积极引导上市公司承担社会责任 进资本市场持续健康稳定发展——2008建设和谐社会与企业社会责任(上海
证券从业资格考试_金融市场基础知识_真题模拟题及答案_第12套_背题模式
***************************************************************************************试题说明本套试题共包括1套试卷每题均显示答案和解析证券从业资格考试_金融市场基础知识_真题模拟题及答案_第12套(99题)***************************************************************************************证券从业资格考试_金融市场基础知识_真题模拟题及答案_第12套1.[单选题]现阶段指导我国证券市场健康发展的八字方针是（ ）。
A)公开、公平、公正、守信B)法制、监管、自律、规范C)公开、公平、公正、诚信D)法律、监管、规范、发展答案:B解析:我国及时总结证券市场发展的经验教训，确立了指导证券市场健康发展的“法制、监管、自律、规范”的八字方针，初步形成了有中国特色的集中统一的监管体系。
2.[单选题]按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，会计师事务所申请证券资格的，会计师事务所注册会计师不少于200人，其中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于（）人，且每一注册会计师的年龄均不超过（ ）周岁。
A)120,65B)120，60C)100，65D)100，60答案:A解析:按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，会计师事务所申请证券资格的，会计师事务所注册会计师不少于200人，其中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于120人，且每一注册会计师的年龄均不超过65周岁。
3.[单选题]商业银行除发行普通的金融债券外，还包括（ ）和（ ）。
A)次级债券；信用债券B)次级债券；资本补充债券C)信用债券；资本补充债券答案:B解析:商业银行债券发行的种类。
商业银行除发行普通的金融债券外，还包括次级债券和资本补充债券。
中国证监会关于加强上市证券公司监管的规定（2024年修订）
中国证监会关于加强上市证券公司监管的规定（2024年修订）文章属性•【制定机关】中国证券监督管理委员会•【公布日期】2024.05.10•【文号】•【施行日期】2024.05.10•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文关于加强上市证券公司监管的规定上市证券公司具有证券公司与上市公司的双重属性，作为证券公司，要适用证券公司监管相关法规；作为上市公司，要适用上市、发行监管相关法规。
为做好相关法律法规的协调和衔接，加强对上市证券公司的监管，督促上市证券公司端正经营理念，聚焦主责主业，把功能性放在首要位置，积极发挥金融服务实体经济的功能作用，突出价值创造、股东回报和投资者保护，落实全面风险管理与全员合规管理要求，提升信息披露有效性，在规范公司治理等方面发挥标杆示范作用，现规定如下：一、证券公司首次公开发行证券并上市交易和上市后发行新股、可转换公司债券等再融资行为，应当同时符合《中华人民共和国证券法》《证券公司监督管理条例》《首次公开发行股票注册管理办法》《上市公司证券发行注册管理办法》等法律法规关于证券发行等行政许可规定的条件，向监管部门申请出具监管意见书，提供包括监管意见书在内的相关注册申请材料。
首次公开发行证券并上市交易和再融资行为涉及证券公司变更主要股东或者公司的实际控制人的，还应当按照《证券公司股权管理规定》相关规定，报送相关资质审核材料。
证券公司首次公开发行证券并上市交易和再融资行为，应当结合股东回报和价值创造能力、自身经营状况、市场发展战略等，合理确定融资规模和时机，严格规范资金用途，聚焦主责主业，审慎开展高资本消耗型业务，提升资金使用效率。
二、上市证券公司进行重大资产重组，同时涉及变更主要股东或者公司的实际控制人的，应当按照《证券公司股权管理规定》相关规定，报送相关资质审核材料。
三、上市证券公司应当根据《证券公司监督管理条例》《证券公司股权管理规定》有关规定在章程中载明，任何单位或者个人未经国务院证券监督管理机构核准，成为证券公司主要股东或者公司的实际控制人的，应当限期改正。
2024年继续教育工作会议精神解读(三)
