小企业房地产企业财务管理制度
房地产企业财务管理制度
房地产企业财务管理制度一、总则为了加强房地产企业的财务管理，规范财务行为，保障企业的健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本企业的实际情况，特制定本财务管理制度。
本制度适用于本企业及所属各部门、各项目公司。
二、财务管理的目标和原则（一）财务管理的目标实现企业价值最大化，确保企业财务状况稳健，为企业的持续发展提供有力的财务支持。
（二）财务管理的原则1、合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，依法开展财务管理活动。
2、效益性原则：注重资金的使用效益，优化资源配置，提高企业的经济效益。
3、安全性原则：保障资金的安全，防范财务风险。
4、全面性原则：对企业的各项财务活动进行全面管理，涵盖资金筹集、资金使用、成本控制、利润分配等各个环节。
三、财务组织架构及职责（一）财务组织架构设立财务总监、财务经理、会计主管、出纳等岗位，明确各岗位的职责和权限。
（二）财务部门职责1、负责制定和完善企业的财务管理制度，并监督执行。
2、编制企业的财务预算，进行财务分析和预测，为企业的决策提供财务依据。
3、负责企业的资金筹集和资金管理，确保资金的合理配置和安全运营。
4、进行会计核算，编制财务报表，如实反映企业的财务状况和经营成果。
5、负责企业的税务筹划和纳税申报，依法纳税。
6、参与企业的投资决策和项目评估，对重大经济合同进行财务审核。
7、建立和完善财务档案管理制度，妥善保管财务档案。
四、资金管理制度（一）资金筹集1、根据企业的发展战略和资金需求，制定合理的筹资方案，选择合适的筹资渠道和方式。
2、严格控制筹资成本，优化资本结构，降低财务风险。
（二）资金使用1、建立资金使用审批制度，明确资金使用的审批权限和流程。
2、按照预算安排使用资金，严格控制预算外支出。
3、加强资金的集中管理，提高资金使用效率。
（三）资金结算1、规范资金结算流程，加强银行账户管理，确保资金结算的安全、准确、及时。
2、定期对资金进行盘点和核对，确保资金账实相符。
小型房地产企业财务制度
小型房地产企业财务制度第一章总则第一条为规范小型房地产企业财务管理，提高企业财务运作效率，保障财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于小型房地产企业中的财务管理工作，包括会计核算、财务预算、内部控制、资金管理等方面内容。
第三条小型房地产企业应当建立健全财务管理制度，实行合规经营，依法独立核算，独立财务。
第四条小型房地产企业应当遵守国家相关法律法规，诚实守信，履行诚信合规经营责任。
第五条小型房地产企业应当按照经营需要建立健全财务管理档案和会计凭证，保管好会计账簿和相关资料。
第二章财务核算第六条小型房地产企业应当按照《企业会计准则》和国家相关规定进行财务核算，真实反映企业的经济业务。
第七条小型房地产企业应当及时、准确地进行会计核算，确保会计凭证合规、准确。
第八条小型房地产企业应当建立健全会计制度，包括资产负债表、损益表等核算制度。
第九条小型房地产企业应当按照会计政策和会计准则进行会计核算，并标明会计政策和会计准则在财务报表上。
第十条小型房地产企业应当及时编制并报送财务报告，如利润表、现金流量表等。
第三章财务预算第十一条小型房地产企业应当根据企业发展需求，合理编制年度预算和财务计划。
第十二条小型房地产企业应当划分预算责任单位，明确责任人员，建立健全预算制度。
第十三条小型房地产企业应当定期检查预算执行情况，及时调整财务预算。
第十四条小型房地产企业应当对预算决算进行比对分析，评价预算执行情况，探讨优化财务预算措施。
第四章资金管理第十五条小型房地产企业应当建立健全资金管理制度，确保资金安全、效率。
第十六条小型房地产企业应当制定资金计划，加强资金监管，防范资金风险。
第十七条小型房地产企业应当建立现金管理系统，加强资金流动监控，合理调配资金。
第十八条小型房地产企业应当规范借款、融资行为，加强对资金运作的监督和管理。
第五章内部控制第十九条小型房地产企业应当建立健全内部控制体系，规范内部控制流程，建立内部控制手册。
房地产行业财务管理制度
房地产行业财务管理制度一、财务管理目标房地产行业财务管理的目标是确保企业财务健康、稳定和可持续发展。
为此，房地产企业应该建立一套完整的财务管理制度，并严格执行。
二、财务管理原则1. 守法合规：房地产企业应遵守国家有关财务方面的法律法规，追求合法、规范的财务管理。
2. 透明公开：房地产企业应及时、准确地披露财务信息，提供有效的决策依据，增强企业的公信力。
3. 风险控制：房地产企业应建立健全的风险控制机制，预防和应对可能的财务风险。
4. 效益优先：房地产企业应以经济效益为核心，合理利用资源，提高资金利用效率。
三、财务管理职责财务管理涉及几个关键职责：1. 资金管理：确保房地产企业具备充足的资金储备，做到资金运作合理、利用高效。
2. 预算管理：制定年度预算和投资计划，合理安排各项财务支出和收入，保证项目有效实施。
3. 会计核算：建立健全的会计核算制度，准确记录和审计企业的财务状况。
4. 财务报告：编制财务报告，向股东、监管机构等相关方提供财务信息。
5. 成本控制：强化成本控制，提高企业经济效益和核算水平。
四、财务管理流程财务管理流程应按照以下步骤进行：1. 预算编制与执行- 制定年度财务预算和业务计划，包括收入、费用、利润等方面。
- 将预算分解到各部门，明确责任归属，并对实际执行情况进行监控和分析。
2. 资金管理- 管理企业资金流动，包括资金筹措、存储、运用和监督。
- 建立健全的资金监控和预警机制，有效管理资金风险。
3. 会计核算与报告- 建立健全的会计制度，确保原始凭证的真实性和准确性。
- 定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
4. 成本控制- 制定成本控制策略，减少不必要的开支，提高资源利用效率。
- 对成本进行及时分析，为决策提供参考依据。
五、财务管理工具房地产企业在实施财务管理过程中可以使用以下工具：1. 财务软件：选择适合企业的专业财务软件，提高财务管理效率和准确性。
2. 决策分析工具：利用财务指标和比率分析工具，进行投资决策和业务优化。
中小型房地产企业财务管理制度
中小型房地产企业财务管理制度一、制度目的本制度的目的是为了规范中小型房地产企业的财务管理行为，提高财务管理水平，确保企业财务状况的真实性、准确性和可靠性，保障企业的经济利益。
二、制度适用范围本制度适用于中小型房地产企业的财务管理工作。
三、财务核算和报告1. 中小型房地产企业应按照国家相关法律法规和会计准则，进行日常的财务核算工作。
