一汽轿车2020年上半年财务分析详细报告
一汽夏利2020年上半年财务分析详细报告
一汽夏利2020年上半年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况一汽夏利2020年上半年资产总额为218,910.44万元，其中流动资产为110,583.81万元，主要以其他流动资产、货币资金、存货为主，分别占流动资产的52.42%、5.32%和2.62%。
非流动资产为108,326.62万元，主要以长期股权投资、固定资产、无形资产为主，分别占非流动资产的65.84%、21.41%和11.83%。
资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产463,698.89 100.00 317,241.8 100.00218,910.44100.00流动资产163,344.02 35.23151,564.7247.78110,583.8150.52其他流动资产53,122.64 11.46 57,597.72 18.16 57,970.18 26.48 货币资金61,795.66 13.33 78,878.26 24.86 5,882.25 2.69 存货36,869.37 7.95 8,522.28 2.69 2,900.22 1.32非流动资产300,354.87 64.77165,677.0752.22108,326.6249.48长期股权投资122,775.9326.48 22,359.98 7.05 71,322.79 32.58固定资产131,983.18 28.46122,999.2538.77 23,189.25 10.59无形资产18,057.3 3.89 17,360.41 5.47 12,820.31 5.862.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的5.32%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
不过，企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。
一汽轿车2020年一季度财务风险分析详细报告
一汽轿车2020年一季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供225,628.73万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供510,521.99万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕736,150.73万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为1,160,819.65万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是1,221,095.34万元，实际已经取得的短期贷款金额为0万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为1,190,957.5万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为1,206,026.42万元，在5年之内偿还的贷款总规模为1,236,164.26万元，当前实际的长短期借款合计为176,148.23万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
只
内部资料，妥善保管第页共1 页。
上汽集团2020年一季度财务状况报告
项目名称 流动资产 存货 应收账款 其他应收款 交易性金融资产 应收票据 货币资金 其他
流动资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
48,310,030. 32
46,588,097. 100.00
05
41,959,275. 100.00
上汽集团2020年一季度财务状况报告
1,168,346.14万元，所有者权益为29,918,821.57万元，资产负债率为 62.77%。在负债总额中，流动负债为42,382,546.76万元，占负债和权益 总额的52.74%；短期借款为3,360,314.28万元，非流动负债为 8,064,490.71万元，金融性负债占资金来源总额的14.22%。
46,588,097. 60.11
05
41,959,275. 59.45
26
57.99
7,058,354.8 2
6,387,929.3 8.78
2
13,875,405. 8.15
25
19.18
8,169,995.6 5
6,929,628.4 10.17
7
8.84 5,822,665.9
8.05
16,827,478. 26
97
03
1,168,346.1
1,168,346.1
0
0
0
4
4
5,532,294.5
5,479,035.8
0.44
0.97
0
5
8
4,084,317.1
3,774,648.5
0
8.2
0
一汽轿车2020年三季度财务分析详细报告
55.07 7,051,696.2 4
79.62
75,777.69
4.39 55,854.7
2.71 3,449,789.5 6
38.95
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 37 页
存货 应收账款
244,733.48 105,400.65
14.18 265,582.72
6.11 99,358.22
12.87 683,085.31
6
6
8.52 683,085.31 417,502.59
157.2
-5.73
69,681.22
169,039.45
226.76 22,101.94 19,857.17
70.13 884.6
-100.00 794.69 794.69
-
非流动资产
无形资产 递延所得税资产 长期股权投资 在建工程 投资性房地产
520.76
货币资金
存货 应收账款 其他流动资产 应收票据
55,854.7 -19922.99
20,849.25 265,582.72
99,358.22 -6042.43 2,244.77 1,557.8 0 -387817.98
-26.29 3,449,789.5 3,393,934.8 6,076.36
23.38 683,085.31
8.75 169,039.45
6.47 57,280.43 0.20 22,101.94
- 794.69
9.69
2.40 0.81 0.31 0.01
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为8,856,407.69万元，与2019年三季度的 2,062,792.63万元相比成倍增长，增长3.29倍。
一汽轿车2020年上半年经营成果报告
727.99 0
82.27 6,117,607.1 1
4.74 53,731.78
9.02 294,171.72
3.90 130,848.37
0.07 -44,600.34
-
0
93.37
0.82 4.49