2024年继续教育工作会议精神解读（三）一、单选题（共7题，每题5分）1、要统筹化解房地产、地方债务、中小金融机构等风险，严厉打击（）活动，坚决守住不发生系统性风险的底线。
A、违法B、非法C、非法金融D、炒房正确答案：C、非法金融2、中共中央政治局会议指出我国经济回升面临的最大阻力是（）。
A、有效需求不足，主要是消费不足B、一些企业经营困难，民营经济遇到改开以来最大危机C、重点领域风险隐患较多D、外部环境复杂严峻正确答案： A、有效需求不足，主要是消费不足3、2023年中央经济工作会议提出，稳健的货币政策要（）、精准有效。
A、灵活B、灵活适度C、灵活开放D、适度开放正确答案：B、灵活适度4、推动经济高质量发展，要以（）引领现代化产业体系建设。
A、绿色发展B、人工智能C、供给侧结构性改革D、科技创新正确答案：D、科技创新5、目前来看，我国面临四大“关口重压”，第（）波调整在所难免。
A、四B、五C、六D、七正确答案：C、六6、中央经济工作会议指出，必须把坚持（）作为新时代的硬道理，完整、准确、全面贯彻新发展理念，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长。
A、发展B、高质量C、高质量发展D、安全正确答案：C、高质量发展7、我国不搞强刺激政策的（）原因是避免美西方的话语“陷阱”。
A、经济B、政治C、文化D、社会正确答案：B、政治二、多选题（共6题，每题5分）1、关键时期面临的“关口重压”包括（）。
A、能否顺利地摆脱对房地产的依赖，有效化解房地产风险B、能否根本摆脱工业（制造业）报酬递减问题约束，创造新的“报酬递增”C、能否摆脱中等收入陷阱D、消费不足问题可能长期化E、应对外部可能出现的“惊涛骇浪”冲击正确答案：A、能否顺利地摆脱对房地产的依赖，有效化解房地产风险 B、能否根本摆脱工业（制造业）报酬递减问题约束，创造新的“报酬递增” D、消费不足问题可能长期化 E、应对外部可能出现的“惊涛骇浪”冲击2、推动城乡融合、区域协调发展的路径包括（）。
国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见-国办发[2013]110号
![国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见-国办发[2013]110号](https://img.taocdn.com/s3/m/ba8a3b5db207e87101f69e3143323968011cf495.png)
国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见（国办发〔2013〕110号）各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：中小投资者是我国现阶段资本市场的主要参与群体，但处于信息弱势地位，抗风险能力和自我保护能力较弱，合法权益容易受到侵害。
维护中小投资者合法权益是证券期货监管工作的重中之重，关系广大人民群众切身利益，是资本市场持续健康发展的基础。
近年来，我国中小投资者保护工作取得了积极成效，但与维护市场“公开、公平、公正”和保护广大投资者合法权益的要求相比还有较大差距。
为贯彻落实党的十八大、十八届三中全会精神和国务院有关要求，进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作，经国务院同意，现提出如下意见。
一、健全投资者适当性制度制定完善中小投资者分类标准。
根据我国资本市场实际情况，制定并公开中小投资者分类标准及依据，并进行动态评估和调整。
进一步规范不同层次市场及交易品种的投资者适当性制度安排，明确适合投资者参与的范围和方式。
科学划分风险等级。
证券期货经营机构和中介机构应当对产品或者服务的风险进行评估并划分风险等级。
推荐与投资者风险承受和识别能力相适应的产品或者服务，向投资者充分说明可能影响其权利的信息，不得误导、欺诈客户。
进一步完善规章制度和市场服务规则。
证券期货经营机构和中介机构应当建立执业规范和内部问责机制，销售人员不得以个人名义接受客户委托从事交易；明确提示投资者如实提供资料信息，对收集的个人信息要严格保密、确保安全，不得出售或者非法提供给他人。
上海证券交易所关于发布《上海证券交易所上市公司自律监管指引第14号——可持续发展报告（试行）》的通知
