探析我国税收管理存在的问题及对策

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财政税收工作存在的问题及深化改革建议

财政税收工作存在的问题及深化改革建议财政税收是国家财政收入的重要来源，同时也是国家宏观调控的重要手段。

由于税收制度的不完善，税收征管的不规范等原因，财政税收工作存在着诸多问题，如逃税漏税现象严重、税收征管成本高、税收体制不完善等。

深化改革、完善税收制度、提升税收征管水平是当前财政税收工作亟待解决的问题。

下文将从几个方面对财政税收工作存在的问题及深化改革建议进行分析。

一、存在的问题1.逃税漏税现象严重近年来，随着市场经济的发展和税收政策的不断调整，部分纳税人为谋取私利，采取各种手段逃避纳税，导致逃税漏税现象严重。

一方面是部分企业通过虚假合同、假贷款、漏报销售额等方式规避税款；另一方面是个体户、自由职业者往往存在不申报或少申报收入的情况。

2.税收征管成本高当前我国税收征管存在着许多问题，例如人力成本高、信息技术滞后、监管手段不全面等。

高成本的税收征管也给企业和个人造成了较大的负担，同时也对税收的征收和管理产生了较大的制约。

3.税收体制不完善我国税收体制存在着部门重叠、税种繁杂、征管分散等问题，这不仅给纳税人带来了不便，也增加了税收征管的难度。

而且税收征收部门之间存在信息共享不畅、执法不统一等问题，税收管理存在一定的漏洞。

二、深化改革建议1.加强税收征管力度针对逃税漏税现象严重的问题，应加强税收征管力度。

首先应加大对纳税人的监管力度，加强对有偷漏税行为的企业和个人的稽查力度，严厉打击逃税行为；同时应进一步规范税收征管程序，提高征管的效率和透明度，减少纳税人的申报成本。

应借助先进的信息技术手段，提高税务机关的信息化水平，实现对纳税人的全面监管，提高征管的覆盖面和有效性。

2.简化税收体制针对税收体制不完善的问题，应进一步简化税收体制，减少税种和税目，简化税收征收的程序。

还应加强各税收征管部门之间的信息共享和执法统一，实现税收管理的整合。

这样，不仅可以为纳税人减轻税收负担，也可以提高税收征管效率，减少税收征管成本。

我国企业所得税征管存在的问题及对策

我国企业所得税征管存在的问题及对策【摘要】我国企业所得税征管存在的问题主要包括税收政策不确定性、税收管理部门监管不力以及企业主体自征意识淡薄。

针对这些问题，我们需要建立稳定透明的税收政策，加强税收管理部门监管力度，同时提升企业主体自征意识。

通过这些对策的实施，可以有效解决我国企业所得税征管存在的问题，提高税收征管的效率和质量。

在未来，我们应该持续关注并完善税收政策和管理规定，加强宣传教育工作，鼓励企业守法自征，推动我国企业所得税征管工作不断取得新的成效。

【关键词】企业所得税、征管、问题、对策、税收政策、监管、自征意识、稳定、透明、宣传教育、总结、分析、展望未来。

1. 引言1.1 背景介绍企业是国家经济的重要组成部分，企业所得税是国家重要的税收来源之一。

随着我国经济的不断发展和税收制度的不断完善，企业所得税征管工作也面临着一些问题。

税收政策存在不确定性，企业往往难以准确把握政策变化，导致缴税不及时或存在偷逃现象。

税收管理部门监管力度不够，导致一些企业存在偷漏税等行为。

一些企业对自征税意识不强，缴税意识淡薄。

为了解决这些问题，需要建立稳定透明的税收政策，加强税收管理部门的监管力度，同时加强宣传教育，提升企业主体自征意识。

通过这些对策的落实，可以更好地规范企业所得税征管工作，促进税收稳健增长，实现税收和经济的双赢局面。

1.2 研究目的本研究的目的是深入探讨我国企业所得税征管存在的问题，并提出相应的对策，旨在为改善我国企业所得税征管工作提供参考和建议。

通过对现有问题的分析和思考，希望能够加强税收政策的稳定性和透明度，提升税收管理部门的监管力度，增强企业主体的自征意识，从而促进我国企业所得税征管工作的规范化和有效性。