2.00 -0.68
-
2、总成本变化情况及原因分析
一汽轿车2020年上半年成本费用总额为6,551,758.65万元，与2019 年上半年的1,063,221.89万元相比成倍增长，增长5.16倍。以下项目的变 动使总成本增加：营业成本增加5,242,884.19万元，销售费用增加 198,247.82万元，管理费用增加89,405.97万元，营业税金及附加增加 3,327.11万元，共计增加5,533,865.09万元；以下项目的变动使总成本减
-20.61 6,908,972.0 5
545.66
- 6,711.62
-78.46
4,289.57
294,610.77
- -3,160.41
- 25,114.63 - 9,872.03
-110.23 293,697.56
-28.25 34,518.67 3,570.32 913.21
9,393.02
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 10 页
项目名称
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年上半年
Hale Waihona Puke 2019年上半年数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
成本费用总额
1,353,678.1 1
100.00 1,063,221.8 9
100.00 6,551,758.6 5
一汽轿车2020年三季度财务风险分析详细报告
一汽轿车2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供341,408.82万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供650,942.77万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕992,351.59万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为1,524,182.37万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是1,724,590.92万元，实际已经取得的短期带息负债为1,926,401.88万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为1,624,386.65万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为1,674,488.78万元，在5年之内偿还的贷款总规模为1,774,693.06万元，当前实际的带息负债合计为1,926,401.88万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
只
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
一汽轿车2020年三季度财务分析结论报告
一汽轿车2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2019年三季度利润总额亏损35,887.75万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利87,762.88万元。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的同时，企业在扭亏的基础上实现了较大幅度的利润增长，企业经营状况发生了质的飞跃，企业发展前景良好。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为2,553,261.24万元，与2019年三季度的567,673.29万元相比成倍增长，增长3.5倍。
2020年三季度销售费用为137,773.01万元，与2019年三季度的66,776.24万元相比成倍增长，增长1.06倍。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时营业收入也有较大幅度的增长，并且收入增长明显快于销售费用增长，企业销售活动取得了非常理想的市场效果。
2020年三季度管理费用为44,001.72万元，与2019年三季度的26,152.56万元相比有较大增长，增长68.25%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为1.54%，与2019年三季度的3.97%相比有所降低，降低2.43个百分点。
本期财务费用为-32,456万元。
三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款占营业收入的比例下降。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力增加。
与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，一汽轿车2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为1,524,182.37万元。
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
一汽轿车2020年上半年财务指标报告
营运能力指标表
2018年上半年
2019年上半年
Байду номын сангаас
36.42
45.77
6.44 97.15
22.61 109.17
42.86
68.38
2020年上半年 19.93 3.25 84.05 23.18
一汽轿车2020年上半年营业周期为23.18天，2019年上半年为68.38 天，2020年上半年比2019年上半年缩短45.20天。
一汽轿车2020年上半年财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
实现利润增减变化表(万元)
2018年上半年 数值 增长率(%)
2019年上半年 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
营业收入
利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
1,347,892.3 8
31,159.17
30,890.21 35,002.92
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
1,347,892.3 8
100.00 1,070,064.1 1
100.00 6,908,972.0 5
100.00
1,069,555.8 6
75,140.92
2019年上半年营业利润亏损3,160.41万元，2020年上半年扭亏为盈， 盈利293,697.56万元。以下项目的变动使营业利润增加：投资收益增加 9,404.05万元，财务费用减少45,328.33万元，共计增加54,732.38万元； 以下项目的变动使营业利润减少：资产减值损失减少41,565.17万元，营业 成本增加5,242,884.19万元，销售费用增加198,247.82万元，管理费用增 加89,405.97万元，营业税金及附加增加3,327.11万元，共计减少
