存货核算流程
存货核算流程
存货核算操作流程一、初始化设置1、分类体系设置：设置——分类体系——分别录入客户分类、供应商分类、存货分类和凭证类别。
2、各类档案设置：初始化设置——仓库档案——增加——保存初始化设置——客户档案——增加——保存初始化设置——供应商档案——增加——保存初始化设置——存货档案——增加——保存3、初始数据录入：设置——期初数据——期初余额——选择仓库，点击增加——选择存货并录入数量和单价，金额自动计算。
初始数据录入完毕后，进行期初余额记账。
（设置—初始数据—期初余额—记账）二、日常业务操作1、单据录入：选择业务单据（比如：采购入库单）——增加——选择入库时间——选择仓库——选择供应商——在存货编码栏选择入库存货——录入数量和金额——保存。
（注意：出库单不需要录入单价）2、单据记账：单据记账——选择仓库和单据类型后点击确认——全选——记账。
3、期末处理：期末处理——选择未期末处理仓库——确认—处理完毕。
4、生成凭证：生成凭证——选择——选择需要生成凭证的单据——确认——录入相应会计科目后点击全选——确定后生成凭证——保存。
5、期末结账：期末结账——确认——结账完毕。
本期业务完成后，以下个月份日期登录，进行新一月份的业务操作流程主干：单据录入——单据记账——期末处理——期末结账******但发现已结账月份的单据有误时，可进行反结账——恢复期末处理——恢复正常单据记账后，对单据进行修改。
1、如何反结账：以结账后月份进行登录——期末结账——点击取消结账——确认即可。
2、如何恢复期末处理：以结账本月份进行登录——期末处理——已期末处理仓库——全选——确认即可。
3、如何恢复单据记账：处理——恢复单据记账——选择仓库和单据类型后确认——全选或选择某条单据——点击恢复。
修改单据后，重新进行单据记账、期末处理和期末结账。
4、如何修改、删除凭证：凭证——凭证列表——录入查询条件——确认——选择凭证进行修改、删除和查看。
金蝶k3存货核算操作流程
金蝶k3存货核算操作流程金蝶K3存货核算操作流程一、存货核算的概念和重要性存货核算是指对企业的存货进行管理和跟踪，以确保存货的准确计量和及时更新。
存货是企业最重要的资产之一，对于企业的经营决策、财务报告以及税务申报等方面都有重要影响。
建立一个有效的存货核算流程对于企业来说至关重要。
二、金蝶K3存货核算系统介绍金蝶K3是一款专业的企业资源管理软件，提供了全面且灵活的存货管理功能。
通过金蝶K3系统，企业可以实现存货进销存全过程的自动化管理，包括采购、入库、销售、出库等环节。
三、建立基础数据1. 新建仓库档案1.1 进入金蝶K3系统，在主界面点击“基础资料”菜单。
1.2 在弹出菜单中选择“仓库”选项，并点击“新建”按钮。
1.3 输入仓库名称、编码等相关信息，并保存。
2. 新建物料档案2.1 在主界面点击“基础资料”菜单。
2.2 在弹出菜单中选择“物料”选项，并点击“新建”按钮。
2.3 输入物料名称、编码、单位等相关信息，并保存。
四、采购入库操作流程1. 创建采购订单1.1 在主界面点击“采购管理”菜单。
1.2 在弹出菜单中选择“采购订单”选项，并点击“新建”按钮。
1.3 输入供应商信息、物料信息、数量等相关信息，并保存。
2. 审核采购订单2.1 在主界面点击“采购管理”菜单。
2.2 在弹出菜单中选择“待审核订单”选项。
2.3 点击待审核的采购订单，进行审核操作，并保存。
3. 入库操作3.1 在主界面点击“仓库管理”菜单。
3.2 在弹出菜单中选择“入库管理”选项，并点击“新建”按钮。
3.3 输入入库单号、仓库信息、物料信息等相关信息，并保存。
五、销售出库操作流程1. 创建销售订单1.1 在主界面点击“销售管理”菜单。
1.2 在弹出菜单中选择“销售订单”选项，并点击“新建”按钮。
1.3 输入客户信息、物料信息、数量等相关信息，并保存。
2. 审核销售订单2.1 在主界面点击“销售管理”菜单。
2.2 在弹出菜单中选择“待审核订单”选项。
存货核算流程图
财务
月末倒数第2天 存货系统关账
开始