通过本研究，不仅可以揭示问题所在，也能为相关政策的制定和实施提供借鉴和支持，推动我国企业所得税征管工作朝着更加规范、透明和高效的方向发展。

即是希望通过对我国企业所得税征管存在问题的深入分析，提出切实可行的对策，为税收征管工作的改进和提升提供参考和支持。

当前我国税收征管存在的主要问题

当前我国税收征管存在的主要问题税收征管是指税务机关为保证纳税人正确履行纳税义务，在征纳过程中所进行的组织、服务、监督、检查等一系列工作的总称。

税收征管体系对于实现税收的分配、监督和调节职能，以及维护税法的严肃性具有重要的意义。

然而，当前我国税收征管方面存在问题，亟需完善。

本文将根据我国税收征管方面存在的问题，提出加强税收征管的建议。

一、当前我国税收征管存在的主要问题为确保国家税收，发挥税收的职能作用，国家在税收征管方面制定了相应的法规制度，取得了一定的成效。

但目前，在税收征管方面，仍然存在以下几个方面的问题：1.管理监督不到位。

取消税务专管员后，形成了管理环节的空位和断层，使税务机关失去了对纳税人的管理和监控。

此外，注重了集中征收，优化服务，片面强调以查代管，形成了管不细、查不全、征不足、处罚难、效率低的状况。

征管格局中的四个系列以及各职能部门间协调不好，各自为政，多头指挥，不通信息，相互扯皮，互相推诿，导致税收征管全过程运转不正常。

2.管理手段应用不到位。

目前管理手段主要是运用计算机管理，但其监控作用不明显。

征管软件本身还不成熟，使用中存在一些缺陷，在一定程度上还不能满足征管要求。

信息传递不通畅，影响收入的完整性。

加之有少数微机操作人员责任心不强，不能按规定及时、完整、准确地录入有关信息，因而计算机不能全面真实地反映征纳情况。

部分工作人员不熟悉征管业务规程，无法对征管信息进行微机处理。

以上是我国税收征管存在的主要问题。

为了加强税收征管，建议采取以下措施：1.加强对税收征管的管理和监督，建立健全的征管机制和工作流程，完善征管格局中的四个系列以及各职能部门间的协调机制，提高征管效率和质量。

2.完善管理手段，提高征管软件的成熟度和完善度，加强对微机操作人员的培训和管理，提高他们的责任心和技能水平，确保计算机能全面真实地反映征纳情况。

通过以上措施的实施，可以有效加强我国税收征管，提高税收征管的效率和质量，为国家税收的发展和税收的分配、监督和调节职能的实现做出贡献。

税务部门存在的问题及对策

税务部门存在的问题及对策一、问题分析税务部门是国家财政收入的重要来源之一，承担着税收征管和监管的职责。

然而，目前税务部门在运行中还存在一些问题，影响了其工作效率和公信力。

主要问题包括征收方式不透明、管理措施不完善、服务欠佳等方面。

1. 征收方式不透明税务部门的征收方式需要更加透明化。

当前，在企业缴纳税款过程中，存在着信息不对称的问题。

企业往往无法准确了解自己所应缴纳的各项税费，并且对于申报材料的内容和格式要求也不够清晰明确。

这导致了企业在缴纳税款时存在误差和难以理解的情况，破坏了公平竞争环境。

2. 管理措施不完善税务部门现有的管理措施还有待进一步完善。

比如，在办理纳税登记手续时，由于审批流程复杂，审核周期较长，使得新设立或变更注册信息的企业往往面临时间上的耗费和经营上的延误。

此外，对于一些逃税行为的发现和处置也尚未形成一套有效的机制，导致了逃税行为的猖獗。

3. 服务欠佳税务部门在对纳税人提供服务方面还存在一定程度的问题。

例如，办税环境不便利、征收政策解读不明确、信息沟通渠道不畅等。

这些问题给企业的经营活动带来了诸多困扰，增加了其运营成本，并影响到了国家财政收入的稳定性。

二、问题对策为解决上述问题，税务部门应采取以下对策：1. 加强信息公开和透明化税务部门要加强与企业之间的信息共享和交流，及时更新并公示有关纳税政策法规，并通过各种途径向企业普及相关税收知识。

