2016南大公司治理与内部控制第2次作业
作业名称公司治理与内部控制第2次作业出卷人SA作业总分100通过分数60起止时间2016-11-25 13:30:21至2016-11-25 14:07:39学员姓名学员成绩82标准题总分100标准题得分82题号:1 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2对于为实现单个或整体控制目标而设计与运行的控制不存在重大缺陷的情形，企业应当认定针对这些整体控制目标的内部控制是（）。
A、有效的B、无效的C、无差错的D、有差错的学员答案：a说明：本题得分：2题号:2 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2企业准备借助他人的力量，采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施，将风险控制在风险承受度之内的策略，是指（）。
A、风险规避B、风险降低C、风险分担D、风险承受学员答案：c说明：本题得分：2题号:3 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2企业在权衡成本效益后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略，是指（）。
A、风险规避B、风险降低C、风险分担D、风险承受学员答案：b说明：本题得分：2题号:4 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2企业对风险承受度之内的风险，在权衡成本效益之后，不准备采取控制措施降低风险或者减轻损失的策略，是指（）。
A、风险规避B、风险降低C、风险分担D、风险承受学员答案：d说明：本题得分：2题号:5 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略，是指（）。
A、风险规避B、风险降低C、风险分担D、风险承受学员答案：a说明：本题得分：2题号:6 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2一个或多个一般缺陷的组合，可能严重影响内部整体控制的有效性，并严重偏离整体控制目标的情形属于（）。
A、重大缺陷B、重要缺陷C、一般缺陷D、设计缺陷学员答案：a说明：本题得分：2题号:7 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2企业对内部控制建立与实施的某一方面或者某些方面的情况进行的不定期、有针对性的监督检查是指（）。
A、持续性监督B、个别评估C、定期监督D、不定期监督学员答案：b说明：本题得分：2题号:8 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2由一些专业人员设计好风险标准的表格或者问卷，上面全面地罗列了一个企业可能面临的风险是指（）。
A、流程图分析法B、风险清单法C、现场调查法D、趋势分析法学员答案：b说明：本题得分：2题号:9 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2为及时查明已发生的错误和非法行为或增强发现错弊机会的能力所进行的各项控制属于（）。
A、预防性控制B、发现性控制C、主导性控制D、补偿性控制学员答案：b说明：本题得分：2题号:10 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2利用逻辑思维的规律和形式，从宏观的角度去分析事故形成的过程,这种方法称为（）。
A、因素分析法B、比率分析法C、趋势分析法D、事件树分析法学员答案：d说明：本题得分：2题号:11 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2对企业经营活动赖以进行的内部环境所实施的总体控制属于（）。
A、B、原因控制C、过程控制D、结果控制E、一般控制学员答案：e说明：本题得分：0题号:12 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2以下属于企业层面的控制（环境控制或基础控制）的有（）。
A、资金活动B、采购业务C、人力资源D、全面预算学员答案：c说明：本题得分：2题号:13 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2直接作用于企业生产经营业务活动的具体控制属于（）。
A、一般控制B、应用控制C、主导性控制D、补偿性控制学员答案：b说明：本题得分：2题号:14 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2为实现某项控制目标而首先实施的控制属于（）。
A、一般控制B、应用控制C、主导性控制D、补偿性控制学员答案：c说明：本题得分：2题号:15 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2下列属于企业应识别的内部风险因素的是（）。
A、经济因素B、社会因素C、自主创新因素D、自然环境因素学员答案：c说明：本题得分：2题号:16 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2下列属于舞弊三角理论影响因子的是（）。