计价方法 核算类别 记账分类 物料类别 部门类型
检查采购入库单据状 态，确保所有采购入 库单已审核
采购部收到发票，截止月末最后 一天完成外部采购入库做应付单 （采购发票），内部关联交易发 票截至次月初第1天；
是否到票
到票
未到票
期末结账时，系 统自动月初一次 冲回暂估凭证
存货暂估入账，选择 采购入库单（暂估方 案）生成暂估凭证
是否期初
期初
采购发票核销记录界面， 选择采购入库单生成冲回 凭证（单到冲回&冲回标 志）
否
核算单据维护（其他 入库单-普通入库） 成本维护并记账
检查确认所有采购入 库单已经记账（记账 方案）
根据采购发票核销 记录生成到票凭证
冲回后
期末对账，确认材料 本期收入无差额
生产成本分摊表
导出领料出库汇总表，进 行材料消耗核算，EXCEL 表计算生产入库成本
成本调整单（期末余 额调异 常行，出单生成成本调整 单
入库汇总核算，根据生产 入库成本导入或录入对应 物料成本
材料出库核算&产成 品出库核算
销售出库单，其他出库 单（普通、样品等）记 账生成凭证
材料出库核算&产成 品出库核算
不勾选“只写结 转有误的物料”
其他入库单&其他出库单（形 态转换&库存调拨）多种单据 生成凭证记账
物料转换入库核算
异常单据查询，确认除生产 入库单外所有入库单均有成 本（不参与核算单据例外）
材料出库核算&产成 品出库核算
领料出库单记账生成 凭证（项目领用与生 产领用分开生成，设 置过滤方案）
结束
集团有限公司存货核算业务流程图
5、月底在成本管理模块进行成本卷积；
6、结算成本处理，自动生成红蓝回冲单；
7、根据收发类别生成凭证传到总帐；
8、月末结帐。
表单：
报表：
入库汇总表出库汇总表 Nhomakorabea收发存汇总表
暂估材料余额表
库存资金占用分析表
业务流程编号
BLPS024
业务流程名称
存货核算业务流程
责任部门
岗位
流程图
流程描述
表单
权限
财务部
实物会计
成本会计
1、进行初始设置，将存货科目和对方科目根据收发类别，设置准确；
2、对没有价格的原材料进行暂估成本录入，选择参考成本，成批录入；
3、特别注意对所有的采购入库单和材料出库单，先正常单据记帐，否则成本卷积时抓取不到成本；
操作手册-存货核算、成本
操作手册—存货核算连带成本计算操作前的准备工作：核对/确认销售系统开票、发货全部完成工作全部完成，核对并确认采购模块的采购订单、到货单、采购发票全部完成。
核对并确认委外模块的委外订单、委外到货单、委外发票全部完成核对并确认库存管理模块的各仓库的入库单、出库单、调拨单/形态转换单及其自动生成的其他出、入库单、盘点单及其自动生成的其他出、入库单、手工输入的其他出库单、其他入库单等单据全部输入并审核完成操作的第一步，发票结算根据财务人员对发票的审核情况进行发票结算1、采购发票结算：进入采购模块、采购发票、采购发票列表以未结算和当前自然月为时间区间做为凭证日期为过滤条件，将本月财务部门已收到为结算的发票全部过滤出来，以发票号为准进行排序。
如下图双击相应的发票记录行，将发票打开，进入发票编辑界面，单击结算按钮，系统自动完成发票与采购入库单之间的结算，生产结算单。
对于上一年度发票和没有按照入库单生成的发票不能采用此方式进行结算，必须在采购结算模块中进行手工结算，否则系统中的有关数据会发生错误，这一点必须引起注意。
手工结算的方法见下：进入采购模块、采购结算双击手工结算即可进入手工结算的界面。
单击选单按钮。
进入发票和入库单选择的界面，单击过滤按钮，探出过滤菜单。
钢的供应商编码是1185，将此编码输入供应商编码栏内，单击过滤。
在随后出现的发票和对应的入库单列表中选取相应的存货，其原则是业务员提供的发票和对应的入库单，选取完成后单击确定，回到手工结算界面，单击结算按钮，系统完成结算，结算完成后系统给出提示信息，单击确定。
2、 委外发票结算委外模块的结算过程与采购非常类似，首先进入委外管理模块中委外发票列表，过滤出没有结算而财务已经做完凭证的发票，双击每一张发票将其打开，进入发票编辑界面，如下图单击结算按钮，完成结算。
