《融资租赁风控与案例分析》
《融资租赁业务盈利模式及其案例分析》PPT共33页
2021/7/19
第二部分 中间业务
租赁资产转让业务案例
2003年5月，新世纪金融租赁有限责任公司（简称“新世纪金融租赁”）向社会上首次推出全国第一个租赁资 产信托化产品（也称“租赁资产准资产证券化产品”），受到许多企业的热情购买。
租赁资产信托化产品要点： 资产信托：二年（自2003年6月16日至2005年6月15日） 资产委托方：新世纪金融租赁 资产受托方：金新信托投资股份有限公司（简称金新信托） 优先受益权：面向社会法人发行，共3100份，每份10000元，计3100万元；约占资产现值的97.13%；每季返本 并分配投资收益，年投资收益率4.23%。 剩余受益权：资产信托合同指定由委托人认购，共915148元；约占资产现值的2.87%；每年分配投资收益，预 计年收益率5.49%（含税）；信托期末一次返本。
2021/7/19
第二部分 中间业务
租赁资产转让业务案例
2003年5月，新世纪金融租赁有限责任公司（简称“新世纪金融租赁”）向社会上首次推出全国第一个租赁资产 信托化产品（也称“租赁资产准资产证券化产品”），受到许多企业的热情购买。
租赁资产信托化产品要点： 资产信托佣金：第一年按募集资金余额1%计提，第二年信托合同中按募集资金余额的1%计为8.37万元，（另增 6.63万元以融资咨询费形式支付，计15万元）；首年为期初支付、以后每年期末支付。 文本、审计费：整个信托期内共1.5万元，信托成立后一次性计提。 承租人托管费：本方案不计提。 中介机构佣金：在募集资金成功后一次性计提，包括：律师费10万元、资信评估费2万元、资产评估费5千元。 银行代理收付：总计0.3%（按募集资金净额计提），每年均摊，期初支付。 应付营业税：为信托期内应收租金总额与期初募集资金差额的5.55%。 内部信用增级：对每期应付优先收益权本利缺额部分担保。
融资租赁项目风险管理实例分析
天津大学硕士学位论文融资租赁项目风险管理实例分析Case Analysis of the Risk Control of Financial Leasing Project学科专业：工商管理研 究 生：许 擎指导教师：任 达天津大学管理与经济学部2012年3月独创性声明本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得的研究成果，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得天津大学或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。
与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。
学位论文作者签名：签字日期：年月日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解天津大学有关保留、使用学位论文的规定。
特授权天津大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编以供查阅和借阅。
同意学校向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。
（保密的学位论文在解密后适用本授权说明）学位论文作者签名：导师签名：签字日期：年月日签字日期：年月日中文摘要1952年世界上第一家专业性融资租赁公司诞生，随后该行业迅速发展，逐渐成为融资中仅次于银行信贷的第二大金融工具，在刺激投资需求、推动信用消费、促进企业理财、拉动整个国民经济尤其是GDP增长上，发挥着巨大的作用。
融资租赁自20世纪80年代初引入我国，在改革开放之初，融资租赁作为引进外资和国外先进设备的手段发挥了重要作用。
28年来，融资租赁在我国经历了兴起、低迷、复苏、大力推动的发展历程。
