外资企业财务管理制度_范本
外企财务制度范本(中英文)
Advances and Expenses Claims借款和费用报销Cash Advance Policy and Procedure借款政策与程序Policy政策It is the company policy that the agreed policy and procedure must be complied with when getting cash advance from Finance Department.公司的政策是：任何人从财务部借款必须遵从公司的政策与程序。
Purpose目的To achieve effective cost control实现有效成本控制Procedures程序1.APPLICATION OF ADV ANCES申请借款•Application for Cash Advance/Travel Approval must be prepared by the applicant for the advance of traveling, the applicant should fill in the relevantitems, such as itinerary and travel purpose, etc.•员工出差前需填写借款/出差审批单，申请人需详细填息具体内容，如日程和出差目的等。
•Advance amount should be approved by the Head of Department, then submit to Finance Controller and GM for approval directly.•借款金额需得到相关部门经理批准，然后提交财务经理与总经理批准。
2. SETTLEMENT OF ADV ANCES借款结算•Expenses Claim Report needs to be prepared by the claimant after every trip•报销人应在每次出差后填写报销明细单。
外资公司管理制度完整版
第一章总则第一条为了加强外资公司的管理，确保公司运营的合规性、高效性和稳定性，特制定本制度。
第二条本制度适用于外资公司的全体员工，包括但不限于管理、技术、销售、财务等各个部门。
第三条本制度遵循国家法律法规、公司章程及相关政策，结合公司实际情况制定。
第二章组织架构第四条外资公司实行总经理负责制，下设各部门，各部门负责人对总经理负责。
第五条各部门职责如下：（一）总经理：负责公司全面管理工作，制定公司发展战略，协调各部门工作。
（二）人力资源部：负责员工招聘、培训、考核、薪酬福利等工作。
（三）财务部：负责公司财务规划、预算、核算、审计等工作。
（四）市场部：负责市场调研、产品推广、客户关系维护等工作。
（五）技术部：负责技术研发、产品改进、质量把控等工作。
（六）销售部：负责产品销售、客户开发、售后服务等工作。
第三章员工管理第六条员工招聘：（一）招聘需遵循公平、公正、公开的原则。
（二）招聘流程包括：发布招聘信息、简历筛选、面试、体检、录用等。
第七条员工培训：（一）公司为新员工提供岗前培训，确保其尽快熟悉工作。
（二）公司定期组织员工培训，提高员工综合素质。
第八条员工考核：（一）公司实行年度考核制度，考核内容包括工作业绩、团队合作、职业道德等。
（二）考核结果作为员工晋升、调薪、奖惩的依据。
第九条员工薪酬福利：（一）公司实行岗位工资制度，根据岗位等级、工作年限等因素确定工资。
（二）公司为员工提供五险一金、带薪年假、节日福利等福利待遇。
第四章财务管理第十条财务规划：（一）公司财务部门负责制定年度财务预算，报总经理审批。
（二）财务预算应遵循合理、合规、节约的原则。
第十一条预算执行：（一）各部门应按照财务预算执行，不得擅自调整。
（二）财务部门对预算执行情况进行监督，确保预算目标的实现。
第十二条财务核算：（一）财务部门负责公司财务核算，确保财务数据的真实、准确。
（二）财务核算应遵循国家会计准则和公司财务制度。
第五章市场管理第十三条市场调研：（一）市场部负责市场调研，了解市场需求、竞争对手情况等。
集团海外子公司财务管理制度
一、总则为了规范集团海外子公司的财务行为，加强财务管理，防范财务风险，保障海外资产安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合集团实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行集团财务管理制度。
2. 坚持合规经营，确保财务信息的真实、准确、完整。
3. 加强内部控制，防范财务风险。
4. 提高资金使用效率，降低成本。
5. 强化责任追究，确保财务管理制度落实到位。
三、组织机构与职责1. 集团总部设立财务管理部门，负责制定、监督和执行集团海外子公司财务管理制度。
2. 海外子公司设立财务部门，负责子公司财务管理工作，具体职责如下：（1）负责子公司的财务核算、报告和审计工作；（2）负责子公司资金管理，确保资金安全、合规使用；（3）负责子公司税务筹划和申报工作；（4）负责子公司成本控制和预算管理；（5）负责子公司财务风险管理和内部控制；（6）完成集团总部交办的其他财务工作。
四、财务管理内容1. 财务核算与报告（1）严格按照国家会计准则进行财务核算，确保财务信息的真实、准确、完整；（2）定期编制财务报表，及时向上级汇报财务状况。
2. 资金管理（1）制定合理的资金预算，确保资金合理使用；（2）加强现金流管理，防范资金风险；（3）严格执行资金支付审批制度，确保资金安全。
3. 税务筹划与申报（1）根据所在国家（地区）税法规定，合理进行税务筹划；（2）按时、准确申报税务，确保合规经营。
4. 成本控制与预算管理（1）制定合理的成本控制措施，降低成本；（2）编制年度预算，严格执行预算管理。
5. 财务风险管理与内部控制（1）建立健全财务风险管理体系，识别、评估和防范财务风险；（2）加强内部控制，确保财务活动合规、有效。
五、责任追究1. 对违反本制度规定的，视情节轻重，给予警告、记过、降级、撤职等处分。
2. 对因失职、渎职造成集团海外子公司财务损失的，依法追究相关人员的责任。
境外公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范境外公司的财务管理，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于所有在境外设立的公司及其分支机构。
第三条境外公司财务管理应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国内外相关法律法规，确保财务行为合法合规。
