(60%）最高不得超过(5‰）去招待”８、税法——印花税口诀如下:万三狗女干计（0.0３%,购、建、技)千一猪管饱（0.1%,租、管、保）万五赢家运产茶(0.05%,营、加、运、产、查)千二姑借十万五解释:万三狗女干计:税率万分之三的是狗(购销合同)、女干(建筑安装工程承包合同）、计（技术合同);万五赢家运“产茶”：税率万分之五的是赢（营业账本)、家（加工承揽)、运（运输)、产（产权转移）、茶(勘查设计）;千二姑借十万五:十万分之五是借款，千分之二是股权转让书据已贴未画一至三（倍)未贴少贴三至五(倍）揭下重用二千一（２000至一万)五倍罚款也可以伪造印花要被抓保管不当挨五千9、税法——消费税口诀如下:直接销售进成本,连续生产可抵扣比如:委托Ａ厂加工轮胎,当时A厂代付消费税，那么说明已经交过了一次,现在直接销售：借:委托加工物资加工费＋消费税应交税费——增值税（进项税) 加工费*%贷:银行存款如果再加工，把轮胎装在汽车上,再出售时,也要交纳消费税的，所以把现在已交纳的轮胎的消费税给抵扣掉。
CPA税法记忆口诀
税法快乐记忆口诀2020CPA税法快乐记忆口诀01第一章税法总论1.税法基本原则：公基法效课。
（公鸡罚翘课）法定原则（核心）、公平原则、效率原则、实质课税原则税法适用原则：四“优于”二“溯及”法律优位原则、新法优于旧法、特别法优于普通法原则、程序优于实体原则、法律不溯及既往原则、实体从旧、程序从新原则2.目前我国税收立法程序主要包括以下几个阶段：提议阶段、审议阶段、通过和公布阶段。
提审过公第二章增值税法1.光干司令高出租。
光租、干租（有形动产租赁服务13%）与程租、期租、湿租（交通运输服务9%）2.增值税视同销售移代投分送非个福，外购：投分送，视同销售交税务，进项税额可扣除。
外购：非个福，不用做销售，进项要转出。
3.增值税征税范围与税率一般销货十三爷，生活必需品优惠。
开着跑车寄情书，打着电话修别墅，出售房屋和卖地，以上几项按九计。
各类服务百分六，出境运输和设计。
电影软件和信息，国家扶持零税率。
4.征收率5% 劳务人力和房地，桥闸公路一二级，个人租房一点五，其它都按5 来计。
归类法记忆，5%共有14 个，前12 项与不动产相关，第13、14项为人力资源类。
5.路桥税率：高三，桥闸一二五6.按差额确定销售额金融卖两房，成本扣除忙；经航运旅建派，代收扣出来谐音：经航运旅（客）建派（煎牛排），代收扣出来7.加计抵减邮电先（现）生可加抵，各类出口抛出去，出口兼营比例计8.不得抵扣项目居里（娱）夫（福）人简免贷餐费（非）9.转让不动产的税务处理自建好记无差额，全额预缴全额报；非自建来分两类，简易：差额预缴差额报一般：差额预缴全额报。
10.一般：建筑2%；出租3%；转让5%（建 2 租3 转5）。
简易：建筑3%；出租5%；转让5%（建 3 租5 转5）。
11.增值税即征即退租动软管超 3 退，谐音：猪动软管朝山退。
第三章消费税法1.零售环节征收消费税的首饰，金银铂钻零售征2.增值税征税范围与税率消费税目十五类，烟酒一向是大头，化妆不含卸妆油，1015 新征收，鞭炮不含发令枪，汽柴石溶航煤油，航空煤油暂缓收，电池涂料污环境，有限资源要征收，小车只在23 下，雪地卡丁都不加，素板实木和地板，木制一次性筷子，浪费木材要征收，游艇手表高尔夫，劫富济贫不含糊。
11项实用的税法记忆口诀