特别是2008年以后，我国融资租赁行业飞速发展，成为我国金融产业的重要组成部分。
风险控制是融资租赁项目的核心，如何有效控制风险，保障资金安全，是目前各大融资租赁公司最重要的研究课题。
本文将通过对中国融资租赁有限公司的风险管理流程进行全面解读，通过实例分析，来展示融资租赁项目操作过程中，如何把控风险。
典型行业融资租赁风险控制分析
一、液化天然气(LNG)概述
• LNG是英文Liquefied Natural Gas的简称，即液化天然气。
无色无味，主要成分是甲烷，很少有其他杂质，是一种非常清洁的能源。
• LNG作为一种清洁燃料，其和事故调峰； (2)用于大中城市管道供气的主要气源； (3)用于LNG小区气化的气源； (4)用于汽车加气的燃料； (5)用于飞机燃料； (6)LNG的冷能利用； (7)分布式能源系统
(1)担保人的合法性和担保函的有效性问题 • 一是担保人的合法性不易确定。 • 二是担保函的有效性也不容易确定。 (2)飞机期权浮动抵押问题 (3)租赁飞机的留置权问题 (4)租赁飞机的扣押权问题
四、飞机出租人面临的风险 因素及解决措施
信用 风险
政治 风险
自然 风险
技术 风险
金融 风险
税务 风险
四、飞机出租人面临的风险 因素及解决措施
一、液化天然气(LNG)概述
• 中国现有加气站分布
一、液化天然气(LNG)概述
• 根据LNG下游消费市场的需求，可以把LNG的消费区域划 分为以下群体。
（1）港口地区 （2）城市民用天然气用户（民用） （3）车用燃料（LNG/CNG加气站）用户 （4）天然气发电 （5）炼油石化等企业用户 （6）规模化的城市/工业园区分布式能源系统用户 （7）蓄冷及冷能利用
P200-202
(1)政治风险的防范策略 (2)自然风险的防范策略 (3)技术风险的防范策略 (4)税务风险的防范策略 (5)信用风险的防范策略 (6)金融风险的防范策略（利率风险、外汇风险）
第二节 液化天然气(LNG)融资租 赁风险控制
一 液化天然气（LNG）概述 二 融资租赁可介入领域及介入方式
二、飞机租赁类型
融资租赁的行业案例和成功实践
融资租赁的行业案例和成功实践融资租赁是一种通过租赁形式来提供融资服务的商业模式。
它在中国的发展已经有数十年的历史，不仅对于企业的融资需求提供了新的解决方案，也为经济发展提供了强有力的支持。
本文将通过分析几个融资租赁行业的案例和成功实践，探讨融资租赁在不同行业中的应用和发展。
一、航空融资租赁航空业作为一个高度资本密集型的行业，对于融资的需求尤为突出。
融资租赁在航空业中得到了广泛应用，成为了航空公司、租赁公司和飞机制造商之间一种重要的融资方式。
以中国航空租赁公司（CALC）为例，该公司成立于2006年，通过与全球航空公司建立长期合作关系，采用融资租赁方式购买大型民用飞机，再将其租赁给航空公司。
通过这种方式，CALC既满足了航空公司对飞机的需求，也实现了自身的融资目标，成为了中国航空租赁行业的领军企业。
二、设备融资租赁设备融资租赁是融资租赁的另一个重要领域，它涉及到各行各业的设备需求。
一家成功的设备融资租赁公司必须具备良好的风控能力和专业的行业知识。
以中国工商银行设备融资租赁有限公司为例，该公司针对不同行业的设备需求，设计了一系列的融资租赁产品，为企业提供设备融资解决方案。
在风电、物流、医疗等行业，该公司与企业建立了长期的战略合作关系，实现了共赢发展。
三、房地产融资租赁房地产融资租赁是融资租赁的另一个重要应用领域。
在房地产开发过程中，融资租赁可以提供灵活的融资方式，帮助企业降低融资成本。
例如，某房地产开发公司在开发商购地后，通过与融资租赁公司签订土地租赁合同，并将土地作为租赁物，通过租金支付方式获取资金。
这种方式不仅方便了企业的融资，也为融资租赁公司提供了较高的回报率，实现了双方的共赢。
四、能源融资租赁能源是经济发展的重要支撑，能源融资租赁在能源行业中发挥了重要作用。
以太阳能光伏行业为例，融资租赁通过提供光伏设备的租赁服务，帮助企业降低设备采购成本，并提供灵活的资金运营方式。