同时，在征收过程中提供完整清晰的所需材料和约束性文件，使企业能够准确理解自身纳税义务。

2. 简化审批流程针对目前纳税登记等审批流程复杂且耗时较长的问题，可通过优化审批流程、建立在线办理平台等方式来解决。

可以引入电子身份识别和在线填报等技术手段，加快审批速度，降低办理成本，提高办税效率。

3. 建立逃税行为监测机制针对逃税行为的查处，税务部门应建立一套有效的监测机制。

可以利用大数据分析、风险预警等手段来发现潜在的逃税行为，并采取相应措施进行打击和处罚。

浅议推进依法治税存在的问题及对策

精心整理浅议推进依法治税存在的问题及对策国务院自1988年提出“以法治税”到1998年3月发布《关于加强依法治税严格税收管理权限的通知》以来, 我国依法治税工作走过了一段艰辛曲折的历程, 通税收执深蒂固还存在官意志”办事, 以致在实践中出现了少数以言代法、以权压法和权力滥用等问题；有些领导干部对依法治税虽然有一定的认识, 但面对财政管理体制的制约和税收计划任务的左右, 面对来自方方面面的阻力和干扰, 显得望而却步、裹足不前、不敢作为。

从税收执法者来看总是以管理者自处, “官本位”、“税老大”意识作祟, 习惯于居高临下, 缺乏执法为民的宗旨意识, 从而严重地侵蚀了我国初步建立起来的税务行政法律制度。

严重束缚着依法治税进程。

（二）岗责不分要求不明导致执法过错无法追究有些地方由于没有建立完整完善的税收执法岗责体系或执行不力而造成岗责不, 端,,益或因财政包干税收收入量入为出与本位主义观念作崇等原因, 便出现诸如个别税务干部法制意识弱, 执法水平低而不顾税收政策规定为纳税人擅自乱开减、免税口子, 有的因税为私、以权谋利执法犯法现象；也有因税务执法不严、税务审核把关不牢被投机纳税人钻了空子。

如假外资、假下岗再就业优惠等；有的因税收执法不严而被纳税人假停歇业、假销户现象, 给纳税人钻了疏于管理的漏洞。

同时, 地方政府在当地财源有缺口而为了完成上级分配的财税任务时, 又不得不变着法子：上有政策下有对策。

买税卖税、垫税, 收过头税或有税缓收或不收, 有的为了地方财力税款入库时擅自改变入库预算级次；有的以招商引资为名大搞地方保护主义, 有的甚至出台与上级税收政策法规相违背的地方规范性文件、有的未严格履行执法程,短缺、权,角度看都有很大的欠缺, 从而严重地影响了税收刚性发挥。

同时, 考虑地税部门双重领导的特殊情形, 地税工作的开展还离不开当地政府的大力支持与协作, 在法制意识还不很健全的情况下, 有关职能部门不能很好地支持配合税务机关工作, 个别地方仍然存在党委政府领导干预税收等“权大于法”现象。

论当前我国税收征收管理存在的问题及改进措施

论当前我国税收征收管理存在的问题及改进措施第一篇：论当前我国税收征收管理存在的问题及改进措施论当前我国税收征收管理存在的问题及改进措施在财税教材中经常看到这样一句话：人活在这个世上，有两件事是不可避免的，即死亡和税收。

税收不仅是国家财政收入的主要来源，也是政府提供公共服务的资金来源。

没有税收，就没有国家的正常运转，也就没有那么多的公共服务可供我们使用，我们的生活也将不再方便，可见税收对我们而言是如此的重要。

然而从税收诞生之日起，税收流失现象就没有消停过。

这一方面是由于税收本身的特征决定的：税收自身所具有的强制性及无偿性等特点决定了税收是公民收入分配部分的无偿占有，税收会减少纳税人的所得收入，从而降低纳税人的生活福利水平，这一点对于低收入人群影响尤为显著。