对于上一年度发票和没有按照入库单生成的发票不能采用此方式进行结算，必须在委外结算模块中进行手工结算，否则系统中的有关数据会发生错误，这一点必须引起注意。
月末存货核算流程
月末存货核算操作流程
准备工作：当月应付单、销售出库单等相关单据完成审核，完成制造费用分摊。
1、在供应链，库存管理中进行“关账”
2、在成本管理，存货核算中进行“存货核算期末关账”
3、在成本管理，存货核算中进行“采购入库核算”，再进行“入库成本维护”：其他
入库单（除开委外加工入库的，此单暂时不核算）、盘盈单、领料退料单。
若存在正常采购途径外的材料入库，也要进行核算。
4、进行出库核算：核算“原材料”，（生成本期委外加工领料成本，计算本期收回
委托加工物资单价）
5、入库成本维护：引入本期收回委托加工物资单价
6、出库核算：原材料、委外半成品、自制半成品(如果存在领用产成品，核算范围
应该包括成品)，然后计算完工产品成本。
（如果存在领用产成品，后期需要注意保持领用单价保持不变）
7、入库成本维护（引入完工入库产成品单价）
8、出库核算：所有存货（在核算单据查询里面，对前期领用的产成品单价进行维护，
保持与领用单价一致，调整后再进行出库核算）
9、对异常余额进行检查：只有金额没有数量，进行自动出单（生产成本调整单）；
只有数量没有金额（手工新增成本调整单）。
完成后进行存货结账操作。
10、智能会计平台-凭证生成-各种单据-选择单据范围
11、应收单列表-业务操作-获取成本
12、销售发票-业务操作-获取成本。
1、月末需将“应付核销单”生成凭证。
（应付预付抵销）。
金蝶K3_存货核算业务流程介绍
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P20
外购入库核算-费用分配案例
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P21
外购入库核算-核算逻辑（支持部分钩稽）
不存在费用发票 发票的钩稽金额/入库单的钩稽数量×该行物料的数 量 存在费用发票 〔发票的钩稽金额＋∑（费用发票的金额/发票的数 量×发票的钩稽数量）〕 /入库单的钩稽数量×该 行物料的数量
系统参数
暂估类参数 关账类 单价来源类 其他
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P7
基础数据设置
多种类型
仓库
物料
物料属性 计价方法 科目设置
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P8
目录
K3存货核算总体介绍
等待发票到达
外购入库核算流程
P13
外购入库核算-暂估流程说明
1．估价入库方式有两种，一种是手工在单据上录入， 另一种方式是在“无单价单据维护”模块中进行单 价更新。 2．生成外购暂估入库凭证 3．生成暂估冲回凭证：手工/系统自动
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P14
外购入库核算-工业模式与商业模式的异同
期末结帐/报表分析 标准版V12.1新增功能
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存货定义
定义
依据会计准则第三条，存货是指企业在日常活动 中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和 物料等。 依据存货的定义，存货是流动资产，应当在一年 或一个营业周期内被消耗或出售。企业持有存货的最 终目的是为了出售。
金蝶存货核算流程
金蝶存货核算流程金蝶存货核算流程是指通过使用金蝶财务软件来进行存货的管理和核算工作的一套预先设定好的流程。
下面是金蝶存货核算流程的主要步骤和执行方法。
第一步：存货档案的建立在金蝶财务软件中，首先需要建立存货档案，包括存货的名称、编号、规格、单位等基本信息。
在建立存货档案时，还要确定存货的分类和科目设置，方便后续的核算和报表生成。
第二步：采购管理采购管理是指进行存货采购和入库的流程。