上海证券交易所关于发布《上海证券交易所上市公司自律监管指引第14号——可持续发展报告（试行）》的通知文章属性•【制定机关】上海证券交易所•【公布日期】2024.04.12•【文号】上证发〔2024〕33号•【施行日期】2024.05.01•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文关于发布《上海证券交易所上市公司自律监管指引第14号——可持续发展报告（试行）》的通知上证发〔2024〕33号各市场参与人：为深入贯彻中央金融工作会议精神和《国务院关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》，落实中国证监会《关于加强上市公司监管的意见（试行）》等政策文件要求，推动上市公司高质量发展和投资价值提升，规范上市公司可持续发展相关信息披露行为，上海证券交易所制定了《上海证券交易所上市公司自律监管指引第14号——可持续发展报告（试行）》（详见附件），适用于主板、科创板上市公司。
现予以发布，并自2024年5月1日起施行。
特此通知。
附件：上海证券交易所上市公司自律监管指引第14号——可持续发展报告（试行）上海证券交易所2024年4月12日上海证券交易所上市公司自律监管指引第14号——可持续发展报告（试行）第一章总则第一条为深入贯彻新发展理念，推动高质量发展，引导上市公司践行可持续发展理念，规范可持续发展相关信息披露，上海证券交易所（以下简称本所）根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》《上市公司治理准则》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件（以下统称法律法规）和《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等有关规定，制定本指引。
第二条上市公司应当将可持续发展理念融入公司发展战略、经营管理活动中，持续加强生态环境保护、履行社会责任、健全公司治理，不断提升公司治理能力、竞争能力、创新能力、抗风险能力和回报能力，促进自身和经济社会的可持续发展，逐步强化对经济、社会和环境的正面影响。
中国证监会关于加强上市公司监管的意见（试行）
中国证监会关于加强上市公司监管的意见（试行）文章属性•【制定机关】中国证券监督管理委员会•【公布日期】2024.03.15•【文号】•【施行日期】2024.03.15•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文关于加强上市公司监管的意见（试行）中国证监会各派出机构，各交易所，各下属单位，各协会，会内各司局：上市公司是国民经济的基本盘，是经济高质量发展的重要微观基础。
2020年10月国务院印发《关于进一步提高上市公司质量的意见》（国发〔2020〕14号）以来，上市公司结构持续优化，创新能力不断增强，回报能力稳步提升，总体面貌明显改善。
但上市公司财务造假、大股东违规侵占上市公司利益等违法行为仍时有发生，违规减持严重影响投资者信心，分红的稳定性、及时性和可预期性相对不足，上市公司对自身投资价值的重视程度不够，上市公司质量与经济社会高质量发展的要求和投资者的期待相比仍有差距。
为进一步提升上市公司质量和投资价值，制定本意见。
一、总体要求以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和中央金融工作会议精神，紧紧围绕大力提高上市公司质量目标，坚持强监管、防风险、促高质量发展，以更严的监管推动上市公司高质量发展和投资价值提升，为加快建设中国特色资本市场和金融强国，服务经济社会高质量发展作出新的贡献。
——坚持将投资者利益放在更加突出位置。
及时回应投资者关切，增强投资者获得感，并贯穿于监管规则制定、监管行动执行和市场文化培育的全过程。
——坚持立足国情市情。
遵循资本市场一般规律，立足我国实际，准确把握上市公司治理特征，压实上市公司和控股股东、实际控制人、董事、高管责任，健全上市公司监管制度体系。
——坚持全面从严监管。
履行监管主责主业，确保“长牙带刺”、有棱有角，切实提高监管有效性，严厉打击财务造假、侵占上市公司利益、违规减持、“伪市值管理”等违法犯罪，对风险早识别、早预警、早暴露、早处置。
深交所《上市公司社会责任指引》
深交所《上市公司社会责任指引》上市公司社会责任指引第一章总则第一节规范依据本指引制定依据《证券法》、《公司法》等法律法规，以及深交所相关规定。
第二节定义与概念解释1. 上市公司：指已在深交所上市并股票开放式交易的公司。
2. 社会责任：指上市公司在经营发展过程中应承担的法定义务及道德义务。
3. 社会责任管理：指上市公司通过建立适应自身特点的社会责任管理体系来规范、推进本企业社会责任的实施。
4. 相关利益方：指与上市公司利益关系密切、与上市公司发生了或可能发生重大经济交易、行政决策和社会交往的自然人、法人或其他组织。
第二章公司治理及社会责任第一节公司治理结构1. 董事会：上市公司应建立健全董事会，确保有效的公司治理。