包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制和报告。
2. 设立完善的财务管理制度，明确财务核算的责任和权限。
财务核算人员应遵循准确性、可靠性和及时性的原则，认真筹备财务报表，确保财务数据的准确和完整。
四、预算和控制1. 中小型房地产企业应进行年度预算工作，制定合理的预算计划，根据实际情况进行收入、支出和利润的预测和控制。
2. 财务主管应定期对预算执行情况进行评估和分析，及时发现问题并采取相应措施，确保企业的财务状况良好。
五、资金管理1. 中小型房地产企业应建立健全的资金管理制度，做到合理配置和安全运用资金。
2. 对企业的资金流动进行监控和分析，确保资金的充足性和流动性，提高资金利用效率。
六、财务审计1. 中小型房地产企业应每年进行一次财务审计，对企业的财务状况进行全面的检查和评估。
2. 在财务审计过程中，应配合审计工作，提供相关的财务资料和协助工作。
七、违规行为处理1. 对于违反财务管理规定和法律法规的行为，将按照公司相关制度进行处理，包括但不限于扣发奖金、停职、降职、解雇等措施，必要时追究法律责任。
2. 中小型房地产企业应建立举报制度，对于发现的财务违规行为，应立即进行调查处理，并对举报人保密。
八、制度的执行与修订1. 中小型房地产企业财务管理制度由公司管理层负责执行，并严格按照制度要求进行财务管理工作。
2. 对于制度的修订，应经过公司管理层的审批，并及时告知相关部门和人员进行执行。
九、附则本制度自发布之日起生效，中小型房地产企业及相关部门应严格执行该制度，确保财务管理的规范和有效性。
房地产业企业财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，促进公司健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司及所属分支机构、项目部的财务管理工作。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。
（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
（四）安全性原则：保障公司资产安全，防范财务风险。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责全公司的财务管理工作。
第五条财务部设部长一名，副部长若干名，下设财务会计、资金管理、税务筹划、成本核算等岗位。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循“集中管理、分权使用、风险可控”的原则。
第七条公司资金收支必须严格按照国家有关法律法规和公司财务制度执行。
第八条公司设立资金预算管理制度，各部门需按年度编制资金预算，经财务部审核后报公司领导审批。
第九条公司资金使用必须按照预算执行，如需调整预算，需经财务部审核后报公司领导审批。
第四章成本核算与控制第十条公司实行成本核算制度，各项目部、部门按月、季、年编制成本核算报表，经财务部审核后报公司领导审批。
第十一条公司对成本进行分类核算，包括直接成本、间接成本、期间费用等。
第十二条公司建立健全成本控制制度，加强对成本的分析、考核和奖惩。
第五章财务报告与审计第十三条公司按照国家有关规定编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十四条公司财务报表需经审计机构审计，确保财务报表的真实、准确、完整。
第十五条公司对审计中发现的问题，应及时整改，确保财务合规。
第六章财务风险防范第十六条公司建立健全财务风险防范机制，对资金、成本、税务等方面进行风险识别、评估和预警。
第十七条公司对重大财务风险，需及时报告公司领导，并采取有效措施予以防范。
第七章附则第十八条本制度由公司财务部负责解释。
房屋开发公司财务管理制度
第一章总则第一条为了加强房屋开发公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业财务通则》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和员工，是公司财务管理工作的根本制度，在公司范围内统一执行。
第三条公司财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
第二章财务管理体系第四条公司财务管理实行统一管理、分级负责的原则。
财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。
第五条公司法定代表人是公司财务管理工作的最终负责人，对公司的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。
第六条公司的重大财务事项需经公司董事会按规定程序审议通过。
第三章财务管理职责第七条财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，其工作范围和职责主要有：1. 负责公司财务管理工作。
编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回租金，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2. 负责公司会计核算工作。
遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。
3. 负责公司成本核算和成本管理。
设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。
小房地产公司财务管理制度
为了规范公司财务管理工作，加强财务监督，提高资金使用效益，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《财务通则》等相关法律法规，特制定本制度。
二、财务管理组织架构1. 财务部为公司财务管理的执行机构，负责公司财务制度的制定、实施、监督和检查。
2. 财务部长负责财务部的全面工作，对财务部工作人员进行管理、培训和考核。
3. 财务部工作人员按照职责分工，负责各自工作领域的财务管理工作。
三、财务管理内容1. 资金管理（1）公司资金收支严格按照国家有关法律法规和公司财务制度执行。
（2）财务部负责编制公司年度资金预算，经总经理批准后执行。
（3）财务部负责公司资金收支的核算、统计和分析，确保资金安全、合规使用。
2. 会计核算（1）财务部按照国家会计准则和公司会计制度，建立健全会计核算体系。
（2）财务部负责公司各项业务的会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
