餐饮连锁管理有限责任公司财务管理制度
连锁餐饮管理财务制度范本
连锁餐饮管理财务制度范本第一章总则第一条为规范连锁餐饮企业的财务管理，加强财务监督，确保财务资金的安全和正常运作，特制定本制度。
第二章财务管理机构第二条连锁餐饮企业应设立统一的财务管理部门，负责全集团范围内的财务管理事务。
第三条财务管理部门应明确负责人和岗位设置，合理设置内部控制程序，健全财务管理制度，确保财务管理工作的规范和高效运作。
第三章财务管理职责第四条财务管理部门的主要职责包括：1. 制订财务管理制度和规范，并进行定期检查和修订；2. 监督和审核企业各部门的财务收支情况，合理调配资金；3. 做好财务报表的编制、审核和归档工作，并及时向上级报告；4. 组织进行财务核对和审计工作，确保财务数据的准确性和可靠性；5. 合理安排财务预算和预测，控制企业的财务风险；6. 其他与财务管理相关的工作。
第四章财务管理流程第五条连锁餐饮企业的财务管理流程包括收入管理、支出管理、资金管理、成本管理、财务报表等方面。
第六条收入管理1. 各门店应按照规定的收款标准和流程进行收款，并及时入账；2. 财务部门应定期核对各门店的营业额和客流量，及时发现异常情况。
第七条支出管理1. 各门店应按照规定的支出标准和流程进行支出，并及时入账；2. 财务部门应对各门店的支出情况进行监督和审核，确保支出合理、有效。
第八条资金管理1. 财务部门应建立健全的资金管理制度，规范资金的存放、使用和监督；2. 财务部门应定期进行资金清算和统计，及时发现和解决资金问题。
第九条成本管理1. 财务部门应建立成本控制制度，合理控制成本，提高经营效益；2. 财务部门应定期进行成本核算和分析，及时调整成本结构，降低经营风险。
第十条财务报表1. 财务部门应按照规定的时间节点和要求，编制财务报表，并及时向上级报告；2. 财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，必须真实、完整、准确。
第五章财务管理监督第十一条连锁餐饮企业应建立健全的财务管理监督机制，加强对财务管理工作的监督和检查，确保财务管理工作的顺利进行。
餐饮连锁店财务管理制度
第一章总则第一条为加强本餐饮连锁店的财务管理工作，确保财务活动的合法性、合规性和有效性，保障企业资产的安全和完整，提高经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于本餐饮连锁店及其所有子公司、分公司、分店等分支机构。
第三条本制度遵循以下原则：1. 法规原则：遵守国家有关法律法规，严格执行财务管理制度。
2. 实际原则：结合本餐饮连锁店的实际情况，制定切实可行的财务管理制度。
3. 透明原则：财务活动公开透明，确保财务信息的真实、准确、完整。
4. 节约原则：合理控制成本，提高资金使用效率。
第二章财务管理组织架构第四条本餐饮连锁店设立财务部，负责全店的财务管理工作。
第五条财务部下设以下岗位：1. 财务经理：负责财务部的全面工作，对财务部的各项工作进行监督和指导。
2. 会计：负责日常会计核算、账务处理、报表编制等工作。
3. 出纳：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。
4. 成本核算员：负责成本核算、成本分析、成本控制等工作。
第三章财务管理职责第六条财务部职责：1. 负责制定和实施本餐饮连锁店的财务管理制度。
2. 负责编制财务计划，进行财务预测和分析。
3. 负责建立健全财务核算体系，确保财务数据的真实、准确、完整。
4. 负责财务报告的编制和报送，对财务报告的真实性、准确性负责。
5. 负责财务风险的识别、评估和控制。
6. 负责对财务活动进行监督、检查和指导。
第七条会计职责：1. 负责日常会计核算、账务处理、报表编制等工作。
2. 负责审核原始凭证，确保其真实、合法、完整。
3. 负责协助成本核算员进行成本核算、成本分析、成本控制等工作。
4. 负责与外部审计机构、税务机关等沟通协调。
第八条出纳职责：1. 负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。
2. 负责保管现金、银行存款、有价证券等财务资产。
3. 负责协助会计进行账务处理。
4. 负责与供应商、客户等沟通协调。
第九条成本核算员职责：1. 负责成本核算、成本分析、成本控制等工作。
餐饮连锁财务管理制度详细
一、总则为了加强餐饮连锁企业的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，确保企业财务信息的真实、准确、完整，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家法律法规，严格执行财务制度；2. 坚持真实性、准确性、完整性、及时性原则；3. 严格执行成本核算、预算管理、资金管理、税务管理等方面的规定；4. 加强内部控制，防范财务风险。