2. 监事会：上市公司应设立监事会，监督公司经营活动的合法性和合规性。
3. 独立董事：上市公司应聘请一定比例的独立董事，提高公司治理的透明度和公正性。
第二节信息披露与透明度1. 上市公司应及时、真实、准确地披露重大信息，确保投资者的知情权。
2. 上市公司应建立完善的信息披露制度和内部控制制度。
3. 上市公司应积极回应社会公众的关切，增强信息透明度。
第三章公司经营与社会责任第一节法律合规与风险管理1. 上市公司应遵守相关法律法规，特别是涉及环境保护、劳动关系等方面的法律法规。
2. 上市公司应建立健全风险管理制度，防范公司经营风险。
第二节员工权益与福利保障1. 上市公司应依法保障员工权益，确保员工工资待遇合理。
2. 上市公司应提供员工培训和职业发展机会，提高员工素质和职业技能。
3. 上市公司应提供安全、健康的工作环境和劳动条件。
第三节环境保护与资源利用1. 上市公司应遵守环境保护法律法规，控制生产过程中的环境污染。
2. 上市公司应积极推进资源的节约利用和循环利用。
第四章社会责任报告与评价第一节社会责任报告编制1. 上市公司应编制年度社会责任报告，全面披露自身的社会责任履行情况。
2. 社会责任报告应包括公司治理、环境保护、员工权益、社会公益等内容。
积极引导上市公司承担社会责任促进资本市场持续健康稳定发展——在“2008建设和谐社会与企业社会责任(
ｌ
任， 积极参与和谐社会建设的背景下， 越来越多 成年的相关费用。
ｌ ｌ ｌ
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的上市公司已 经意识到， 企业社会责任是现代企
各位来宾， 女士们、 先生们， 和谐的经济环境
业应具备的基本核心价值理念， 是企业可持续发 是和谐社会的重要方面， 资本市场的健康发展是 展的基石， 是企业长远发展战略重要环节。 和谐经济环境的重要内容。因此， 企业 作为国民 经济
ｌ三
、
进 一 步 积 极 引 导 上 市 公 司 承 担 社
寿更 是在地 震发 生 后不 久宣 布将 收养 此 次地 震
｝ ｌ
会责任
中 所有的孤儿， 设立的“ 国寿慈善基金会” 将承
在全社会都强调促进企业 自 觉履行社会责 担所有在地震中失去父母的孤儿成长至 １周岁 ８
业 的 社 会 责 任 问题 。我 想 就 企 业 社 会 责 任 ， 别 特
然 ， 要 企 业 发 扬 、 导 和 落 实 公 平 正 义 、 信 友 需 倡 诚
爱 的 社 会 责 任 。 因 为 ３ 年 的 改 革 发 展 ， 内 的 ０ 国
金企社责谈个的解看。 ｌ 是 融 业 会 任 谈 人 理 和 法
注重员工的安全和福利有助于调动员工的积极 运行中的中 坚力量和资 本市场的主角， 上市公司
ｌ
性， 增强团队 协作能力， 重视环保、 重视消费者利 社会责任不仅是提高上市公司市场竞争力， 促进
ｌ 益， 将有助于赢得更多消费者的共鸣。未来拥有 资本市场持续健康稳定发展的现实需要， 更是贯 ｆ 竞争力的企业将是技术领先、 管理先进， 且对社 彻落实科学发展观、 构建和谐社会的必然要求。
捐 物 ， 些 上 市 公 司 加 班 加 点 ， 大 生 产 ， 灾 区 一 扩 把 全 社 会 的榜 样 。
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一
，
深 刻认识 提 高上市 公司社 会
和谐社会已成为我国社会建设的新理
业社会 责任要求企业在创造利润 、为股 东利益负责的同时 ， 还要承担对消费者 、
员工 、 社区、 环境等利益相关 的责任。 其 基本 内涵是要求企业在 自身获得发展的 同时 ， 也使与企业 相关的各方得到发展 ， 实现企业经济 目标和社会 目标的统一。 在我国 ，上市公 司已是 国民经济运 行中的 中间力量 ， 具有较强的实力 ， 同时
国政府 ， 社会组织 、 企业越来 总市值 已近 ３ 万亿 ０ 元， 资者账户总数也达到 １４ 亿 户。 投 ．４ 上
市公司积极承担社会责任 ，既是 回报社 会对上市公司发展的支持 ，也是树立 上 要求 “ 公司从事经营活动 ， 必须遵守法律 、 行政法规 ，遵守社会公德、商业道德，诚 市公司 良好社会形象的需要 ，并且还可
实守信，接受政府和社会公众的监督 ，承
担社会责任。 ”党的十六届六中全会明确
提出 “ 广泛 开展 和谐 创建 活动 ，形 成人 人
企业社会责任论坛” 无疑具有重要的现 ， 实意义 ，尤其是在鼓励企业积极承担社
会责任 ，推动我国生产力的全面发展与 建设和 谐社会 等方面将 发挥重要 作用 ， 在 国内外引起强烈反响。下面我想对近
