某某系统内部审计工作实施办法
内部审计工作实施细则五范本
内部审计工作实施细则五范本内部审计工作实施细则第一章总则第一条为贯彻落实《中华人民共和国内部审计法》和相关法律法规，本细则制定。
第二条本细则适用于国家机关、事业单位、社会团体、企事业单位等组织的内部审计工作。
第三条内部审计工作应当坚持公正、客观、独立、保密的原则，着重发挥风险管理、内控评价、合规性评价、运营效率评价等职能。
第四条内部审计工作应当依据审计规划、审计方案、审计实施、审计报告等四个阶段进行。
第五条内部审计工作应当根据机关、单位的实际情况，拟定相关政策、流程和工作制度。
第六条内部审计工作应当充分发挥内部审计师的专业技能和独立性。
第七条内部审计工作应当完整、及时、准确地记录相关的工作过程和结果。
第八条内部审计工作应当保证机关、单位的资产、利益、业务以及信息系统和数据的安全。
第九条内部审计工作应当与机关、单位其他部门的配合和沟通进行。
第十条内部审计工作应当进行内部审计职务的培养和培训。
第二章审计规划第十一条内部审计工作应当依据机关、单位的授权、控制环境、内部控制和风险管理等方面的情况，制定年度审计规划。
第十二条年度审计规划应当包括审计计划安排、工作重点确定、资源配置等内容。
第十三条年度审计规划应当由内部审计领导小组审议通过，并报机关、单位的领导机构批准。
第十四条内部审计领导小组应当定期评估和调整年度审计规划的执行情况。
第十五条内部审计工作遇有重大变动时，应当及时进行调整和修订年度审计规划。
第十六条内部审计工作应当根据机关、单位的实际情况，确定审计的时间安排。
第十七条年度审计计划应当包括审计项目、审计时间、审计人员等方面的要求。
第十八条年度审计计划的制定和修订应当适应机关、单位的变化和内外环境的变化。
第十九条年度审计计划应当在机关、单位的内部或者网络上进行宣传和公布。
第三章审计方案第二十条内部审计工作应当依据年度审计计划，制定审计方案。
第二十一条审计方案应当明确审计的目标、范围、内容和方式。
第二十二条审计方案应当明确审计程序和方法，制定相应的工作表格和问卷。
林业系统内部审计实施办法-
林业系统内部审计实施办法正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 林业系统内部审计实施办法（１９９１年１０月２５日林业部发布）第一章总则第一条为了加强林业系统的内部审计工作，促进林业发展，根据《中华人民共和国审计条例》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合林业系统的实际情况，制定本实施办法。
第二条林业系统内部审计是国家审计体系的重要组成部分。
各级林业行政主管部门和企业事业单位的内部审计机构，必须认真履行内部审计职责，维护财经法纪，促进加强内部管理和提高经济效益。
第三条林业系统内部审计机构在本单位主要领导人的直接领导下，依照国家法律、法规和政策，对本单位及所属单位进行内部审计监督，独立先例内部审计职权，对本单位主要领导人负责并报告工作，同时接受审计机关和上级内部审计机构的业务指导。
第四条林业系统内部审计机构，通过审计监督，推动国家政策法规的贯彻执行，促进林业经济持续、稳定、协调发展。
林业系统内部审计机构在开展审计业务时，应正确处理监督与服务、审计与被审计之间的关系，与有关部门搞好协作，当好领导的参谋和助手。
林业系统审计机构在对被审计单位进行审计监督、做出审计结论和决定时，应坚持实事求是、客观公正、宽严适度的原则，同时全面考虑林业的经济效益、生态效益、社会效益，有利于促进林业的发展。
第五条林业行政主管部门和企业事业单位的主要领导人，应定期部署、检查内部审计工作，支持内部审计人员依法履行职责，及时审批审计结论和决定，督促执行审计决定。