11项实用的税法记忆口诀 1、税法——消费税 销售什么产品要缴纳消费税? 口诀：“三男三女去开车” 三男：烟、酒及酒精、鞭炮焰火 三女：化妆品、护肤护发品、贵重首饰及珠宝玉石 去开车：小汽车、摩托车、汽车轮胎、汽油柴油 2、税法——其他 有些小税种的税金是不能计入“应交-应交”这样的科目的，需要进入费用类科目，以下是记入管理费的四个税金： 口诀：“等我们有钱了，我们就可以有房有车有地有花”有房：房产税 有车：车船使用税 有地：土地使用税 有花：印花税 3、税法——增值税 在增值税计算中，可抵扣的三个不同的税率为：运费：7%，废旧物资：10%，向农业生产者购入的免税农产品13% 这三个%容易混淆： 口诀如下： “今日好运气”(7) “出门拾废品” (10)“拾了13个农产品”(13)4、税法——增值税 视同销售货物的行为包括： ①将货物交给他人代销 ②销售代销货物 ③设有两个以上的机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县(市)的除外 ④将自产或委托加工的货物用于非应税项目 ⑤将自产或委托加工或购买的货物作为投资 ⑥将自产或委托加工或购买的货物分配给予股东或投资者 ⑦将自产或委托加工的货物用于集体福利 ⑧将自产或委托加工或购买的货物无偿赠送他人口诀：两代(①.②)两销(③)非投配(④.⑤.⑥)几(集)个送他人(⑦.⑧) 5、税法——增值税 不得抵扣的进项税前六项： 口诀：固免非几个非非 固(固定资产)免(免税项目)非(非应税项目) 几(集体福利)个(个人消费)非(5.非正常损失购货)非(6.非正常损失的在产品……) 6、税法——增值税 进项税不得从销项税额中抵扣的项目： 口诀：三飞机免雇几个 解释： 三飞机 (用于非应税项目、非正常损失的购进货物、非正常损失的在产品、产成品所用购进货物);免(用于免税项目);雇(购进的固定资产);几(用于集体福利);个(用于个人消费) 7、税法——企业所得税 在所得税里面，关于业务招待费的扣除比例是：按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售是(营业)收入的5‰ 。
税法记忆口诀精选版
税法记忆口诀 Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】税法记忆口诀1：税法原则税法原则分两种，区分基本和适用；法定公平和效率，实质课税基本聚；适用原则有六项，法律优位不溯及既往，实旧程新程优实，新旧特别普通比本事。
税法记忆口诀2：增值税征税范围销售进口货物要征增值税，加工修理修配劳务来配对；货物是指有形动产电热气，修理修配对象货物一起记；营业税改征增值税要试点，交通邮电现代服务已改变。
税法记忆口诀3：增值税纳税人增值税纳税人要分类，分一般小规模这一对；货物应税劳务主件，年销售额50万界限，其他情况80万分辨；试点纳税过渡期，销售额500万单独记。
税法记忆口诀4：增值税税率运输邮政用11%，有形动产租赁找17%。
电信行业单独记，增值选6%基础是11%。
其他现代服务业，6%很特别。
小规模纳税企业，3%很确切。
税法记忆口诀5：增值税进项税额抵扣进项税额抵扣有条件，专用发票海关专用缴款，凭票抵扣最常见；购进农产品抵扣要计算，收购销售买价30%，运输发票有改变。
税法记忆口诀6：增值税不得抵扣进项免税非税集体个人消费，小规模管理不善没凭证不能扣税。
税法记忆口诀7：消费税税目三男两女带着高档手表开车去打球，乘游艇去吃饭，用木制一次性筷子坐实木地板。
三男：烟、酒、鞭炮焰火两女：化妆品、贵重首饰及珠宝玉石高档手表：电池开车：小汽车、摩托车、成品油打球：高尔夫球及球具游艇木制一次性筷子实木地板：素板、涂料地板税法记忆口诀8：增值税、消费税附加城建附加费与三税配对，同征同减共进退；非税款项不计税，进口不征出口不退；免抵税额要计税，三税退税附加不退。
税法记忆口诀9：土地增值税征税范围土增征税看权属，有偿转让才算数；房产用来做投资，企业性质做标志；合作建房来自用，暂免征收你要懂；合作建房后转让，照实征税没商量。
税法记忆口诀10：土地增值税税额计算土增计算要扣除，扣除项目很特殊；土地价款还不足，成本费用也算数；两税两费别忘掉，菲方企业加一条（印花税）；房产开发有猛料，加计扣除要记牢。