社会责任 已成为我国社会各界对 上市 公
司的殷切期望和广泛要求 ，是改革开放
发展 到当前 阶段需要 重点关注 的问题 ，
是贯彻落实科学发展观的具 体行动 ，也
期 资本市场在推动上市公 司承担社会责
任情况谈一下个人看法 ，供大家 参考 。
是促进和谐社会建设和全面小康社会建
设 的重 要 举 措 。
促进和谐的局面 。 着眼于增强公民、 企业、 各种组织的社会责任” 。胡锦涛总书记在 ２０ 年底中央经济工作会议上明确指出： ０６ “ 既要继续健全企业激励机制 ，也要注重 强化企业外部约束，引导企业树立现代经 营理念 ，切实承担起社会责任” 。 作为一种 国际普遍认 同的理念 ，企
者的共鸣 。 未来拥有竞争力的企业将是技
利” “ ， 上市公司在保持公司持续发展、 实
现股东利益最大化 的同时 ，应关注所在 社 区的福利 、环境保 护、公益事业等 问
术领先、 管理先进， 且对社会责任的企业，
不履行社会责任的企业将难以立足 。 尤其是 ，今年 四川汶川大地震以来 ，
上市公司社会责任指 引 ，成为全球第
三家发布此类指 引的交 易所。该指 引鼓
为 社会创造的每股增 值额 ，从而帮 助社
会公众更全面的 了解 公司为其股东 、员 工、客户、 债权人 、 社区以及整个社会所 创造的真正价值 。这就是说 。“ 每股社会 贡献值 ” 不是抽象的概念 ， 而是有量的界 定， 为全面 、 客观地评价 公司价 值创造提
许多上市公司都表现出责无旁贷和义无返
顾的社会责任感。在媒体上，我们频频看 到一些上市公司慷慨捐款捐物 ，一些上市
公司加班加点，扩大生产，把灾区需要的
造的价 值额 ，并 扣除公司因环境污染等 造 成的其他社会成本 ，计算形成 的公司
产品快速地送到灾区人民手中。中国人寿
更是在地震发生后不久宣布将收养此次地
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积极 引导上市公 司承担社会 责任 促进资本市场持续健康稳定发展
在 “ ０ ８建设和谐社会与企业社会责任 （ ２０ 上海浦东）论坛＂上的讲话
■ 周 道炯
在经济全球化深 入发展 ，科技进步
日新 月 异 的 背景 下 ， 以劳 工运 动 、 费者 消
公众筹集资金 ，理应在关注 自身经济利
益， 保护股东利益的同时 ， 积极承担社会
责任 。 目前 ， 我国资本市场 已经成为国民
经济 的重要组成部分 ，资本市场作为 国 民经济晴 雨表 的作用逐步显现 ，沪深两
运动 ，环境保护运动为主要 内容的企业
社会责任运动 已成为一种发展潮流 ，各
是社会进步的一个表现。 在我 国， 十六大
以来在科学发展观统领 下社 会经济发 展 呈现令人振奋的新 气象 ，和谐社会与可 持续发展 已成为新 时期的主旋律。在此 背景下， 中国生产力学会发起组织 ， 并与 地方政府联合举办的 “ 建设和谐社会与
以在社会上起 到表率与榜样作用。
近年来 ，包括一些全 国人大代表 在 内的社会各界也提出了加 强上市 公司社 会责 任的建议和提案。 可以说 ， 积极履行
二 ，提 高上 市公 司社会 责任 意识
工 作取 得积 极成 效
近年 来 ，中国证监会一直将完善公
司治理作 为工作 的重 点之一 ，积极采取 各项有 力措施 ，大大促进 上市 公司治理 水平的提升。早在 ２ ０ ０ ２年 １ 月，中国证 券监会与原国家经贸委联 合制 定并颁布 上市 公司治理准则》 要求 “ ， 上市公司应 尊重银行及其他债权人、职工 、消费者、
责 任意 识的 重要 意义
念 ，片面强调经济增长率的发展模式正逐
渐为兼顾环境和社会均衡协调、可持续发
展的模式所替代。在国内社会经济发展的 推 动和 公司社会 责任全球化浪潮 的影响 下 ，企 业社会责 任正在 我国 日渐 兴起 。 ２０ 年 １ ０６ 月施行的 公司法》第五条明确
又是公众公司 ，直接从资本市场向社会
３ ８ 中 国 城 市 经 济
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供 应商 、社 区等利 益 相 关者 的 合法 权
所在最近发布的 《 关于加强上市 公司社
会责任承担 工作 的通知 还首次提 出 “ 每 股 社会 贡献值 ” 概念 ， 即在公司为股东创 造 的基本每股收 益的基础上 ，增加 公司
题， 重视公司的社会责任” 以立法 形式 ，
突 出公司的利益相关者与社会责任 。 为进一步加 强对上市 公司规范运作 的指导 ，促进上市公 司完善法人治理结
构 ， ０６ ２０ 年９ ， 月 深圳证券交易所出台了
年内为 国家创造 的税 收 、向员工 支付的
工资、向银行等债权人给 付的借款利息 、 公司对外捐赠额等为 其他利益相关者 创