三、财务管理制度1. 财务机构设置及职责（1）设立财务部，负责公司财务管理工作；（2）财务部负责人对公司的财务管理工作全面负责；（3）财务部下设会计部、审计部、资金部等部门，分别负责会计核算、审计监督、资金管理等工作。
2. 财务核算制度（1）严格按照会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整；（2）建立健全账务处理流程，规范会计凭证、账簿、报表等会计档案管理；（3）定期进行财务报表编制，确保报表的真实、准确、完整。
3. 成本核算制度（1）建立健全成本核算体系，明确成本核算范围和标准；（2）定期进行成本核算，分析成本构成，找出成本控制点；（3）加强成本管理，降低成本，提高企业效益。
4. 预算管理制度（1）制定年度财务预算，明确预算编制原则和内容；（2）按月编制月度预算，确保预算执行情况；（3）定期对预算执行情况进行分析，及时调整预算。
5. 资金管理制度（1）建立健全资金管理制度，明确资金使用范围和审批流程；（2）加强资金管理，确保资金安全、合规、高效；（3）定期进行资金盘点，确保资金账实相符。
6. 税务管理制度（1）按照国家税法规定，及时足额缴纳各项税费；（2）加强税务筹划，降低企业税负；（3）建立健全税务档案，确保税务资料完整、规范。
四、财务监督与审计1. 财务监督（1）财务部对各部门、各项目的财务活动进行监督；（2）定期进行财务检查，发现问题及时整改；（3）对违规行为进行查处，确保财务制度的执行。
2. 审计（1）设立审计部，负责公司内部审计工作；（2）定期对财务活动进行审计，确保财务信息的真实、准确、完整；（3）对审计中发现的问题进行整改，加强内部控制。
餐饮连锁企业财务管理制度
财务部机构设置（一）财务部设置原则公司按照“三统一分”的原则来设置，即“人员统一、机构统一、核算分离”。
公司财务部对所有实体的财务机构实行隶属关系的集中统一领导，实体财务人员业务上受公司财务部领导，行政上受各实体领导。
按照业务工作量、经营规模等对大的实体可称“财务部”设财务部经理岗位，小的实体可称“财务室”，设会计主管岗位。
（二）会计工作组织机构会计工作组织机构设置如下：第七条内部会计核算形式公司实行“统一管理、分散核算”的结账体制，具体核算形式如下：（一）各实体在公司统一领导下独立核算，每周统计一次收入、餐饮成本、一次性费用等财务指标，于周日下午报公司财务部汇总；每月结账按要求编制各月报，由公司财务部统一汇总合并会计报表。
（二）周报及月报要求：周报统计时间范围为上周日至本周六；月报核算时间为上月26日至本月25日。
（三）存货购进采用实际成本法，从仓库领用商品采用先进先出法，吧台领用商品的核算采用零售价法。
存货盘点采用永续盘存制。
（四）收入、费用的核算采用权责发生制。
（五）对外业务部门，如税务、工商、银行、财政等相关业务由公司财务部统一办理。
政府职能部门到各实体收费，实体只有接待权，无决策支付权，并应及时向公司各职能部门汇报。
（六）其他涉及不到的，全面执行新颁布的《企业会计制度》。
第三节会计人员岗位职责第八条会计工作岗位的设置根据公司的实际情况，设置如下会计岗位：财务总监、财务经理、副经理、主管会计、成本会计、往来款会计、资产会计、出纳员、稽核主管、稽核员、收银员、保管员、档案管理员等。
第九条财务部的职责。
（一）按照国家财务、税务相关法律、法规要求，给合本公司行业特征，科学合理地组织财务活动，制定统一、健全的财务规章体系。
（二）依据公司年度经营计划中有关投资计划和项目进度安排计划，负责拟订相应的资金需求量预测计划和各种财务预算计划，为满足公司运营资金和投资建设的需要，最合理地分配调度资金、积极筹措资金。
餐饮联营财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强餐饮联营企业的财务管理，规范财务行为，确保企业资产安全，提高经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于餐饮联营企业的所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、费用报销、税务管理等。
第三条餐饮联营企业应严格按照国家有关法律法规和财务制度执行，建立健全内部财务管理制度，确保财务工作的合法、合规、高效。
第二章财务组织与职责第四条餐饮联营企业设立财务部，负责企业财务管理工作。
财务部下设会计、出纳、成本核算、资金管理等部门。
第五条财务部负责人对财务部工作全面负责，具体职责如下：（一）贯彻执行国家有关法律法规和财务制度，制定企业内部财务管理制度。