2. 全面性原则：全面反映公司的财务状况和经营成果。
3. 实事求是原则：如实反映公司的经济业务，不得隐瞒或虚构。
4. 保密原则：严格保守公司财务信息，防止泄露。
第二章财务组织架构第四条境外公司应设立财务部，负责公司财务管理工作的组织实施。
第五条财务部负责人应具备相应的财务管理和会计专业知识，负责领导财务部门的工作。
第六条财务部门内部应设立以下岗位：1. 财务主管：负责财务部门的全面管理工作。
2. 会计：负责编制财务报表、核算财务数据等工作。
3. 出纳：负责现金和银行存款的收付工作。
4. 资产管理：负责固定资产、无形资产的管理工作。
5. 风险控制：负责财务风险的控制和监督工作。
第三章财务核算与报告第七条境外公司应按照会计准则和会计制度进行财务核算，确保财务信息的真实性、准确性和完整性。
第八条财务核算应遵循以下程序：1. 收集和审核原始凭证。
2. 填制记账凭证。
3. 登记会计账簿。
4. 编制财务报表。
第九条境外公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并按时向上级公司报送。
第十条财务报表应经财务主管审核，由公司负责人签字批准后报送。
第四章资金管理第十一条境外公司应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合理使用。
第十二条资金管理应遵循以下原则：1. 合规性原则：遵守国内外相关法律法规，确保资金使用合法合规。
2. 效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
3. 安全性原则：确保资金安全，防止资金损失。
第十三条境外公司应设立资金管理部门，负责资金收支的日常管理。
海外公司财务管理制度模板
第一章总则第一条为加强本公司在海外的财务管理工作，确保财务活动的合法性、合规性和有效性，根据《公司法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合海外业务特点，特制定本制度。
第二条本制度适用于海外各分支机构、子公司及所有海外业务相关财务活动。
第三条海外财务管理的目标是：1. 确保海外业务财务信息的真实、准确、完整。
2. 优化海外资源配置，提高资金使用效率。
3. 防范财务风险，保障公司资产安全。
4. 依法纳税，维护公司合法权益。
第二章财务组织架构与职责第四条海外财务部是公司海外业务财务管理的核心部门，负责以下工作：1. 制定海外财务管理制度，组织实施并监督执行。
2. 负责海外财务预算编制、执行和监督。
3. 负责海外财务报表编制、审核和报送。
4. 负责海外税务筹划和申报。
5. 负责海外资金管理，确保资金安全、高效运作。
6. 负责海外成本费用控制，提高经营效益。
第五条海外各分支机构、子公司财务部门负责以下工作：1. 负责日常财务核算、账务处理和报表编制。
2. 负责执行公司财务管理制度和财务预算。
3. 负责内部控制，防范财务风险。
4. 负责税务申报和合规性检查。
5. 定期向海外财务部报告财务状况。
第三章财务核算与报告第六条海外财务核算应遵循以下原则：1. 会计凭证必须真实、合法、完整。
2. 会计账簿必须清晰、准确、完整。
3. 会计报表必须真实、准确、完整。
第七条海外财务报告应包括：1. 月度财务报表。
2. 季度财务报表。
3. 年度财务报表。
4. 财务分析报告。
第四章资金管理第八条海外资金管理应遵循以下原则：1. 依法合规，确保资金安全。
2. 高效运作，提高资金使用效率。
3. 合理配置，满足业务发展需求。
第九条海外资金管理包括以下内容：1. 资金筹集：通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金。
2. 资金运用：用于投资、经营活动和日常支出。
3. 资金监控：定期对资金使用情况进行监控和分析。
第五章风险管理与内部控制第十条海外财务风险管理包括以下内容：1. 风险识别：识别海外业务可能存在的财务风险。
合资公司财务管理制度
合资公司财务管理制度•相关推荐合资公司财务管理制度（精选5篇）在充满活力，日益开放的今天，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度是指一定的规格或法令礼俗。
那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？下面是小编为大家整理的合资公司财务管理制度（精选5篇），仅供参考，欢迎大家阅读。
合资公司财务管理制度1一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。
财务管理细则：一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
中外合资公司账务管理制度
一、总则为加强中外合资公司的财务管理，规范账务处理，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等国家相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于中外合资公司的所有业务活动，包括但不限于采购、销售、研发、投资、融资等。
三、财务管理制度1. 账务处理（1）中外合资公司应严格按照国家会计准则和税法规定进行账务处理，确保财务信息的真实性。
（2）账务处理应遵循权责发生制原则，即收入和费用应按照实际发生的时间进行确认。
（3）账务处理应遵循配比原则，即收入与费用应相互匹配。
2. 会计凭证（1）中外合资公司应建立健全会计凭证制度，所有业务活动均应开具合法、规范的发票或收据。
（2）会计凭证应真实、完整、合法，包括日期、凭证编号、摘要、金额、附件等。
3. 账务核对（1）中外合资公司应定期进行账务核对，确保账账、账实、账证相符。
（2）发现差异时，应及时查明原因，并进行调整。
4. 财务报告（1）中外合资公司应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（2）财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。
四、财务人员管理1. 财务人员应具备相应的会计专业资格，遵守职业道德，保守公司秘密。
2. 财务人员应参加公司组织的培训，提高业务水平。
3. 财务人员应按照公司规定，认真履行职责，确保财务工作的顺利进行。
五、监督管理1. 中外合资公司应设立财务管理部门，负责公司财务工作的监督管理。
2. 财务管理部门应定期对财务工作进行审计，确保财务工作的合规性。
3. 公司领导应对财务工作进行监督，确保财务工作的顺利进行。