A、贪婪B、机会C、需要D、暴露学员答案：b说明：本题得分：2题号:17 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2下列不属于舞弊三角理论影响因素（）。
A、压力B、机会C、借口D、需要学员答案：d说明：本题得分：2题号:18 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2下列属于企业内部信息是（）。
A、科技进步B、社会文化信息C、经济形势信息D、技术创新信息学员答案：d说明：本题得分：2题号:19 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2下列属于企业外部信息是（）。
A、财务信息B、生产经营信息C、经济形势信息D、技术创新信息学员答案：c说明：本题得分：2题号:20 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2购买财产保险属于（）策略。
A、风险规避B、风险降低C、风险分担D、风险承受学员答案：c说明：本题得分：2题号:21 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4根据舞弊三角理论，企业舞弊产生的原因是由（）组成的。
A、压力B、机会C、借口D、需要学员答案：abc说明：本题得分：4题号:22 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4企业反舞弊四层次机制理论的四道防线包括（）。
A、高层的管理理念B、业务经营过程的内部控制C、内部审计D、外部独立审计学员答案：abcd说明：本题得分：4题号:23 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4在风险分析时，比较常用的定量分析方法有（）。
A、MPY（年度可能最大损失）值估计法B、情景分析法C、VAR（风险价值）法D、敏感性分析学员答案：abcd说明：本题得分：4题号:24 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4舞弊GONE理论是有下列因子组成（）。
A、贪婪B、机会C、需要D、暴露学员答案：abcd说明：本题得分：4题号:25 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列属于企业应识别的内部风险因素（）。
A、人力资源因素B、自主创新因素C、管理因素D、安全环保因素学员答案：abcd说明：本题得分：4题号:26 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列属于企业应识别的外部风险因素（）。
A、经济因素B、社会因素C、科学技术因素D、自然环境因素学员答案：abcd说明：本题得分：4题号:27 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列属于内部控制基本要素的是（）。
A、内部环境B、风险评估C、控制活动D、内部监督学员答案：abd说明：本题得分：0题号:28 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列属于内部控制基本原则的是（）。
A、全面性B、重要性C、制衡性D、适应性学员答案：acd说明：本题得分：0题号:29 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4以下属于控制手段类指引的有（）。
A、信息系统B、采购业务C、企业文化D、全面预算学员答案：ad说明：本题得分：4题号:30 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4以下属于内部环境因素的有（）。
A、销售业务B、采购业务C、权责分配D、内部审计学员答案：abcd说明：本题得分：0题号:31 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4下列属于内部控制基本目标的是A、合规目标B、资产目标C、报告目标D、经营目标学员答案：abcd说明：本题得分：4题号:32 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内部控制的一般控制包括（）。
A、合法性控制B、正确性控制C、完整性控制D、一致性控制学员答案：abcd说明：本题得分：4题号:33 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内部控制按控制时序分为（）。
A、B、原因控制C、过程控制D、结果控制E、一般控制学员答案：abc说明：本题得分：4题号:34 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内部控制按控制地位分为（）。
A、一般控制B、应用控制C、主导性控制D、补偿性控制学员答案：cd说明：本题得分：4题号:35 题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4内部监督的方法包括（）。