（二）组织、协调、监督企业财务工作，确保财务工作的合法、合规、高效。
（三）编制企业财务报表，参与企业决策。
（四）负责企业资产、负债、权益的管理，确保资产安全。
（五）负责企业税务筹划，确保企业合理避税。
第六条各部门职责如下：（一）会计部门负责会计核算、报表编制、财务分析等工作。
（二）出纳部门负责现金收付、银行结算、资金保管等工作。
（三）成本核算部门负责成本核算、成本分析、成本控制等工作。
（四）资金管理部门负责企业资金筹措、使用、监督等工作。
第三章会计核算第七条餐饮联营企业应按照《企业会计准则》和《企业会计制度》进行会计核算，确保会计信息的真实、完整、准确。
第八条会计凭证的编制、审核、保管应符合国家有关规定，确保会计凭证的真实、合法、合规。
第九条会计报表的编制、报送应符合国家有关规定，确保会计报表的真实、完整、准确。
第四章资金管理第十条餐饮联营企业应建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效使用。
第十一条企业资金收支应符合国家有关规定，严禁挪用、侵占、私分企业资金。
第十二条企业资金筹措、使用、监督等工作由资金管理部门负责。
第五章成本控制第十三条餐饮联营企业应建立健全成本控制制度，降低成本，提高经济效益。
第十四条成本核算部门负责成本核算、成本分析、成本控制等工作。
连锁餐饮店财务管理制度
第一章总则第一条为加强连锁餐饮店的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司资产的安全和完整，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有连锁餐饮店，包括直营店、加盟店和特许经营店。
第三条连锁餐饮店财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整；（三）完整性原则：确保财务信息的全面性，不得遗漏重要信息；（四）及时性原则：确保财务报告的及时性，及时反映经营状况；（五）效益性原则：确保财务管理的效益最大化。
第二章财务机构与职责第四条公司设立财务部，负责连锁餐饮店的财务管理。
第五条财务部的主要职责：（一）制定和实施连锁餐饮店财务管理制度；（二）编制和执行财务预算；（三）负责连锁餐饮店的会计核算、财务报告编制和财务分析；（四）管理连锁餐饮店的资金、资产和负债；（五）监督连锁餐饮店的收支活动，确保财务活动的合规性；（六）负责连锁餐饮店的税务申报和税务筹划；（七）对连锁餐饮店进行财务审计和风险评估。
第三章财务核算第六条连锁餐饮店的会计核算应按照国家统一的会计制度执行，采用权责发生制。
第七条连锁餐饮店应建立健全会计科目体系，确保会计核算的准确性和完整性。
第八条连锁餐饮店的会计凭证必须真实、完整、合法，并按规定进行审核和审批。
第九条连锁餐饮店的会计账簿应真实、完整、连续，不得随意涂改、挖补、伪造。
第十条连锁餐饮店应定期进行财务报表编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保报表的准确性和及时性。
第四章资金管理第十一条连锁餐饮店应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合规和高效使用。
第十二条连锁餐饮店应设立专款专用账户，严格按照资金使用计划进行支付。
第十三条连锁餐饮店应加强现金管理，定期盘点现金，确保现金安全。
第十四条连锁餐饮店应加强银行账户管理，确保银行账户的安全和合规使用。
第五章财务报告与分析第十五条连锁餐饮店应定期编制财务报告，包括月度、季度和年度财务报告。
连锁餐饮财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强连锁餐饮企业的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障企业健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于连锁餐饮企业的所有分支机构。
第三条本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规制定。
第二章财务管理原则第四条财务管理遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度。
2. 实事求是原则：财务核算真实、准确、完整。
3. 效率性原则：提高财务管理效率，降低成本。
4. 安全性原则：确保财务资金安全，防止舞弊。
第三章财务组织架构与职责第五条财务组织架构：1. 财务总监：负责企业财务管理的全面工作，对董事会负责。
2. 财务部：负责日常财务核算、资金管理、成本控制等工作。