这种模式在推动太阳能光伏行业的发展、促进可再生能源的利用方面发挥了积极的作用。
融资租赁案例分析
融资租赁案例分析摘要：融资租赁一直是近几年为解决中小企业融资难题的重要一项议题。
本文列举某个案例去分析融资租赁的作用和机理。
分析融物比较优势项目。
案例：成都某物流有限公司（A），提供运输、装运、现代化各项物流业务，虽然公司成立不到几年，注册资本也只有500万元，但随着近几年电子商务、以及各项物流运输的繁荣，公司揽收的业务已经达到了国内前列的业务量，当然为了增加、改善公司的承揽业务能力，公司拟从某大型汽车厂采购100台运输汽车，但由于企业抵押资产根本无法满足银行的信贷约束条件，只能另寻他法，企业领导层也为此遇到的企业发展良机迟迟不能打开局面而忧心忡忡。
为了解决问题，企业决定和汽车厂家（当然汽车厂家有融资租赁资格，或者下属有融资租赁企业）申请融资租赁业务，汽车公司对物流公司进行考察后，认为该物流单位缺乏对应的抵押资产，但公司业务发展确飞速发展，而且公司的经营和信用情况优良，融资租赁业务风险在可控制范围内，于是，汽车公司与物流公司签订了融资租赁合同，汽车公司将100台运输汽车交付运输公司使用。
当然汽车公司为了避免相关的风险，提出首付总车款500万的1成，提前1个月预付下月租赁费用125万，租赁期4年为前提才提供此项融资租赁。
A公司基于业务发展，接受了该项合同协议。
当然，A公司经营业务方面从此也有很大发展。
1年后，因为A公司修建物流基地，流动资金变得紧张，加上要承担融资租赁的每月固定130万支出，银行无法提供贷款，企业资金周转困难。
为了筹集资金，物流公司决定向成都C金融租赁公司申请回租融资租赁，采用将公司原有汽车进行估价（3000万）；约定C公司进行购置（2850万），C公司支付2850万给物流公司，再将此汽车全部租给物流公司使用3年，物流公司每月支付租金100万给C公司，期满后，设备再归物流公司。
物流公司通过回租方式再次融资，解决了公司融资难题。
此以上约定外，A公司须为出租方购买各项保险，并向人民银行进行登记，确保融资业务的安全。
融资租赁分类及案例分析
融资租赁分类及案例分析 融资租赁分类及案例 一、融资租赁一般原理 （一）融资租赁的定义 《企业会计准则第21号——租赁》中，定义融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的风险和报酬的租赁。租赁资产的所有权最终可能转移，也可能不转移。其中，风险是指由于资产技术陈旧、生产能力闲置等造成的损失；报酬是指资产在其有效使用年限内带来的收益，以及因资产升值或处置所实现的收益。 凡是符合以下一条或者数条标准的租赁，就应认定为融资租赁。（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人 （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就 可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 （3）租赁期占租赁资产尚可使用年限的大部分。但是，如果租赁资产在开始租赁前已使用年限超过该资产全新时可使用年限的大 部分，则该条标准不适用。 （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁 收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值。（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 经营租赁和融资租赁的区别——是否具备融资功能 （二）融资租赁的项目流程 1、相互沟通，双向选择。 （1）合作各方对融资租赁的内涵达成共识；（2）建立一个完整的产业链运作模式，与所有合作方签订合作协议，为今后的运作做好准备。