另外一方面，税收是对国家所提供服务的资金保证，当国家所提供的服务令纳税人不满意时，纳税人就会通过各种手段停止对税款的支付，即产生偷逃税行为。

有一组数据可以说明当前税收流失的严重程度：2006年我国税收流失总额的500亿元。

这只是显性的税收流失部分，隐性的包含地下经济在内的部分还没有计算，如果总额相加，那会是更加巨大的数据。

由此可见，税收流失的问题日益严重，已经到了必须整治及改善的关键时候。

虽然我国一直以来也在注重强调税收征管，成绩也是突出的，但有些问题依然存在，解决税收流失问题迫在眉睫，且任重道远。

一、信息不对称条件下税收征管与稽查中存在的问题（一）税收征管与稽查力度不够，存在重复稽查现象，税收成本较高在一定条件下，税务部门的稽查概率是影响纳税人偷逃税的重要因素。

税务部门的稽查概率越高，纳税人基于所偷税款被检查发现所付出代价的考量往往不敢轻易做出逃税的决策。

而税务部门的稽查概率低，纳税人就容易在税务机关的眼皮底下进行偷逃税活动，以获取自身效益。

（二）税务机关对纳税人偷逃税行为的处罚偏轻，处罚率较低，利率不够合理严厉的处罚会使偷逃税者付出昂贵的心理成本、社会成本与心理成本，从而使其对偷逃税活动望而却步。

我国个人所得税征管问题及对策分析

我国个人所得税征管问题及对策分析近年来，我国经济持续快速增长，个人收入水平不断提高，因此个人所得税成为了社会关注的热点问题之一。

我国个人所得税征管存在一系列问题，导致征管工作难以有效开展，给税收管理带来了一定的挑战。

本文将对我国个人所得税征管问题进行分析，并提出对策和建议。

1. 纳税人申报不真实在我国，纳税人通过自行纳税申报的方式进行纳税，然而一些纳税人为了逃避税收，通过虚报收入、偷逃所得等手段，进行不真实的纳税申报。

这种情况严重影响了个人所得税的征管效果，也使得国家的税收实际回笼率大大降低。

2. 征管手段不足目前，我国个人所得税的征管手段相对简单，主要依赖纳税人的自觉申报和自我监督，缺乏有效的监管手段和方法。

导致税收管理部门缺乏有效的手段去发现和查处纳税人的违法行为。

3. 法律法规不完善我国个人所得税法律法规尚未完善，征管的法律依据相对模糊，难以对纳税人的违法行为进行有效的处罚和处理。

这使得一些违法行为者能够逃避法律的制裁，形成了对税收管理的严重隐患。

4. 税收管理人员素质不高在税收管理部门，一些税收管理人员的素质和水平相对较低，导致他们无法有效地履行管理职责，不仅难以发现纳税人的违法行为，还可能会参与损害国家税收利益。