（3）财务部定期编制财务报表，为管理层提供决策依据。
3. 成本管理（1）财务部负责编制公司成本预算，经总经理批准后执行。
（2）财务部负责成本核算和分析，为公司成本控制提供依据。
（3）财务部定期向管理层报告成本情况，提出成本控制建议。
4. 税务管理（1）财务部负责公司税务申报和缴纳，确保公司依法纳税。
（2）财务部负责公司税务筹划，降低税负。
（3）财务部定期向管理层报告税务情况，提出税务筹划建议。
四、财务管理职责1. 财务部长负责：（1）组织制定和实施公司财务管理制度。
（2）监督财务部工作人员履行职责。
（3）定期向总经理报告财务状况。
2. 财务部工作人员负责：（1）按照职责分工，执行公司财务管理制度。
（2）及时、准确地完成各项财务工作。
（3）保守公司财务秘密。
五、附则1. 本制度由财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
房地产开发企业财务管理制度
房地产开发企业财务管理制度一、总则1、为了加强房地产开发企业的财务管理，规范财务行为，保障企业健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本企业实际情况，制定本制度。
2、本制度适用于本企业及其所属各部门、各项目公司的财务管理活动。
3、财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，依法核算，如实反映企业财务状况和经营成果；合理筹集资金，有效使用资金，提高资金使用效益；加强财务监督，防范财务风险。
二、财务管理体制1、企业实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
2、企业设立财务部门，负责企业的财务管理和会计核算工作。
财务部门在企业总经理的领导下，开展财务管理工作。
3、各项目公司设立财务机构或配备专职财务人员，负责本单位的财务管理和会计核算工作。
各项目公司财务机构或财务人员接受企业财务部门的业务指导和监督。
三、资金筹集管理1、企业筹集资金应当遵循合法、合理、效益的原则，根据企业发展战略和资金需求，制定资金筹集计划。
2、企业可以通过发行股票、债券、银行借款、吸收直接投资等方式筹集资金。
筹集资金的方式和规模应当根据企业的实际情况和市场条件确定。
3、企业筹集资金应当按照规定的程序办理审批手续，签订合同或协议，并严格按照合同或协议的约定使用资金。
4、企业应当加强资金筹集成本的控制，合理选择资金筹集方式和渠道，降低资金筹集成本。
四、资金使用管理1、企业资金使用应当遵循统筹安排、合理使用、节约高效的原则，确保资金使用符合企业发展战略和经营计划。
2、企业资金使用应当严格按照预算执行，对于预算外的资金支出，应当按照规定的程序办理审批手续。
3、企业应当加强资金使用的监督和控制，定期对资金使用情况进行分析和评估，发现问题及时采取措施加以解决。
4、企业资金使用应当注重风险控制，对于重大投资项目和资金支出，应当进行充分的可行性研究和风险评估，确保资金安全。
五、资产管理1、货币资金管理（1）企业应当加强货币资金的管理，严格遵守国家有关现金管理和银行结算制度的规定，确保货币资金的安全、完整。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第一章资金审批制度
1、总则
⑴ 所有款项的支付，须经公司主管领导批准。
如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见;
⑵ 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。
办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。
印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记;
⑶ 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准;
⑷ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。
如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准;
⑸ 往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须公司主管领导批准;
⑹ 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准;
⑺ 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。
如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。
其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。
施工工程用款支付批工作流程
3、行政费用支出管理制度
⑴ 公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支;
⑵ 涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。
3、公司差旅费开支制度
⑴ 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;
⑵ 公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具;
⑶ 公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：① 房租标准： A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日; B、一般职员，房租标准为100元/日。
② 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日;市内交通费每人6元/日。
⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。
4、车辆维修费及汽油费管理制度
⑴ 公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算;
⑵ 车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。
需用时应办理领用手续，并由办公室建帐予以核销使用;