A、持续性监督B、个别评估C、定期监督D、不定期监督学员答案：abcd说明：本题得分：0。
中小企业内部控制与公司治理(下) 100分答案
一、单项选择题1. 下列各项违背基本的公司治理原则的是()。
A. 鼓励提升业绩B. 反对建立内部审计部门C. 促进道德和负责任的决策D. 设计董事会的结构以增加价值描述：公司治理基本原则您的答案：B题目分数：10此题得分：10.02. 下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（）。
A. 记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳B. 收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任C. 请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户D. 公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客描述：内部控制您的答案：A题目分数：10此题得分：10.03. 对内部控制是一种全员控制理解错误的是（）。
A. 内部控制强调全员参与，人人有责B. 企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强化风险意识C. 以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任D. 被动地遵守内部控制的相关规定描述：内部控制的概念您的答案：D题目分数：10此题得分：10.04. 内部监督时需关注关键控制点，其中不包括（）。
A. 复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制B. 已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制C. 相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验D. 某项实施成本过高的控制描述：内部监督您的答案：D题目分数：10此题得分：10.05. 建立健全和有效实施内部控制是（）的责任。
A. 高级管理层B. 董事会C. 注册会计师D. 内审部门描述：内部控制您的答案：B题目分数：10此题得分：10.0二、多项选择题6. 董事会保留和授权管理层的事项的性质取决于（）。
A. 企业的规模B. 企业的复杂程度C. 企业的所有权结构D. 企业的传统和企业文化描述：董事会保留和授权管理层的事项的性质您的答案：B,D,A,C题目分数：10此题得分：10.07. 在公司治理中存在的代理成本包括以下（）。
A. 代理人员的管理能力较弱B. 股东对管理人员的监督成本C. 代理人利用职务之便损害公司价值D. 使用不称职代理人的机会成本描述：公司治理中的代理成本您的答案：D,C,B题目分数：10此题得分：10.08. 加强公司治理披露的实现途径包括（）。
内部控制作业答案
1.内部控制的主要控制活动有哪几种？它们之间的关系是怎样的？有8种(1)不相容职务分离控制;(2）授权审批控制；（3）会计系统控制;(4）合同控制；（5）财产保护控制；(6）预算控制；（7)营运分析控制;（8）绩效考评控制.关系:不相容职务分离控制贯穿于企业经营管理活动的始终，是企业防范风险的重要手段。
授权审批毫无疑问也是防范企业风险的一种重要手段.会计系统控制控制贯穿于企业整合进行管理活动，在控制投资业务，筹资业务,销售业务,担保业务，外包业务登封县方面发挥重要作用。
财产保护控制是企业惊醒经营活动的基础.预算控制是促进实现企业发展战略的重要途径。
运营分析控制能够改善企业的现状，实现企业发展目标。
合同控制有助于防范法律风险，维护权益。
2.为何不相容职务相分离？主要有哪些职务需要分离？不相容职务如果由一个人担任,既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和弊端行为.在单位内部应加以分离的主要不相容职务有：①授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离.②执行某些经济业务和审核这些经济业务的职务要分离.③执行某项经济业务和记录该项业务的职务要分离。
④保管某些财产物资和对其进行记录的职务要分离.⑤保管某些财产物资和核对实存数与账存数的职务要分离。
⑥记录明细账和记录总账的职务要分离。
⑦登记日记账和登记总账的职务要分离.3.授权分为哪两种？什么情况需要特殊授权?4.存货内部控制的主要内容是什么？主要风险有哪些？主要控制措施有哪些？主要内容：1、采购环节内部控制2、验收环节内部控制3、仓储环节的内部控制4、领用环节的内部控制5、加工或生产环节内部控制6、装运出库环节的内部控制7、存货数量的盘存制度主要风险:由于存货属于流动资产,在流动资产中所占比重最大、品种多、受市场因素和生产经营计划影响较大,而且流动性强，经常处于不断销售、耗用、购买和重置中。
在正常的生产经营活动下能够规律地转换为货币资产或其他资产，但长期不能耗用或销售的存货，就有可能变为积压物品而降低价值，从而造成损失。
公司治理与内部控制