3. 各分支机构财务人员：负责本分支机构的财务管理工作。
第六条财务职责：1. 财务总监：负责制定财务战略、组织财务规划、指导财务管理工作。
2. 财务部：负责编制财务报表、审核报销、管理资金、控制成本、参与决策等。
3. 各分支机构财务人员：负责本分支机构的财务核算、成本控制、费用报销、现金管理等。
第四章财务核算与报表第七条财务核算：1. 严格执行会计制度，规范会计核算流程。
2. 依据实际业务发生，准确、及时地编制会计凭证。
3. 做好账簿登记、对账、结账等工作。
第八条财务报表：1. 定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
2. 确保报表真实、准确、完整。
3. 按规定报送财务报表，及时进行财务分析。
第五章资金管理第九条资金管理：1. 严格执行资金预算，合理使用资金。
2. 加强现金流管理，确保资金安全。
3. 严格控制大额资金支出，实行审批制度。
4. 建立健全内部资金管理制度，防止资金流失。
第六章成本控制第十条成本控制：1. 制定成本控制目标，分解到各部门。
2. 加强成本核算，分析成本构成。
3. 采取有效措施降低成本，提高效益。
4. 定期进行成本分析，改进成本管理。
第七章费用报销与审批第十一条费用报销与审批：1. 严格执行费用报销制度，规范报销流程。
连锁餐饮财务管理制度范本
第一章总则第一条为了加强连锁餐饮企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业及其下属各连锁门店的财务管理工作。
第三条财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法合规：遵守国家法律法规，确保财务行为合法合规。
2. 诚实信用：坚持诚实信用原则，保证财务信息的真实、准确、完整。
3. 效率优先：提高财务管理效率，确保资金合理使用。
4. 保密原则：对财务信息严格保密，防止泄露企业商业秘密。
第二章财务管理组织与职责第四条企业设立财务部，负责全企业的财务管理、会计核算、资金管理等工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责制定和实施财务管理制度，确保财务管理工作有序进行。
2. 负责编制和执行财务预算，对预算执行情况进行监督和分析。
3. 负责企业资金的管理和调度，确保资金安全、高效。
4. 负责企业会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。
5. 负责税务申报和缴纳，确保企业税务合规。
6. 负责企业财务报告的编制和披露，确保财务报告真实、准确、完整。
第三章资金管理第六条企业资金管理应遵循以下原则：1. 集中管理：企业资金由总部统一管理，各连锁门店不得自行开设银行账户。
2. 分级审批：资金使用应分级审批，确保资金合理使用。
3. 期限管理：合理确定资金使用期限，降低资金风险。
4. 安全管理：确保资金安全，防止资金损失。
第七条资金管理的主要内容包括：1. 资金预算编制与执行。
2. 资金筹集与使用。
3. 资金结算与支付。
4. 资金回收与监督。
第四章会计核算第八条会计核算应遵循以下原则：1. 实质重于形式：以经济业务实质为准，正确反映企业财务状况。
2. 权责发生制：以企业实际发生的经济业务为基础，确定收入和费用。
3. 历史成本原则：以历史成本为计价基础，保证会计信息的可比性。
4. 完整性原则：确保会计信息的完整性，不得隐瞒、遗漏。
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第二条本公司及下属各分店的财务工作人员，都必须严格执行本制度。
其他加盟合作的企业参照本制度执行。
第二章会计核算原则、科目及报表第三条本公司执行《小企业会计制度》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
第四条本公司实行分级核算、按部设帐。
第五条本公司采用借贷记帐法，记帐原则采用权责发生制。
第六条公司及下属各分店对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、计提折旧、应交税金、各项摊销和预提等均应按规定时间进行，不得提前或延后。
第七条本公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非总经理同意，任何人不得随意改变。
第八条本公司在筹集资本金活动中，投资者出资额超出资本金的数额；企业因分立、合并、变更投资时资产评估或者合同、协议确定的资产价值与原帐面净值的差额、接受捐赠的财产等计入资本公积。