二、对策分析为了提高个人所得税的征管效果，可以完善征管手段，引入先进的科技手段，如人脸识别、大数据分析等技术，提高对纳税人申报的真实性和准确性的审核能力。

同时加强对税务机关人员的培训，提高其水平，提高税务管理的质量和效率。

加强对个人所得税法律法规的修订和完善，使其更加符合国家税收管理实际需求，增加法律的明确性和可操作性，便于对纳税人的违法行为进行惩罚和处理。

3. 提高纳税人意识通过加强对纳税人的宣传教育，提高纳税人的自觉性和主动性，使其真正了解并遵守税务法规，自觉履行纳税义务。

可以通过举办税收知识宣传活动、开展税收知识教育等方式，提高纳税人的意识和素质。

4. 加大稽查力度对于那些涉嫌违法行为的纳税人，税收管理部门应当加大对其的稽查力度，依法进行调查和审查，严格依法处理涉嫌逃税和偷税的行为。

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一
税收征管是税务管理的核心，是搞好税收征管的关键。目前，我国税收征管模式不完善主要表现在一下方面：一是全国税务机构设置不
方面，税收政策带来的税收扭曲效应也逐步凸显，税收负担不公平现状频发，税收征管制度亟需进行一定的调整与革新。
税务筹划
探析我国税收管理存在的问题及对策
广元市剑阁国家税务局王新民
广元广播电视大学刘万华
摘要：随着市场经济体制改革的逐步深化和新税制的实施和税收
制税务机关的强制执行能力。１９９２年颁布的《征管法》虽然有税收保全和税收强制条款．但实际中难以有效实施，如对于纳税人报销纳税款或故意拖延纳税，税务机关可以通知纳税人的开户银行从其帐户上直接划拔，扣缴税款。实际工作中金融部门出于自身利益的考虑．往往拒绝配合执行。对此税法缺乏明确的法律约束条文和制裁措施，从而弱化了税收执法的严肃性。
还存在空白。
（日）企业缺乏依法纳税意识
税收管理是指主管税收工作的职能部门，代表国家对税收分配的
全过程所进行的计划、组织、协调和监督工作，旨在保证财政收入及时
足额入库，充分发挥税收对经济的调节作用。税收管理的主体是指国
（三）税收征管模式不完善
经济资源配置。当前，中国经济正处于高度发展的时期也是经济发展模
式处于变革转折的关键时期。相对于整体宏观经济规模不断扩大导致
税收收入节节攀升，但是我们不能就此沾沾自喜，因为在复杂多变的经济活动中，税收工作处于瓶颈状态，一方面，税收总量逐步增大，但是另
关键词：税收管理问题对策
总体看来，我国税收管理权限的划分，只是散见于相关的规章、制度之中，没有规范统一的管理体制，并且多是国务院以行政法规的形式发布，中央政府的收权与放权缺乏法律依据．中央地方关系的变动往往
依据党或政府的决议或文件。政府间的财权划分牵涉错综复杂的地方
税收制度是国家宏观调控的必要手段，在为政府履行职能、筹集收入的同时．通过合理的税制设计，可以调节微观主体的行为，进而优化利益，虽然中央政府是财政体制变迁的主导，但现行分税制方案却是在中央与地方政府的博弈过程中，中央政府作出一系列调整、妥协与让步而形成，政府间财政分权不规范，中央和地方政府之间的财政关系确立缺乏法律依据。
（二）税收管理体制不健全
征管改革的不断深人．我国税收管理取得了历史性的进步。税收是国
家财政收入的主要来源．只有保证财政收入的可持续增长才能切实保证国家财政项目的可持续性．保障经济政策履行的效果。而税收管理是实现税收收入、调节收入分配的基本手段。但是。税收管理中一些深层次的问题和矛盾．还没有得到根本解决，特别是加人ｗＴｏ后，传统的税收管理理念、管理模式和管理体制正面临新的挑战，迫切要求加快税收管理的改革创新，实现传统型管理向现代型管理转变。改革税收管理．提高其合理、科学性已成为当务之急。
家．即由国家负责管理。各级政府主管税收工作的职能部门是税收管理
的具体执行机构，代表国家行使税收管理权限。从宏观角度分析，税收分配涉及国家与企业、中央与地方等的分配关系；从微观分析，税收分配是指各级税务机关与纳税人之间的征纳关系。前者构成税收管理体制问题．后者形成税收征收管理的重要内容。从狭义的角度讲，税收管理的客体主要是指税收的征收管理。税收管理是实现税收分配目标的
一
够规范，县（区）局下设分局过多，执法主体过于分散。二是征管查职责
、
我国现行税收管理的概况
交叉、不明晰。是税源监控乏力。税务部门无法与工商、银行、纳税人
等联网，无法了解到纳税人的实际经营情况以及纳税相关的信息。四是总局对省局、省局对设区市以下局执法质量的自动监控考核、预警机制