南京大学网络教育学院“公司治理与内部控制”课程期末试卷提示：答案文档直接在学生平台提交一、名词解释(每题3分，共18分)1、内部控制（基本规范）答:是由董事会、管理当局和其他职员实施的一个过程,旨在为经营的效率和效果、财务报告的可靠性、相关法令的遵循提供合理保证2、全面性原则答:是指内部控制应该贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
3、内部环境答:是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等.4、发展战略答：是指企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上,制定并实施的长远发展目标与战略规划。
5、常规授权答：又称一般授权，是指企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权。
6、公司治理答：就是基于公司所有权与控制权分离而形成的公司所有者、董事会和高级经理人员及公司利益相关者之间的一种权力和利益分配与制衡关系的制度安排。
二、简答题（每题5分，共15分）1、简述公司治理产生的动因。
答:经理人的高薪引起了股东和社会的不满；机构投资者兴起与股东参与意识提高；敌意收购(hostile buyouts）对利益相关者的损害；公司丑闻案件是引发各国公司治理改革的直接动力；投资者投资对象的选择;转轨经济国家存在的“内部人控制".2、企业如何制定发展战略?应考虑哪些因素？答:企业战略是指企业根据环境的变化，本身的资源和实力选择适合的经营领域和产品,形成自己的核心竞争力，并通过差异化在竞争中取胜，随着世界经济全球化和一体化进程的加快和随之而来的国际竞争的加剧,对企业战略的要求愈来愈高.3、什么是“三重一大”，有什么要求？答：“三重一大”是指重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额资金使用。
（一）重大决策包括：1、司法行政事业发展规划、年度工作计划、工作部署、改革方案等重要问题；2、司法行政机构改革、人事制度改革、党风廉政建设、安全稳定、表彰奖惩等重要问题；3、司法行政机关行政管理过程中对人、财、物所作出的宏观管理上的重要决策、决定;4、上级重要文件、重要会议精神的贯彻落实及向上级请示报告的重要事项。
南大网院审计学第2次作业
为证实购货与付款循环中购货业务记录的及时性，审计人员在实质性测试中应比较（ ）上所记载的日期
A、卖方发票
B、采购明细账
C、付款凭单
D、请购单
正确答案:AB
题号:23题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4
内容:
注册会计在年度会计报表审计中，主要对被审计单位会计报表的（ ）作出结论并发表意见
题号:27题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4
内容:
注册会计师在盘点库存现金时，不应实施（ ）性的检查
A、突击
B、定期
C、通知
D、计划
正确答案:BCD
题号:28题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4
内容:
已验收入库但发票未到的物资未按暂估价入账，导致（ ）
A、虚增应付账款
B、虚增利润
C、隐瞒应付账款
D、虚增存货
正确答案:C
题号:16题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:2
内容:
注册会计师会计报表审计报告的报告日期是指（ ）
A、被审计单位管理当局确认和签署会计报表的日期
B、被审计单位会计报表截止的日期
B、主要的物资采购是否有订货合同并以授权批准
C、主要物资的供货单位是否经招标确定
D、所有的物资是否均有请购单并经授权批准
正确答案:ABCD
题号:34题型:多选题（请在复选框中打勾，在以下几个选项中选择正确答案，答案可以是多个）本题分数:4
B、了解大额应收账款客户的信用情况
C、查与销货有关的销售订单、发票、发运凭证等文件
公司治理与内部控制习题
一、名词解释1、我国内部控制概念内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
2、ERM框架ERM框架是一个受企业董事会、管理层和其他人士影响的过程，运用于制定战略之中，并且贯穿整个企业，用以识别可能影响该企业的潜在事项，并且将风险控制在风险偏好的范围之内，为达到实体目标提供合理的保证。
3、企业风险管理框架与内部控制框架的联系与区别（P146）ERM框架是在COSO1992的基础上,结合Sarbanes-Oxley Act在报告方面的要求,进行扩展研究得到的。
普华永道的项目参与者认为,新报告中有60%的内容得益于COSO1992 所做的工作。
内部控制是企业风险管理必不可少的一部分①ERM框架新增一个观念:风险组合观（Portfolio View of Risk）一个目标:战略目标两个概念:风险偏好和风险容忍度三个要素:目标制定、事项识别和风险反应②ERM框架要求企业设立一个新的部门：风险管理部4、新版ERM框架的五要和23个原则5、内部控制的原则建立和实施各种内部控制应遵循的具有普遍性和指向性的法则①全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
②重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