第九条本公司流动资产包括现金、银行存款、应收票据、应收股利、应收帐款、其他应收款、预付款、待摊费用、存货等。
应收及预付款、待摊费用按实际发生额计价；应收票据按面值计价，其贴现利息计入财务费用。
第十条本公司不计提坏帐准备及存货跌价准备，年度内所发生的坏帐损失直接计入期间费用。
第十一条本公司在其他应收款科目下设置备用金二级科目，公司采用备用金定额管理制度，根据具体情况，核定一定金额的备用金，使用单位实际使用后所产生的支出，以符合公司规定的原始凭证向财务部报帐，财务部在审核无误后用现金补足备用金定额。
第十二条本公司在其他应收款科目下设置内部往来二级科目，专门核算本公司下属各企业内部之间以及与公司本部之间的业务往来。
第十三条本公司的存货包括原材料、库存商品、低值易耗品等，均按实际成本计价，上述各项存货的发出和领用，均按加权平均法进行核算。
第十四条本公司的低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如家具用具、办公用具、工具、陶瓷用品等；本公司的低值易耗品采用一次性摊销方法,所有低值易耗品均在领用时一次性计入当期费用（个别分店另有规定的除外）。
第十五条本公司对各分店的存货进行定期或不定期的盘点，盘盈的存货冲减当期费用，盘亏和毁损的存货在扣除过失人赔款和残料价值后，计入当期费用。
第十六条本公司的固定资产是指单位价值在2000元以上，使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其它与经营有关的设备、器具、工具等；或虽不属于经营用设备，但单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的物品。
第十七条本公司的固定资产折旧，采用平均年限法计提，净残值率按固定资产原值的3%确定，固定资产折旧年限按以下规定执行：（一）房屋为20年；（二）通用机械及其它设备为10年；（三）电子设备、运输工具、办公设备、器具、工具、家具等为5年。
第十八条本公司根据月初在用固定资产的帐面原值和月折旧率按月计提折旧。
月份内开始使用的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；月份内减少或停用的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停提折旧。
第十九条本公司所发生的固定资产修理，直接计入当期费用。
第二十条公司出售或清理报废固定资产变价净收入（变价收入、残料价值减去清理费用后的净额）与固定资产净值（原值减累计折旧）的差额，计入营业外收入或者营业外支出。
第二十一条公司盘盈的固定资产，按其原值减估计折旧的差额计入营业外收入；盘亏及毁损的固定资产按照原值扣除累计折旧、过失人及保险公司赔款后的差额计入营业外支出。
第二十二条本公司长期待摊费用-开办费即在筹建期间发生的费用，从开始生产经营的当月一次性进入期间费用；年底在申报所得税税前扣除时，应从开始生产经营的次月起在5年的期限内分期调整扣除。
第二十三条本公司在经营过程中，为管理和组织经营活动所发生费用直接计入当期的管理费用和财务费用；而各分店在经营过程中所发生的各项费用直接计入当期的营业费用，各分店在经营过程中所发生的各项直接支出计入营业成本。
第二十四条本公司不计提职工福利费等，所发生的职工福利等开支直接记入期间费用，但其开支累计金额不得超过职工工资总额的14%。
第二十五条本公司实现的营业收入按实际价款核算，当期发生的销售折让及免单，直接冲减当期营业收入；当期发生的现金折扣，属于公司的计入财务费用，属于各分店的可计入营业费用。
第二十六条公司的税后利润按下本列顺序分配：（一）支付被没收财物损失和各项税收的滞纳金、罚款；（二）弥补以前年度亏损；（三）按照税后利润扣除前两项后的10%提取法定盈余公积金（另有约定的除外）；（四）向投资者分配利润。
第二十七条本公司财务报告包括会计报表及财务情况说明书。
会计报表主要有如下几种：（一）资产负债表（月）；（二）利润表（月）；（三）分部报表（月）；（四）现金流量表（年度）；（五）管理费用明细表（月）；（六）营业费用明细表（月）；（七）利润分配表（年度）；（八）财务状况变动表（年度）。
以上各表按财政部规定格式填制，公司分部报表及分店利润表本公司要求体现毛利率和净利率，各分店应于次月8日前将各种报表上交财务部。
财务部应在每年度进行合并报表的编制。
第三章资金及费用的管理第二十八条财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
