金融理论与实务教案.doc

《金融理论与实务》教案第一章货币记住书中关键性的历史事件，转折点式的变革等等，作为单选题的考试重点识记。

本章重点内容提要：第一节货币是商品经济发展的产物（为什么？稍微看一下，虽然这是政治经济学的内容）（一）货币的产生货币是一个历史范畴，货币的出现是与商品交换联系在一起的。

商品交换的发展经历了两个阶段：物物直接交换与通过媒介的商品交换。

货币就是交换的媒介，它解决了物物交换中的矛盾。

马克思依据劳动价值说，通过对价值形式发展的分析，论述了货币作为一般等价物产生的历史过程。

（选择题可能会出现货币发展线索这样的题目）（二）货币的形态货币存在的形态形形色色，大体可分实物货币、贱金属铸币、贵金属铸币、纸币和信用货币、电子货币等。

（要搞清楚纸币不是唯一的货币，金属货币电子货币等都是）现代经济中的货币都是一种信用货币。

第二节货币的职能（选择题类型如：货币在用作什么什么时，它发挥的是何种职能？要对各个职能的定义有深刻理解）（一）价值尺度职能价值尺度是指货币作为尺度用以表现衡量商品劳务的价值。

货币单位是衡量商品价值的价格标准。

商品价格则是商品价值的货币表现。

货币执行价值尺度职能可以是观念上的货币。

（二）流通手段和支付手段（要严格区分这两种不同的、但却容易混淆的功能）作为商品交换媒介并实现商品价值的货币执行流通手段职能。

作为交换媒介的货币必须是现实货币，但可由货币符号来代替。

价值尺度和流通手段的统一是货币。

支付手段是指货币作为价值的单方面转移。

作为支付手段必须是现实的货币。

（三）贮藏货币与世界货币货币退出流通并作为保存价值的手段是货币贮藏。

贮藏货币有种种目的。

贮藏的方式也在不断演变。

世界货币则是指货币在世界市场上发挥购买手段、支付手段和贮藏手段的职能，过去是由黄金实体来扮演，现在则是由某些经济发达国家的货币来充当国际货币。

第三节货币的币值（简单题：货币对内价值与对外价值的关系）（一）货币的对内币值金属铸币本身具有内在价值。

现代经济中信用货币不具有内在价值，其所代表的价值表现为在市场上购买商品劳务的能力，即所谓货币购买力。

价格指数的倒数便是代表货币购买力，它被称为货币的对内价值。

（二）货币的对外价值货币的价值还可表现为兑换其他货币的比率，即汇率。

它被称为货币的对外价值。

货币的对内价值与对外价值间有着内在联系，在实际经济生活中两者的变动也可能不一致。

第四节人民币（－）人民币是法定货币人民币的发行。

人民币是中华人民共和国的法定货币。

国家规定：在境内市场流通中，除人民币外，严禁外币计价流通，严禁金银流通；同时，严格禁止妨害人民币及其信誉。

人民币存在的形态有现金和存款货币。

（二）人民币是信用货币（简单：为什么说人民币是信用货币，答案参考课本。

要搞清楚简单的答题思路：先作判断，如果需要你这样的话。

然后解释关键的命题概念，然而阐述概念之间的内在联系，比如这里的人民币信用货币这两个概念及其内在联系）1、人民币是由人民银行发行的，人民银行是债务人（所以体现了信用关系），人民币持有者是债权人，两者间存在一种信用关系。