第二章审计机构和人员第六条林业系统根据内部管理的需要，可以设立独立的内部审计机构或配备专职内部审计人员。
县级以上林业行政主管部门和林业大中型企业、财务收支较大的事业单位，除审计机关已设立派出机构的以外，可以设立与本单位财务机构同级的内部审计机构。
教育系统内部审计工作实施办法
教育系统内部(nèibù)审计工作实施方法(fāngfǎ)教育系统(xìtǒng)内部审计工作实施方法(fāngfǎ)教育系统(xìtǒng)内部审计工作实施方法一总那么第一条为进一步标准我县教育系统内部审计工作，促进各级各类学校、单位遵守国家财经法规，标准内部管理，加强廉政建设，维护合法权益，防范风险，提高教育资金使用效益，根据《教育系统内部审计工作规定》、《山东省教育厅关于进一步做好教育内部审计工作的通知》及有关法律法规，结合我县教育系统内部审计的实际情况，特制定本实施方法。
第二条教育内部审计是我县教育局内审机构、内审人员对所属单位财务收支、经济活动的真实、合法和效益，依法进行独立监督、评价。
二组织和领导第三条教育内部审计机构在教育局局长的领导下，依据国家法律、法规和政策，以及上级部门和本部门的规章制度，独立开展内审工作，对教育局局长负责并报告工作，同时接受国家审计机关和上级教育行政部门内部审计机构的业务指导和检查。
第四条教育局局长领导内部审计工作的主要职责：〔一〕建立健全内部审计机构，并保证内部审计的独立性，完善内部审计规章制度；〔二〕定期研究、部署和检查审计工作，及时审批年度审计工作方案、审计报告，催促审计意见或审计决定的执行；〔三〕支持内审机构和内审人员依法履行职责，并提供经费保证和工作条件；〔四〕对成绩显著的内审人员进行表彰和奖励；〔五〕及时处理审计惩办事项；〔六〕加强审计队伍建设，切实解决审计人员在培训、专业职务评聘和待遇等方面存在的实际困难和问题。
三机构和人员第五条教育内审机构应按照职责清楚、科学管理和审计独立性的原那么设置，配备具有内部审计岗位资格的专职审计人员。
根据工作需要，也可以聘请特约审计人员和兼职审计人员。
第六条教育内审机构在审计过程中应当严格执行内部审计制度，保证审计质量，提高审计效率。
第七条审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准那么和内审人员职业道德标准。
内部审计实施方案
内部审计实施方案
一、审计组成员会议
1.将审计组成员分为两组，由组长和组员组成；
2.每组组长会领导自己的小组成员，审计内容，运行期间的发现问题；
3.根据审计程序，定期召开审计组会审计内容，整合审计结果，审计
发现问题；
4.每组组长在审计结束后编写审计报告，完整并准确反映审计过程；
二、审计程序
1.识别审计对象：识别内部审计对象的类型、规模、权利义务、活动
方式和指令内容。
2.审计目标：明确审计目标，包括审计事项、审计内容、审计方法、
审计时间等，确保审计准确及时完成。
3.审计准备工作：收集审计内容的准备文件，准备审计、审核工具，
与相关部门进行沟通协调，确保审计内容的准确和及时的执行。
4.审计实施：根据审计计划，按照审计程序进行实施，审计内容覆盖
范围，记录审计发现的问题，审计完成后，向客户报告审计发现的问题。
三、审计报告
1.审计报告应包括审计实施中发生的问题，提出客观评价，以及采取
的改进措施。
2.审计报告应正确和完整地述及审计内容、审计程序、审计结论、审计意见，以及审计所发现的问题及改进建议。
内部控制审计实施方案
内部控制审计实施方案内部控制是企业管理的重要组成部分，对于企业的健康发展和风险防控起着关键作用。
内部控制审计是通过对企业内部控制环境、风险管理、内部控制活动、信息与通信以及监督与评价等方面进行评估，以发现存在的问题和风险，并提出改进建议，帮助企业改进内控体系，提高管理水平和运营效率。