⑶ 公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。
5、办公费用、会议费用及其他费用管理制度
⑴ 公司办公用具由办公室统一采购、管理;
⑵ 办公室设立帐册登记公司办公用品的采购、使用情况;
⑶ 办公室财产台帐为财务部附设帐册;
⑷ 办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报;
⑸ 公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排;
⑹ 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。
6、行政费用报销制度
⑴ 公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支;
⑵ 公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付;
⑶ 应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施;
⑷ 凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单。
借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人;
⑸ 支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付;
⑹ 银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。
如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任;
⑺ 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。
第二章工程成本管理制度
1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。
2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。
3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。
4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。
⑴ 参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划;
⑵ 负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。
5、工程中间结算程序。
⑴ 施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务部会签;
⑵ 财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。
6、工程决算程序。
⑴ 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签;
⑵ 财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准;
⑶ 大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算;
⑷ 房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。
第三章财产管理制度
1、公司财产的范围
⑴ 公司财产包括固定资产和低值易耗品;
⑵ 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产;
⑶ 凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。
2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算
⑴ 公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理;
⑵ 公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理;
⑶ 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台帐，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。
3、财产的购置与调拨
⑴ 办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购;
⑵ 财产购回后，应填写财产收入验收单。
财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。
财产归口管理部门凭验收单登记台帐;
⑶ 各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准;
⑷ 固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。
一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐;
⑸ 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。
4、财产的清查、盘点
⑴ 公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查;
⑵ 各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加;
⑶ 财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。
对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任;
⑷ 凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见;
⑸ 凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报;属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失;属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见
.。