2、人民币是通过信贷程序（所以体现了信用关系），按经济需要发行的。

第五节国际货币（一）世界货币国际间交易离不开货币。

世界货币的功能是执行一般支付手段、一般购买手段和一般财富绝对社会化身的功能。

黄金本体曾是典型的世界货币形态。

（二）不兑现信用货币制度下的国际货币在现代各国普遍实行不兑现信用货币制度下，黄金已基本丧失世界货币地位，而由某些国家的不兑现信用货币取而代之，称之为国际货币。

能够在世界市场上执行货币职能的少数国家货币，必须具有广泛的可普遍接受性和可自由兑换货币的特点。

第二章信用和融资方式第一节信用及其职能（一）信用的概念信用是以偿还和付息为条件的价值单方面让渡。

“偿还性”和“付息性”是信用的两点基本形式特征。

（二）信用的职能信用的最基本职能是动员闲置资金并加以再分配，信用是国民收入再分配（注意它是社会大生产中的哪一个环节）环节中的一个范畴，信用分配是建立在企业初次分配和财政二次分配基础（全书中凡是出现基础、前提、核心、依据这类关键词，一定要注意，这些是出题人作为选择题的首选好菜）上的再分配；银行信用的收缩和扩张直接决定货币供应量的减少和增加。

（三）信用在国民经济运行中的作用（简答题容易出现，要理解具体发挥功能的途径或者说方式如何？）广泛集聚资金，支持规模经济（想到银行的发挥功能）；提高资金使用效率；调节需求结构和总量，进而调节宏观经济运行。

第二节信用的基本形式（多选题一定注意）（一）商业信用企业之间相互提供的，与商品交易（简答题容易出现）直接相联系的信用形式。

商品的赊销和预付货款是其主要的做法。

商业信用在我国的发展及商业信用票据化问题（定义是什么？有什么经济作用）。

（二）银行信用银行等金融机构与企业和个人之间发生的信用关系。

一直是我国最主要的信用形式。

银行信用与商业信用之间的关系（看书，当作简答题对待）。

（三）国家信用中央政府以国家的名义同国内外其他信用主体之间所结成的信用关系。

分内债和外债，内债主要采取发行政府债券的形式。

国家信用的积极作用。

国家信用与银行信用之间的关系（看书，当作简答题对待），国家信用在我国的发展。

（四）消费信用企业和银行等金融机构向消费者个人提供的信用，直接用于生活消费。

消费信用有两种类型，这两种类型的区别如住房抵押贷款和住房按揭贷款的区别。

消费信用的经济意义（这个题目值得注意，与经济你我生活直接相关，当作论述题看待）。

（五）民间信用（简略看）也称个人信用，是指个人之间的直接借贷关系。

民间信用的特点及其在我国的发展。

本节是以授信或受信主体为标准对资金借贷活动进行的分类研究，旨在阐明金融理论中最基本的和实际经济活动中普遍存在的一些传统信用形式，而信托信用、租赁信用、保险信用、典当信用等其他信用形式，由于有些在专门的章节论述，有些对整体经济活动影响不大，故在本节不予论述。

市场经济越是发展，信用形式就越是趋于多样化。

在现代经济中，融资方式或渠道也不仅仅局限于信用方式，下一节中将提到的产权投资也已发展成了一种大众化的投融资方式。

第三节直接融资方式和间接融资方式（一）直接融资方式与间接融资方式各自的特点（论述题要求看待）在直接融资方式中，资金盈余者直接持有资金短缺者的债权或产权凭证，对其予以融资，金融中介机构仅提供便利资金和金融工具流通的服务；在间接融资方式中，银行等金融中介机构作为借者和贷者的集中站在资金盈余者和资金短缺者之间，一方面把资金盈余者的盈余资金以自己为债务人筹集起来，另一方面，又以自己为债权人对资金短缺者提供资金。

（二）金融市场的发展使产权投资成为大众投资方式传统上，产权投资涉及数量大、无到期期限，不适合于短期闲置资金的投资，但是，随着金融市场的发展，股票发行市场和流通市场的大众化发展，产权投资成为一种大众投资方式，产权融资在直接融资中的比重大大提高。

（三）我国投融资体制的改革及融资方式和结构的发展状况我国投融资体制已由财政主导型转为金融主导型，完善金融体制是深化投融资体制改革的基本内容；间接融资方式一直居主导地位，直接融资，特别是股权融资有客观需要；投融资体制的改革将推动直接融资方式的应用，使融资方式的总体结构趋向均衡。