首先需要通过金蝶财务软件制定采购计划，确定采购的数量和时间。
然后将采购计划落实到具体的采购订单上，将订单发送给供应商。
当采购订单完成后，供应商将发货，财务人员需要在金蝶财务软件中进行采购入库操作，将采购的存货信息录入系统。
第三步：销售管理销售管理是指进行存货销售和出库的流程。
首先需要通过金蝶财务软件制定销售计划，确定销售的数量和时间。
然后将销售计划落实到具体的销售订单上，将订单发送给客户。
当销售订单完成后，财务人员需要在金蝶财务软件中进行销售出库操作，将销售的存货信息录入系统。
第四步：库存管理库存管理是指对存货进行盘点和调拨的流程。
财务人员需要定期对库存进行盘点，确保库存数量的准确性。
同时，如果需要将存货从一个仓库调拨到另一个仓库，也需要在金蝶财务软件中进行相应的库存调拨操作。
第五步：报表生成金蝶财务软件可以根据存货的交易和库存信息生成各种报表，如存货明细表、库存收发存报表、存货周转率表等。
财务人员可以根据需要，在金蝶财务软件中选择相应的报表进行生成和导出。
通过以上五个步骤，金蝶存货核算流程实现了对存货的全过程管理。
财务人员可以通过金蝶财务软件实时掌握存货的进销存情况，提高存货管理的效率和准确性。
同时，通过报表的生成，也可以为企业的决策提供有价值的参考。
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2．《产品入库单》
1．2仓库保管人员根据相关业务部门交来的单据办理存货出入库，并登记仓库出入库保管台账，办理出入库手续
《保管台账》
2．ห้องสมุดไป่ตู้报原始凭证
采购、生产和仓库等部门定期整理并上报相关原始凭证（即各种出入库单据、发票、验收单等），原始凭证一定要整齐、有序、无遗漏
1．《材料入库单》
2．《领料单》等
3．审核原始凭证
3．1财务人员对上报的原始凭证根据材料和产品的不同，进行分类汇总，并审核原始凭证是否准确无误
3．2审核原始凭证应当按照国家统一的会计制度的规定进行，购买实物的原始凭证必须附有验收证明，以确认实物已经验收入库
3．3财务人员对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向公司负责人报告，请求查明原因，追究有关当事人的责任
《存货核算管理明细表》
相关存货的《明细账》
7．登记总分类账
《总分类账》
7．1根据记账凭证的一级科目登记总分类账（即总账）
7．2在登记总账时，一般应在摘要栏填写“上年结转”、“本月合计”、“本年累计”等，除此之外，还应填写凭证汇总的起止号
8．账目核对
定期盘点存货，将会计账簿记录与实物、余额款项及有关资料相互核对，保证账证相符、账账相符、账实相符
4．3记账凭证是介于原始凭证与账簿之间的中间环节，是登记明细分类账户和总分类账户的依据
5．登记日记账
根据收付款凭证、转账凭证等结算凭证，按照业务发生顺序逐笔登记现金日记账和银行存款日记账
《现金日记账》
《银行存款日记账》
6．登记明细账
根据记账凭证及原始凭证，定期登记存货明细账，明细账一般分为原材料、库存商品、低值易耗品、包装物、生产成本等明细账
《存货核算管理制度》
3．4对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求经办人按照国家统一的会计制度的规定更正、补充
4．编制记账凭证
存货相关的《记账凭证》
4．1财务人员根据审核无误的原始凭证，按照经济业务事项的内容加以归类，并据以确定会计分录后所编制的记账凭证
4．2记账凭证确定了存货应借、应贷的会计科目及其金额，将原始凭证中的一般数据转化为会计语言
存货核算流程
工作目标
知识准备
关键点控制
细化执行
流程图
1．加强存货的管理和核算
2．确保存货成本费用核算正确
3．保证公司会计核算的顺利进行
1．熟悉财务相关规定
2．了解存货核算和管理
3．熟悉会计核算工作
1．存货出入库
1．1采购部门进行原材料、物料的采购，生产部门进行原材料等的领用，产成品出入库等，必须由相关责任部门填写相应的单据，交仓库保管人员