六、附则1. 本制度由中外合资公司财务管理部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
3. 本制度如需修改，由中外合资公司董事会决定。
中外合作企业财务管理制度
第一章总则第一条为加强中外合作企业的财务管理工作，确保企业财务活动的合法合规，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国中外合作经营企业法》、《中华人民共和国企业会计准则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于中外合作企业的所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资金运用、成本核算、收入与支出、税务管理等方面。
第三条本制度旨在规范中外合作企业的财务行为，保障企业资产安全，提高财务管理水平，促进企业健康发展。
第二章财务管理组织架构第四条中外合作企业应设立财务管理部门，负责企业财务工作的全面管理。
第五条财务管理部门的职责：（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和本企业的财务管理制度；（二）编制和执行企业财务预算，进行财务收支计划管理；（三）负责企业资金筹集、运用、核算、分析、监督等工作；（四）负责企业税务筹划、申报和缴纳；（五）负责企业财务报告的编制和报送；（六）完成企业领导交办的其他财务工作。
第三章资金管理第六条中外合作企业应加强资金管理，确保资金安全、高效运作。
第七条资金管理包括以下内容：（一）资金筹集：企业应按照国家规定，通过合法途径筹集资金，确保资金来源合法合规；（二）资金运用：企业应合理运用资金，提高资金使用效率，降低财务风险；（三）资金核算：企业应建立健全资金核算制度，确保资金核算的真实、准确、完整；（四）资金监督：企业应加强对资金运用的监督，确保资金使用符合国家规定和企业利益。
第四章成本管理第八条中外合作企业应加强成本管理，降低成本，提高经济效益。
第九条成本管理包括以下内容：（一）成本核算：企业应按照国家规定和会计准则，建立健全成本核算制度，确保成本核算的真实、准确、完整；（二）成本控制：企业应加强成本控制，优化生产流程，降低生产成本；（三）成本分析：企业应定期进行成本分析，找出成本控制中的问题，提出改进措施。
第五章收入与支出管理第十条中外合作企业应加强收入与支出管理，确保收入合法合规，支出合理。
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财务管理制度<试行>Financial Management Regulations<Proposed>第一章总则Section I General Principles第一条为了加强公司的财务管理和财务监督工作，保护本公司和投资人各方的利益，根椐国家有关外商投资企业的法律、法规等，特制定本制度。
1.This system is hereby established in the list of national laws and regulations regarding to foreign investment enterprise in order to well manage and supervise financial affairs of this company and protect interests of the company and investors.第二条本制度适用于上海有限公司。
2.This system is applicable to Shanghai Co., Ltd.第三条公司的财务活动，遵守中国的有关法律、法规和本规定，接受国家财税机关的检查和监督，并对董事会及投资人各方负责。
3.All financial activities of this company conform to Chinese laws, regulations and this system, receive inspection and supervision of state financial and tax authority and are responsible to board of directors and investors.第四条公司各部门和职员办理财会及财会相关事务，必须遵守本制度。
4.Departments and employees of this company shall abide by this system when involved in financial affairs or such affairs concerned.第二章现金管理Section II Cash Management第五条严格按照中国人民银行规定的现金管理办法和财政部关于企业单位货币资金管理和控制的规定，办理有关现金收支业务。
5.Handle cash receipts and payments strictly in accordance with Cash Management Methods formulated by Chinese People’s Bank and Stipulations on Managing and Controlling Currency and Capital by financial department.第六条办理现金收支业务时，应当遵守以下规定：6. Following rules must be observed when handling cash receipts and payments:1.按照现金管理规定，现金应控制在核定库存限额之内。
6.1 Amount of cash shall not be beyond authorized stock according to cash managementstipulation.2.凡各项业务收入的现金必须当日交存银行。
6.2 All cash receipts shall be deposited intact in the bank each day.3.与单位之间的经济往来，除零星小额的支付可以使用现金外，必须通过银行结算。
6.3 All economic transactions with other units shall be settled among banks except that pettycash disbursement can be made by imprest.4.向银行存入和支取现金的凭证，必须如实注明现金来源和用途。