（四）金融证券化对融资方式及其结构的影响（要结合直接融资和间接融资的区别进行理解，因为它模糊了或者说沟通了两种不同的融资方式）金融证券化（securitization）一般是指银行贷款和其他资产转换成可在金融市场上出售和流通的有价证券，即资产证券化；从广义角度看，公司融资方面的证券化也在证券化范围之内。

资产证券化贯通了直接融资和间接融资，连接了各类金融市场。

认识世界金融证券化的发展趋势及其在我国发展的可能性，对于预测我国商业银行业务管理模式的发展，确定资本市场的未来发展方向，确定投融资策略等有着重要的意义。

第三章利息和利率一、学习目的和要求通过本章的学习，要求掌握有关利率的各种概念和利率总水平决定的一般原理，了解我国利率体系的发展状况、制定利率政策时考虑的主要因素，把握我国利率市场化改革的方向及所需的宏观和微观环境，了解利率期限结构的概念及其在利率预测和债券投资管理中的应用。

二、课程内容第一节利息和利率的基本概念（一）利息和收益（两个概念的区别和联系）从本质上说，利息是剩余价值的特殊转化形态，是利润的一部分；在西方教科书中，利息常被表述为：货币所有者因出让货币使用权而从借款人那里获得的补偿，或者，是资金短缺者从市场上筹集资金的成本。

应该说，这是对借贷关系表象的描述。

收益是投资者通过投资取得的收入，投资收益由基本收益和资本收益两部分组成。

利息和股息收益是投资的基本收益，资本收益是因资产价格上升而形成的价差收益。

（二）利率和收益率（两个概念的区别和联系）利率是一种反映利息水平高低的相对指标，是利息与本金的比率；收益率由基本收益率和资本收益率两部分组成；利率和收益率既相区别，又相联系，有价证券的实际收益率也被称为有效利率。

（三）利率的种类单利率和复利率；固定利率和浮动利率；名义利率和实际利率；官定利率、公定利率和市场利率；基准利率、一般利率和优惠利率；年利率、月利率和日利率。

第二节利率总水平的决定因素（简答题的重点或者可能多项选择）（一）利率水平决定的一般原理马克思的利率决定理论：决定利率总水平的因素主要有：社会平均利润率、资金供求、银行经营成本、社会经济运行周期、预期价格变动率、历史利率水平、国际利率水平、汇率和国家经济政策。

（二）我国利率体系的发展利率体系的含义；传统上官定利率与民间利率并存的双轨利率体系；利率体系改革初步形成多层次体系：中央银行基准利率、同业拆借市场利率、商业银行存贷款利率、市场利率。

利率体系发展目标：要形成一套以中央银行基准利率为核心的、中央银行可以有效控制的、多层次的、有弹性的、能够充分反映市场资金供求的利率体系。

（三）我国利率政策的主要决定因素（多选题的重点）传统上主要考虑：企业利息承受能力、通货膨胀率、银行成本、社会资金供求，通过利率政策进行国民收入的再分配。

今后要使市场利率总水平主要由资本平均利润率、市场资金供求和物价总水平的变动等经济因素决定，使利率能够真正发挥引导资金流向、合理配置资源的作用。

1.领会：传统上，我国利率政策制定的出发点及主要决定因素。

2.应用：我国应如何发挥利率引导资金流向、合理配置资源的作用。

第四章金融机构体系第一节金融机构体系的构成（一）金融体系的职能（简答题的重点）1、一国金融体系最基本的经济职能首先是充当资金流通的媒介，使资金盈余单位的资金迅速流向资金短缺单位，让资金发挥最大的效益。

这一职能的实现要借助于两种方式：间接融资方式和直接融资方式。

2、金融机构体系还承担为社会提供和创造货币的职能。