（3）通过租赁经纪人或者厂商、经销商寻找项目，或者自己开 发市场；（4）了解承租人的基本需求；（5）递交租赁申请书；（6）潜在承租人提供需要的必要资料，了解潜在承租人的基本条件。 2、项目初评。租赁公司根据承租人提交的租赁申请书及相关资信材料，通过电话交谈、实地考察等多种调查方式，了解租赁项目的基本情况，考察租赁项目所在地的工作环境和社会环境、财务状况、企业资信等重要情况，通过与审核标准的对比，进行简便估算，对项目进行初评。 3、项目审批。通过对租赁项目的调查及项目初评情况，从多方面因素进行综合分析，全面评价项目的风险和可行性，决定项目的取舍。 4、项目策划。如项目通过，合作各方进行洽谈，对租赁项目进行策划。包括：（1）确定策划整体思路；（2）确认参与合作的各方；（3）合作各方的风险责任；（4）合作各方的利益分配；（5）租赁模式的选择与确定 5、合同签约。租赁公司办理租赁物件的购置手续，签订租赁合同、购货合同等。 6、履约管理。供货商提供交货及售后服务，承租人为租赁物件办理保险，并承担缴付租金等义务。至租赁期限届满后，根据《租赁合同》的约定对租赁物件进行处置。 （三）融资租赁的风险管理 由于资产所有权和资产使用权相分离，出租人所面临的风险主要是承租人的信用风险，风险管理主要体现在对租赁资产的监控方面，
融资租赁案例及法律规定(3篇)
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，融资租赁作为一种新兴的融资方式，逐渐受到广大企业的青睐。
融资租赁具有融资和融物相结合的特点，能够帮助企业解决资金短缺的问题，降低企业融资成本，提高企业的经营效率。
本文将结合一个融资租赁案例，分析我国融资租赁的法律规定，以期为相关企业和法律从业者提供参考。
二、融资租赁案例1. 案例背景甲公司（以下简称“甲方”）是一家从事制造业的企业，由于扩大生产规模，需要大量资金投入。
然而，甲方自身的融资渠道有限，银行贷款额度不足，难以满足其资金需求。
乙方（以下简称“乙方”）是一家融资租赁公司，具有丰富的融资租赁业务经验。
2. 案例经过（1）甲乙双方签订融资租赁合同。
甲方将一台价值1000万元的设备租赁给乙方，租赁期限为5年，租金总额为1200万元。
（2）乙方支付设备款，将设备交付甲方使用。
甲方按期支付租金，租金支付方式为每年200万元。
（3）租赁期满后，甲方有权选择购买该设备，购买价格为1000万元。
3. 案例结果在租赁期间，甲方按期支付租金，乙方按合同约定履行义务。
租赁期满后，甲方购买该设备，双方办理了设备过户手续。
三、融资租赁法律规定1. 《中华人民共和国合同法》《合同法》第一百二十九条规定：“融资租赁合同是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，将其自有或者第三方的租赁物出租给承租人，由承租人支付租金的合同。
”该条款明确了融资租赁合同的法律地位。
2. 《中华人民共和国融资租赁条例》《融资租赁条例》对融资租赁业务进行了规范，主要包括以下几个方面：（1）融资租赁业务的主体资格。
融资租赁公司应当依法取得融资租赁业务许可证，从事融资租赁业务。
（2）融资租赁合同的签订。
融资租赁合同应当符合法律规定，明确租赁物、租金、租赁期限、租赁物所有权转移等条款。
（3）融资租赁业务的监管。
国务院金融监督管理机构对融资租赁业务实施监督管理。
（4）融资租赁业务的税收政策。
融资租赁业务享受国家规定的税收优惠政策。
融资租赁案例分析
融资租赁案例分析所属类别：金融服务发布日期：2010-05-12实例1：内蒙恒东立业有限公司3月份通过融资租赁方式采购一台132掘进机，后来四个月内又连续采购了七台，总价1750万元，其目前资金使用额为589万元（保证金和月租金），现月还80万。
尚占有资金1161万元。
实例2（从综合成本角度分析）：融资租赁与一次性付款的比较。