③制衡性原则。
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
④适应性原则。
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
⑤成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
6、内部控制的要素①内部环境。
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
②风险评估。
是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
公司治理与内部控制考试试题
公司治理与内部控制考试试题第三部分公司治理与内部操纵（240题）一、单选题1、设立农村信用合作社，应当具备下列条件：有符合银监会规定的章程；以发起方式设立且发起人许多于( B ) 人等。
A、100B、500C、1000D、2002、依照《中国银行业监督委员会合作金融机构行政许可事项实施方法》，农村信用社单个自然人社员持股比例不得超过该社股本金总额的（B）。
A、1%B、2%C、3%D、5%4、依照《中国银行业监督委员会合作金融机构行政许可事项实施方法》，农村合作金融机构的社员（股东）应以( A )入股，不得以实物资产等形式作价入股。
A、货币资金B、有价证券C、债权D、实物资产5、依照《中国银行业监督委员会合作金融机构行政许可事项实施方法》，农村合作金融机构应按股金来源和归属设置自然人股和法人股两种股权。
农村合作银行、县联社应对自然人股和法人股分不设定资格股和 ( B )。
A、原始股B、投资股6、依照《中国银行业监督委员会合作金融机构行政许可事项实施方法》，农村合作金融机构社员（股东）股金每股人民币1元。
县联社自然人入股一般不小于1000股，法人资格股一般许多于( A )股。
A、10000B、100000C、5000D、10007、农村信用社的注册资本金的来源应是投资者有权支配的（ A ）。
A、自有资金B、借入资金C、债权D、固定资产11、农村信用社的社员经本社（ D ）同意后，能够转让。
A、内勤副主任B、主管会计C、理事长D、理事会8、（ D ）是银行风险治理的最高决策机构。
A、高级治理层B、监事会C、董（理）事长D、董（理）事会9、风险治理与公司治理面临的一个共同问题是建立有效的（ A ）。
A、激励约束机制B、监督机制C、分配机制D、10、董事会应制定并在全行贯彻执行条线清晰的（B）和问责制。
A、制度制C、执行制D、考核制11、公司的经营范围由规定，并依法登记。
A、登记机构B、治理机构C、公司章程D、董事长12、召开股东会会议，应当于会议召开（B）前通知全体股东；然而，公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外。
公司治理与内部控制第二次作业
题号:1“经理层对内部控制有效性负全责”。
判断是否恰当，并说明理由。
答：不恰当。
理由：董事会对建立健全和有效实施内部控制负责。
题号:2“为了减轻评价工作对正常经营活动的影响，在内部控制评价中，仅采用调查问卷法和专题讨论法实施测试和评价”。
判断是否恰当，并说明理由。
答：不恰当理由：评价过程中应按照有利于收集内部控制设计、运行是否有效的证据的原则，充分考虑所收集证据的适当性与充分性，综合运用评价方法。
题号:3“在实施业务层面评价时，主要评价上海证券交易所重点关注的对外担保、关联交易和信息披露等业务”。
判断是否恰当，并说明理由。
答：不恰当。
理由：业务层面的评价应当涵盖公司各种业务和事项，而不能仅限于证券交易所关注的少数重点业务事项来展开评价。
题号:4“会计师事务所的内部控制审计重点审计该公司内部控制评价的范围、内容、程序和方法等”。
判断是否恰当，并说明理由答：不恰当。
理由：会计师事务所实施内部控制审计，可以关注、利用上市公司的评价成果，但必须按照《企业内部控制审计指引》的要求，对被审计上市公司内部控制设计与运行的有效性进行独立审计，不能因为被审计上市公司实施了内部控制评价就简化审计的程序和内容。
题号:5“信息系统建设和升级整体规划经本公司信息网络中心批准后实施”。
判断是否恰当，并说明理由。
答：不恰当。
理由：信息网络中心主要负责信息系统建设和升级整体规划的执行工作，如果同时负责审批工作，则违背了制衡性原则的要求。
题号:6“对于重大缺陷及其整改情况，只进行内部通报，不对外披露”。
判断是否恰当，并说明理由。
答：不恰当。
理由：对重大缺陷及其整改情况，必须对外披露。
题号：7请指出该企业控制弱点，并提出的改进意见。
答：1.控制弱点：（1）仓库只填一张“请购单”，无法核对供销科所订立的材料是否为本公司所需，也不宜发现供销科未经公司领导批准前，自行定货现象。
(2)虽然要求材料采购探计划执行，但对无相应的检查措施，加上对采购业务的批准与执行均由一个部门来负责，因而缺乏必需的控制。
开放大学《内部控制》网上作业(2).doc
2、单项选择题授予员工一定的权力能够激发起更加努力地工作﹑取得更好的绩效，一下何种情况下，起步到这一作用？（）A )减少管理中的形式主义B )管理过程中采用参与决策方法答案: C )采用标准绩效评价方法4、单项选择题结果控制不包括以下哪些内容？（）。