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税法原则分两种，区分基本和适用，
法定公平和效率，实质课税基本聚，
适用原则有六项，法律优位不溯及既往，
实旧程新程优实，新旧特别普通比本事。
【征税范围记忆口诀】
销售进口货物要征增值税，
加工修理修配劳务来配对；
货物是指有形动产电热气，
修理修配对象货物一起记；
营业税改征增值税要试点，
交通邮电现代服务已改变。
【纳税人分类记忆口诀】
增值税纳税人要分类，分一般小规模这一对；货物应税劳务主件，年销售额五十万界限，其他情况八十万分辨；试点纳税过渡期，销售额五百（万）单独记。
【税率记忆口诀】
运输邮政用十一，有形动产租赁找十七。
电信行业单独记，增值选六基础是十一。
其他现代服务业，百分之六很特别。
小规模纳税企业，百分之三很确切。
【进项税额抵扣记忆口诀】
进项税额抵扣有条件，专用发票海关专用缴款，凭票抵扣最常见；
购进农产品抵扣要计算，收购销售买价百分之十三，运输发票有改变。
【不得抵扣进项记忆口诀】
免税非税集体个人消费，小规模管理不善没凭证不能扣税。
【税目记忆口诀】
三男（烟、酒、鞭炮焰火）两女（化妆品、贵重首饰及珠宝玉石）带着高档手表（电池）开车（小汽车、摩托车、成品油）去打球（高尔夫球及球具），乘游艇去吃饭，用木制一次性筷子坐实木地板（素板、涂料地板）。
【城建税、教育费附加和地方教育附加】
城建附加费与三税配对儿，同征同减共进退；非税款项不计税，进口不征出口不退；
免抵税额要计税，三税退税附加不退。
【征税范围记忆口诀】
土增征税看权属，有偿转让才算数；房产用来做投资，企业性质做标志；
合作建房来自用，暂免征收你要懂；合作建房后转让，照实征税没商量。
【税额计算记忆口诀】
土增计算要扣除，扣除项目很特殊；
土地价款还不足，成本费用也算数；
两税两费别忘掉，非房企业加一条；（印花税）房产开发有猛料，加计扣除要记牢。
【纳税人记忆口诀】
房屋产权要交税，具体谁交再分类，
产权国有经营人，集体所有集体分。
产权出典承典人，产权不定不好分，
实际使用做基本；纳税无租用房屋，
税额使用人来出。
【应纳税额计算记忆口诀】
房产计税从价征，余值租金两平衡；
房产自营余值在，房产出租租金来；
以房投资分情况，共担风险余值享；
不担风险收益稳，租金收入不输阵。
【房产税税率记忆口诀】
房产税率千万要记牢，考试出题一般给不到；百分之十二从租解药，从价计征多一点狂笑；个人出租房屋经常考，百分之四税率要记牢。
【税收优惠记忆口诀】
房产自用免税住，宗教名胜财政出；
机关军队逛公园，团队自用免负担；
个人房产莫出租，企业学医房产无。
【纳税义务发生时间记忆口诀】
原有房产转经营，当月征税不宽容；
新建房屋来生产，建成之日是关键；
委托施工要验收，租借房屋交付后；
存量房产要办证，次月交税找平衡。
【税收优惠口诀】
军事设施养老院，学校医院幼儿园，
占用耕地没负担；农民占地搞新建，
耕地税额要减半。
【车船税纳税人计税依据记忆口诀】
机动车船要纳税，登记与否不分类；
乘用客车摩托车，按辆计税没的说；
其他车辆整备算，挂车计算要折半；
船舶要用净吨位，游艇艇身长度对。
【车船税税收优惠记忆口诀】
捕捞养殖渔船不上税，军警武装专用车船类；外事驻华自然灾害免，公共交通农村使用减；吨税已纳内部行使浅，船税宽容大度免五年。
具体税种的纳税人1.与商品劳务有关的税种
2.所得税类
3.与房屋土地有关的税种
4.与车辆、船舶有关的税种和印花税
相关税种征税范围、计税依据、方法1.与商品劳务有关的税种
2.所得税类
3.与房屋、土地相关的税种
4.与车辆、船舶有关的税种和其他税种
全书哪些税率需要记忆
减免税的分类
纳税期限的形式。