例：某公司需要一台设备，设备价格为100万，该设备折旧年限为8年，预计残值为5万，企业所得税税率为25％，该公司可选择两种方式购置设备：1)通过融资租赁方式购置：首付30％，租期为3年，每月等额付租，租赁利率为8.694％，手续费1.5%。
2)通过一次性付款方式购置。
设备使用期内的资金价值按贷款利率折现（为测算方便，我们以年利率8%折现），各年的折现系数分别为：0.9259、0.8573、0.7938。
根据会计准则规定，贷款购置时，折旧可以税前提取或列支，融资租赁可以按租赁期限（最短不少于3年）提取折旧，折旧额税前提取或列支。
利用等额年金法计算每期租金：融资租赁月还租＝22161元（注：①本表未考虑利息支出对税收节约的影响。
②折现率：是将未来发生的费用折成现值的比率。
）通过以上比较我们可以发现，一次性付款购置设备总成本为300000+700000=1000000元，综合考虑税收节约及资金时间价值，折为现值为849397元。
融资租赁购置设备总300000+797796+15000=1112796元，折为现值为796294元。
实际节约资金53103元（849397－796294）。
利用融资租赁可以使得企业在前3年节税明显多于分期付款购买，也就是说，利用融资租赁企业获得了一笔经营资金（以上案例中的数字是按照08年的利率及康富公司的收费标准计算的）。
另外按法定年限折旧时，3年的累计折旧是356250元，以3年期融资租赁合同租入设备时，3年的累计折旧是950000元。
相比之下，折旧费用加大593750元。
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《融资租赁风控与案例分析》
课程背景：
在经济“三期叠加”背景下，融资租赁正在成为新常态里炙手可热的行业，经济转型催热融资租赁市场空间。
公开数据显示，2014年，融资租赁企业新增融资额5374.1亿元，同比增幅达39.1%。
今年一季度数据显示，截至2016年3月，融资租赁企业数量为5022家，较去年底增514家；行业总注册资金余额17202亿元，比去年底新增2037亿；全国融资租赁业务合同余额45200亿元，比去年底增800亿元。
单从这些数据看，我国融资租赁公司发展迅猛。
尽管数据看起来很大，但其实国内融资租赁业的渗透率不到5%，与发达国家近30%的水平相去甚远，这表示融资租赁这个领域市场空间巨大，竞争较小。
那我国为什么会涌现这么多融资租赁公司来分市场这块大蛋糕呢？融资租赁到底有什么吸引人之处？它的盈利模式是怎样的？未来它又有怎样的发展呢？
——本套课程《融资租赁风控与案例分析》从融资租赁基础、融资租赁公司种类及区别、融资租赁主要模式及功能、三个方面系统的介绍融资租赁行业的基础知识、行业概况、业务优势、发展方向，从而帮助您全方位了解融资租赁业务的运作方法。
课程收益：
１．了解融资租赁的国内外政策；
２．学会融资租赁与其他金融工具的无缝式衔接；
３．掌握融资租赁的操作方法；
４．控制过程中的法律风险；
５．学会融资租赁的全套模式；
６．掌握融资租赁的增量盈利模式。
课程模型：
课程时间：1天，6小时/天
授课对象：企业董事长与高管、金融机构从业人员、企业内训、创业公司管理层。
授课方式：实战讲授+案例分析+小组研讨+操作演练+实操工具。
课程内容：
模块一：融资租赁趋势分析
模块二：融资租赁操作方略
模块三：融资租赁跨界模式
模块四：融资租赁项目筛选
课程大纲
【第一天上午】
模块一：融资租赁趋势分析
一、改革开放以来的政策变革
1．国外融资租赁发展历程
2．我国融资租赁发展历程
3．融资租赁的结构分析
案例分享：通过融资租赁拯救濒临倒闭的汽车企业
二、为即将崛起的资本时代做好准备
1．没有传统的企业，只有传统的思维
2．企业不是自由发展的，而是设计出来的
3．产品思维注重利润，资本思维注重现金流
案例分享：国美、苏宁、小米表面看似不盈利的情况下，实现快速成长的秘诀
模块二：融资租赁操作方略
一、融资租赁分类
1．审批机构不同
2．业务范围不同