6.4 Faithfully indicate source and purpose of cash in each voucher of saving anddrawing money in and from bank.5.不准用不符合制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条抵库”。
6.5 Do not replace stock cash with substandard voucher, namely “ Paper in CashStock”.6.不准谎报用途套取现金。
6.6 Do not draw cash by any false excuse.7.不准用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金。
6.7 Do not use the account to save or draw cash of other units and individuals.8.不准用单位收入的现金以个人名义存储，不准保留帐外公款，不得设置“小金库”。
6.8 Do not save cash from revenue of the company in bank in the name ofindividuals. Public money not in the account is not allowed to retain, nor is “smalltreasury”.9.不准用收入的现金“坐支”。
6.9 Do not use revenue cash to meet expenses.第八条 现金的使用范围：7. Events covered by cash:1.支付给职工的工资、奖金等。
7.1 Pay and premium.2.支付给职工的市内差旅费、外地差旅费、就餐费、职工探亲路费等。
7.2 Local travelling expense, nonlocal travelling expense, table money, travelling expensesfor visiting family etc.3.支付给临时工、外包工的劳务报酬或其他服务费用。
7.3 Recompense to casual laborers and contractors or other service.4.按银行规定结算起点1000元以下的零星支出。
7.4 Petty payment below 1000 RMB by stipulation of bank.5.按央行规定需支付现金的其他支出。
7.5 Other payments required to cover with cash by stipulations of central bank.第九条 凡超过2000元以上的现金支出，必须提前二天报财务部，以便及时向银行预约提款。
8. Payments of over 2000RMB shall be reported to financial department two days in advance so that thedepartment can draw cash from bank in time.第十条 财务部应建立现金、银行存款日记帐，按照业务发生的先后顺序逐笔序时登记。
每日终了，应根据登记的“现金日记帐”结余数与实际库存数进行核对，做到帐实相符。
月份终了，“现金日记帐”的余额必须与“现金”总帐科目的余额核对相符。
10. Financial department shall establish cash journey and journey of cash in bank and chronologically register the events. Check balance on the “Cash Journey” to make it accordant with actual stock. at the end of each day. Balance of “Cash Journey” shall conform to that of General Ledger of Cash at the end of each month.第三章备用金管理Section III Reserves Management第十一条 公司对现金支付频繁的部门和个人，实行限额备用金制度；经批准使用备用金的，使用完毕应及时到财务部门结帐。
10. L imit for reserves is applied to those departments and individuals using cash frequently; the accounts shall be settled in financial department promptly after reserve fund is used.第十二条 借款审批手续：11. Examining and approving procedure of borrowing reserve fund:1.凡因工作需要借用备用金的，须由部门经理（部门使用）或经办人员向财务部提出借款申请，经财务经理核准，并经总经理审批后办理借款手续。
11.1 Directors of departments or persons involved shall put forward loan application if themoney is needed for business. The borrowing shall be checked and approved by financialmanager first and then by general manager.2.经核准借用备用金，必须填制《借款凭证》，并需提前2天到财务部门预约，以便到银行提款。
11.2 Reserve fund borrowing requires Loan Note to be filled and notice to financialdepartment two days in advance that the department has enough time to draw cash from bank.3.借款凭证需填明借款用途和合理金额，经财务经理核准，并经总经理审批。
11.3 P urpose and reasonable amount of fund borrowing are required to be written in LoanNote, checked and approved by financial manager and general manager.第十三条 备用金限额规定：部门经理最高5000元，一般员工最高2000元；特殊情况需超出限额的，须经总经理审批。