第二十九条本公司的资金主要采用收支两条线的管理方式，在达州市内的下属分店，当天所有收入应全部存入该分店的开户银行（分店只能存入不能支取），其小额支出采用定额备用金管理制度，较大额的支出则由公司出纳员进行支付；外埠下属分店的全部收入则采用按50%存入该分店所在地的开户银行（分店只能存入不能支取），另外50%交由分店出纳员用于支付日常采购及零星开支，而较大额的支出则采用分店提前申请，总经理批准后，再由公司转款到该分店出纳支出帐户。
第三十条针对大宗原材料的支付，根据与供货商的约定进行核对，财务人员应对入库单及张数、入库单的品名、数量、单价、金额、验收签字等事项认真审核，同时收回入库单结算联并出具货款结算单，在总经理或副总经理审批后，出纳人员方可根据资金安排情况付款。
第三十一条对于原材料的零星采购，采购人员必须在当天持采购发票和通过验收并签字的入库单，经财务人员审核、总经理或副总经理审批后，出纳人员方可付款。
第三十二条出纳人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭总经理审核同意后的用款申请表办理。
用款申请表应附入付款凭证记帐备查。
第三十三条关联企业之间内部往来款项，用款单位要开出《收款收据》盖齐有关印章，注明时间、金额、用途，放款单位出纳人员要在总经理审批后方可付款。
第三十四条因办理公事需要财务预支款项的，可向出纳借款，借款人应认真填写《借款单》，注明借款人、时间、用途、金额、及约定偿还时间，并经部门经理、总经理或副总经理签字批准后，出纳人员方可付款，借款人在公事办理完毕后，应在当天到财务部履行报账手续，逾期不报账者，财务部门有权从当月工资中扣还。
第三十五条购置资产、物料用品应按规定填制申购单，办理审批手续。
报销时经手人、验收人应在发票上签字并注明用途，连同入库验收单一并交由财务部门审核，并经总经理或副总经理审批后，出纳人员方可付款。
第三十六条购置零星物品、资产维修及其他开支，报销人应在提供的发票上注明用途，同时在经手人、验收人签字后交由财务部审核，并经总经理或副总经理审批后，出纳人员方可付款。
第三十七条公司因业务需要开支业务招待费时，应事先报总经理批准，本着节约、合理、有效以及不超标的原则，严格按照现行财务制度规定执行，报销人在填写费用报销单后，经财务部审核，并经总经理或副总经理签字后，出纳人员方可付款。
第三十八条公司员工工资应由人事管理部门按月根据考勤情况编写员工工资发放表，计算应发应扣及代扣款项，核算出各员工实发工资数后交由财务部审核，并经总经理或副总经理签字后，方可发放。
第三十九条出纳人员在付款业务中，应认真审核原始凭证中的经济事项是否真实、准确、合法、大小写是否一致，是否具有经办人、验收人或证明人的签字，是否按照审批权限审批，并经总经理或副总经理签字，确认后方可付款，同时应根据付款方式加盖“现金付讫”或“转账付讫”戳记。
第四十条出纳人员应严格遵守现行的现金、银行管理制度和财务管理制度的有关规定，不得坐支及挪用现金，不得白条抵库；否则，以挪用公款行为追究出纳人员责任。
第四十一条公司出纳人员在财务部的领导下进行工作，出纳人员必须严格按照财务部规定的财务工作操作流程进行出纳收支业务工作；出纳必须在完成每天的支付业务后，及时登记日记帐，并在正确填制“出纳收付报告单”后连同原始凭证一并交给会计，便于会计及时进行帐务处理。
第四章采购及资产的管理第四十二条各分店的原材料采购，采用供货制，在供货商确定之后，根据第二天的营业预测，开具采购计划书，核定后通知供货。
第四十三条供货商将原材料送到后，仓库保管员应同厨师等一道，对原材料的数量、质量、单价等进行验收核定，并通过“象鼻子餐饮管理系统”录制入库单，该单以一式两联的方式打印出来，在验收人等（二人以上）签字后，第一联交财务对帐用，第二联交供货商作结算凭据。
第四十四条各分店酒水的供应与保管由吧台专门负责，货商将酒水送到后，仓库保管员应同吧员一道，对酒水的品名、规格、数量、质量、单价等进行验收核定，并通过“象鼻子餐饮管理系统”录制入库单，该单以一式两联的方式打印出来，在验收人等签字后，第一联交财务对帐用，第二联交供货商作结算凭据。
第四十五条仓库保管员在进行“象鼻子餐饮管理系统”采购数据（含零星采购）录入时，应认真核实所录入的数据无误后再进行保存打印，如发现有错误数据的入库单时，应以负数数据单进行抵冲，然后再重新录制正确数据入库单；同时应及时换回已发出的错误数据入库单。
第四十六条仓库保管员必须在当天将所有打印出来的入库单（含作废单、抵冲单）交给财务，所有交给财务的入库单必须是连号的，中间不得有重号、更不得有缺号；其中作废入库单必须是两联，同时应加盖作废章。
第四十七条对于应收帐款，本着谁放债谁收回的原则，各分店应在月底对其签单进行清理，并负责及时回收。
第四十八条财务部门应定期和不定期对企业的各项资产进行清查及抽查，核实债权债务，查明财产物资的实存数量与帐面数量是否一致，各项结算款项的拖欠情况及其原因，材料物资的实际储备情况，固定资产的使用情况及其完好程度。