3．股东背景不同。
案例分享：物流企业通过融资租赁的蜕变历程
二、融资租赁的优缺点
1．融资租赁与贷款的区别
2．融资租赁与基金的区别
3．融资租赁与信用的区别
案例分享：一家绿植租赁企业通过组合式融资租赁获取持续资金
【第一天下午】
模块三：融资租赁跨界模式
一、资本模式五大基础法则
1．简单利于传播
2．粗暴利于引流
3．多频形成盈利
4．痛点形成主动
5．刚需形成增量
案例分享：净水器公司通过以上五大法则实现次年利润翻十倍
二、资本模式的八字真言
1．颠覆
2．人性
3．场景
4．体验
案例分享：罗辑思维如何通过八字真言的运用达到700万用户
模块四：融资租赁项目筛选
一、完美的商业计划书从讲故事开始
1．产品针对什么场景痛点
2．团队互补性优势
3．产品市场空间规模
4．产品核心竞争力
5．产品竞争壁垒
6．明年财务指标预期数值
7．使命、愿景、定位、价值观
8．融资金额与资金用途
案例分享：初创公司用5分钟讲了一个故事，融资500万人民币。
二、项目上市与资本路径
1．Ipo上市与买壳上市的操作流程。
2．曲线上市被收购应具备的前提条件。
3．海外上市VIE构架如何搭建。
案例分享：5年5千万上市的花费，最终尽然是因为财经公关，功亏一篑。
杨老师著名资本运营专家
共享资本创始人
达鼎投资合伙人
水木清华联合创始人
多家上市公司金融顾问
中小企业金融转型专家
中国投资家俱乐部合伙人
企业“资本战略地图”咨询式培训创始人
十年金融行业经验、实操近百个金融项目
北京股权交易中心挂牌审核委员会专家库成员
清华大学、北京大学、浙江大学、东北大学、吉林大学等高校总裁班特聘讲师
曾任：复华控股有限公司｜投行董事
曾任：建银国投（股份）集团｜项目总监
曾任：天成基金管理有限公司｜基金经理
杨茗皓老师拥有十多年商业银行、投资银行、私募基金、财务顾问、市值管理、并购重组等实操经验，先后在民企和国企担任总经理、董事、项目总监、经理等职务。
从银行债权类业务员到资产顶层设计的投资人，对国内外宏观经济政策、金融政策、产业政策有敏锐的感知和理解能力。
对经济运行和资本市场的发展有着独到的见解。
在从事资本运营十余年中，负责投、融资总额超过上百亿元，经手的企业和项目超过100个，融资到位的成功率高达50%以上，通过各种金融工具的组合，轻而易举解决中小企业融资“难”问题。
独创的企业“资本战略地图”咨询式培训，帮助企业明确每个阶段发展路径，使企业发展战略和资本战略相结合，让企业不仅懂得应该怎么做，还要懂得如何做，实现全方位战略落地。
全国范围内举办过百余场公开讲座与内部培训，受众包括国内、外著名企业财务总监，上市公司总裁，民营企业老板、银行内部人员等，均取得了良好的反响。
担任多家上市公司金融顾问，亲自辅导数百家企业由实业运营到资本运营的完美蜕变。
目前，杨茗皓老师在共享资本这个帮助企业转型升级的金融服务平台上，与全国各大股权交易中心、基金公司、信托公司、商业银行、投资银行等金融机构签署了战略合作协议，在学习后可以帮助企业深度嫁接资本市场，从而实现由学到做的垂直一站式服务，为企业在进入资本市场的路程中打下坚实的基础。
杨茗皓老师目前是中国十分稀缺的在资本、培训和咨询领域中同时具备承前启后、跨界的实力派新锐导师，被称为金融领域的百科全书。
核心课程：
1、《企业并购重组》
2、《私募股权基金》
3、《企业融资全攻略》
4、《股权激励与资本策略》
5、《上市路径与顶层设计》
6、《商业模式与资本战略》
7、《互联网思维与资本模式》8、《宏观经济与企业转型》9、《资本战略地图“4+1”》10、《新三板挂牌与ipo上市》11、《商业计划书与投融资路演》12、《众筹实战与风险规避》13、《互联网金融与多层次资本市场》14、《成为专业投资人应具备的核心要素》
部分成功案例：
★从业至今成功实操近百家企业登录资本市场，包括新四板、新三板、创业板、主板以及并购重组项目。
★濒临倒闭的一家净水器企业通过杨老师关于商业模式以及资本路径的全程辅导，在不到1。