答案: A )委派财务总监B )激励6、单项选择题相对而言，下列哪项控制活动需更多地依靠非正式控制？答案: A )研发活动控制8、单项选择题在银行存款的定期核对中，至少应每____核对一次。
11、单项选择题管理者编制财务报告，____负责监督，是及早发现财务报告问题的第一道屏障。
A )管理层B )大股东答案: C )董事会13、单项选择题对于麦当劳、沃尔玛等零售企业和多分店企业，要求在产品和服务上保持一致，任何一家分店在这一方面的失误都会影响其他所有分店的声誉，，因此这类企业需要严格的____边界。
A )组织运行B )•15、单项选择题流程风险是因缺乏有效的流程管理而导致的，下列哪一选项不属于流程风险？A )产品风险答案: B )信用风险C )生产流程风险D )服务风险17、多项选择题财务总监的核心能力和技能应该包括哪些？答案:A )19、多项选择题22、多项选择题企业ERP系统中反映的企业资源包括哪些？答案:A )设备答案:B )资金答案:C )存货答案:D )24、多项选择题信息系统中的应用控制包括哪些？答案:A )处理控制答案:B )输入控制答案:C )26、多项选择题下列哪些属于边界控制？答案:A )企业战略边界答案:B )28、多项选择题组织信任理论应用于下列那些控制方式中？答案:A )30、多项选择题•32、多项选择题预算松弛产生的原因可能是（）。
答案:A )缓解以预算标准评价业绩造成的压力答案:B )防备委托人的层层消减或层层加码C )发现成本动因，并使之标准化答案:D )规避不确定性带来的风险34、判断题企业新产品开发成功的概率，原材料价格的波动、经济形势和产业政策是企业应识别的外部风险。
《公司治理与内部控制(第2版)》读书笔记模板
目录分析
第一章公司治理基础 理论
第二章公司治理结构
第三章公司治理机制 第四章公司治理模式
第一节企业的演进与公司治理的产生 第二节公司治理的理论 第三节公司治理的定义与特征 第四节公司治理原则及框架 思考题
第一节公司治理结构概述 第二节股东 第三节董事会 第四节高级管理人员 第五节监事会 思考题
公司治理与内部控制（第2版）
读书笔记模板
01 思维导图
03 记 06 作者介绍
思维导图
本书关键字分析思维导图
企业
企业
控制
结构
结构
了解
概念
第版
公司
控制 公司
我国
公司
内容
机制
控制
框架
治理
模式
内容摘要
本教材主要对公司治理基础理论、公司治理结构、公司治理机制与公司治理模式以及内部控制基本框架、内 部控制基本要素等内容进行阐述，基于公司治理剖析内部控制和企业风险管理的结构和流程，力图通过大量案例 介绍与解读、采用多形式的表达和诠释将理论与实践有机融合，满足各层次学生的学习需求。本书适用于普通高 等院校财经类、经管类本科生和研究生，从事企业管理实务工作的人员，以及希望了解公司治理与内部控制基本 知识的其他人士。
第一节风险评估的概念 第二节目标设定 第三节风险识别 第四节风险分析 第五节风险应对 思考题
第一节控制活动的基本原理及种类 第二节控制活动的内容 第三节业务流程控制 思考题
第一节信息与沟通概述 第二节信息与沟通的内容 第三节信息与沟通机制 思考题
第一节内部监督 第二节内部控制评价 第三节内部控制审计 思考题
第一节公司内部治理机制 第二节公司外部治理机制 思考题
第一节公司治理主要模式的划分 第二节英美公司治理模式 第三节德日公司治理模式 第四节家族治理模式 第五节公司治理模式未来趋向 思考题
内部控制作业
内部控制作业第一篇：内部控制作业内部控制作业要求：（1）从以下三道案例分析题中任选两道，各作为一次作业并提交。
（两次作业不要写在一起）；（2）手写，不要打印；（3）在第18周之前提交。
案例分析（一）2013年8月16日11点05分上证指数出现大幅拉升大盘一分钟内涨超5%。
最高涨幅5.62%，指数最高报2198.85点，盘中逼近2200点。
11点44分上交所称系统运行正常。
下午2点，光大证券公告称策略投资部门自营业务在使用其独立的套利系统时出现问题。
有媒体将此次事件称为“光大证券乌龙指事件”。
事件经过2013年8月15日，上证指数收于2081点。
2013年8月16日，上证指数以2075点低开，到上午11点为止，上证指数一直在低位徘徊。
2013年8月16日11点05分，多只权重股瞬间出现巨额买单。
大批权重股瞬间被一两个大单拉升之后，又跟着涌现出大批巨额买单，带动了整个股指和其它股票的上涨，以致多达59只权重股瞬间封涨停。
指数的第一波拉升主要发生在11点05分到11点08分之间，然后出现阶段性的回落。
2013年8月16日11点15分起，上证指数开始第二波拉升，这一次最高摸到2198点，在11点30分收盘时收于2149点。
2013年8月16日11点29分，上午的A股暴涨，源于光大证券自营盘70亿的乌龙指。
2013年8月16日下午13点，光大证券公告称因重要事项未公告，临时停牌。
2013年8月16日13点16分，光大证券董秘梅键表示，自营盘70亿元乌龙纯属子虚乌有。
2013年8月16日13点22分左右，有媒体连续拨打光大证券多名高管电话，均显示关机或未接通。
2013年8月16日14点23分左右，光大证券发布公告，承认套利系统出现问题，公司正在进行相关核查和处置工作。
有传闻称光大证券方面，下单230亿，成交72亿，涉及150多只股票。
就此，市场一度怀疑乌龙事件操作者为光大证券葛新元的量化投资团队。
事发时葛新元在外，不久即辟谣称事件和光大富尊葛新元团队没有任何关系。