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
46.69 1,707,462.9 9
21.73 770,529.45
17.62 401,480.32
3.13 260,861.13
17.72 8.00 4.17 2.71
2.流动资产构成特点 企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的38.65%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。
49.07 1,024,798.7 7
4.98 31,409.27 12.47
53.31 7,925,777.2 8
1.63 3,062,077.9
11.75
82.28
31.79 7.03
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 40 页
应收账款
210,938.32 78,304.99
225,980.45 4.63
-62.70
3,030,668.6 9,648.96
3,062,077.9
3
7.13 677,402.49 451,422.03
609.82 40,438.81 29,264.37 -27.24 14,917.05 13,805.51
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所 占比例基本合理，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例基本合理。
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 40 页
内部资料，妥善保管
第 5 页 共 40 页
6.资产结构的变动情况
2020年上半年存货占营业收入的比例明显下降。应收账款占营业收入 的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收 入增长，资产的盈利能力增加。与2019年上半年相比，资产结构趋于改善。
114,437.65
677,402.49 5.95
124,672.24
1.29
非流动资产 固定资产 长期股权投资 无形资产
861,354.37
452,732.25 285,031.73
57,850.88
50.93 897,654.53
26.77 417,719.93
16.85 338,827.79
3.42 60,118.22
项目名称 流动资产
货币资金 内部资料，妥善保管
流动资产构成表(万元)
2018年上半年 数值 百分比(%)
201 百分比(%)
829,978.5 84,207.15
100.00 1,024,798.7 7
10.15 31,409.27
100.00 7,925,777.2 8
45.09
0
3,062,077.9
22.05 677,402.49
11.17 124,672.24
4.34 48,158.61 1.09 40,438.81 0.11 14,917.05
- 993.98
8.55
1.57 0.61 0.51 0.19 0.01
3.资产的增减变化 2020年上半年总资产为9,633,240.27万元，与2019年上半年的 1,922,453.3万元相比成倍增长，增长4.01倍。
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 40 页
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加3,030,668.63万元， 存货增加451,422.03万元，固定资产增加352,809.53万元，无形资产增加 200,742.91万元，递延所得税资产增加163,023.05万元，长期股权投资增 加62,652.53万元，在建工程增加44,717.73万元，其他应收款增加 29,264.37万元，其他流动资产增加13,805.51万元，应收账款增加 10,234.59万元，预付款项增加3,715.79万元，投资性房地产增加1,803.73 万元，固定资产清理增加1,204.41万元，应收票据增加993.98万元，共计 增加4,367,058.78万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收股利减少 1,346.09万元，长期待摊费用减少3,449.36万元，开发支出减少13,665.06 万元，共计减少18,460.51万元。各项科目变化引起资产总额增加 7,710,786.97万元。
1,024,798.7 194,820.28
7
23.47 7,925,777.2 6,900,978.5
8
1
673.4
31,409.27 -52797.87
15,042.13 225,980.45
11,174.44 9,600.18 1,111.54 -416.13 36,132.66
114,437.65 44,442.82 -13267.41
一汽轿车2020年上半年财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 一汽轿车2020年上半年资产总额为9,633,240.27万元，其中流动资产 为7,925,777.28万元，主要以货币资金、存货、应收账款为主，分别占流 动资产的38.63%、8.55%和1.57%。非流动资产为1,707,462.99万元，主 要以固定资产、长期股权投资、无形资产为主，分别占非流动资产的 45.13%、23.51%和15.28%。
项目名称 总资产
流动资产 货币资金 存货
资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
1,691,332.8 6
100.00 1,922,453.3
100.00 9,633,240.2 7
100.00
829,978.5 84,207.15
3.06
100.00 38.63
第 2 页 共 40 页
存货
应收账款 预付款项 其他应收款 其他流动资产 应收票据
210,938.32 78,304.99 57,710.22 1,574.26 1,527.67
374,252.82
25.41 225,980.45
9.43 114,437.65
6.95 44,442.82 0.19 11,174.44 0.18 1,111.54
项目名称
总资产
流动资产
货币资金
存货 其他应收款 其他流动资产 应收账款 预付款项
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年上半年
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年上半年 差值 增长率(%)
1,922,453.3 231,120.44
13.66 9,633,240.2 7,710,786.9
7
7
401.09