为了科学有效地实施内部控制审计工作，特制定以下实施方案：一、明确评审范围确定需要评审的内部控制方面，包括但不限于风险管理、内部控制活动、信息与通信以及监督与评价等模块。
根据企业的实际情况和内控重点问题，确定具体的评审内容和评审范围。
二、制定审计计划根据评审范围和评审目标，制定详细的审计计划。
计划包括评审目标、评审方法、评审程序、评审时间安排以及参与评审的人员等。
确保审计工作的全面性、系统性和高效性。
三、收集资料进行内部控制审计，首先要收集相关的资料和信息。
包括企业的内部控制文件、流程图、制度文件、风险评估报告等。
同时，还要收集相关的数据和报告，如财务报表、风险事件报告、内部审计报告等。
四、开展实地调查根据审计计划，进行实地调查。
通过观察、访谈、抽样检查等方式，了解企业内部控制的实际运行情况。
检查内部控制制度的执行情况，发现存在的问题和风险。
五、数据分析和风险评估对收集到的数据进行分析，了解企业的运营情况和风险状况。
对内部控制的有效性和完整性进行评估，发现可能存在的风险和不足之处。
六、发现问题和提出改进建议根据实地调查和数据分析的结果，发现存在的问题和风险，并提出改进建议。
建议应具体、明确，并给出改进的具体措施和时间表，确保问题得到有效解决。
七、撰写审计报告将审计的结果和建议整理成审计报告。
报告应包括对内部控制的评价、存在的问题和风险、改进建议以及其他需要关注的事项等。
报告应具备客观、准确、权威的特点，为企业提供准确的数据和科学的建议。
八、跟踪和监督审计报告完成后，对改进措施的实施情况进行跟踪和监督。
及时反馈改进情况，评估改进效果，并在需要的时候进行后续评估和调整。
机关单位内部审计实施方案
机关单位内部审计实施方案一、背景随着社会经济的发展，机关单位内部管理面临着日益复杂的挑战，为了规范管理行为，加强对内部控制的监督，提高管理效率，确保资源的合理利用，保障机关单位的正常运转，必须加强内部审计工作。
为此，制定机关单位内部审计实施方案，是当前工作的一项重要任务。
二、目的本实施方案的目的是为了规范机关单位内部审计工作，加强内部控制，提高管理效率，确保资源的合理利用。
三、内部审计的内容和范围1. 内部审计的内容包括财务管理、人力资源管理、内部控制、运营管理等方面。
2. 内部审计的范围包括机关单位内部的所有部门和各项业务活动。
四、内部审计的程序1. 制定内部审计计划，确定审计的对象和范围。
2. 收集审计对象的相关资料和数据。
3. 进行审计调查和核查。
4. 编制审计报告。
五、内部审计的工作机制1. 由机关单位领导亲自负责内部审计工作的组织和实施。
2. 每年定期对内部审计工作进行总结和评估，提出改进意见。
3. 加强内部审计人员的培训和学习，提高审计水平。
六、内部审计的效果评估1. 对内部审计的工作成果进行评估，根据评估结果进行改进和完善。
2. 加强内部审计工作的宣传和推广，提高审计的知名度和权威性。
七、总结机关单位内部审计实施方案的制定是推动内部管理的重要举措，通过严格的审计程序和科学的工作机制，可以有效规范管理行为，提高管理效率，确保机关单位的正常运转。
希望全体机关单位的工作人员共同遵守和执行该实施方案，为推动内部审计工作的规范和科学健康发展作出应有的贡献。
八、建议1. 如实施方案的落实和执行中发现问题，应及时进行整改并提交总结报告。
2. 加强机关单位内部审计与其他管理部门的沟通与合作，确保审计工作的顺利进行。
3. 建立健全内部审计的监督机制，加强内部审计的监督和指导工作，提高审计工作的质量和效率。
4. 鼓励和支持内部审计人员提出创新性的审计方法和技术，不断完善内部审计手段，提高审计效率和效果。
内部审计工作实施细则（5篇）
内部审计工作实施细则内部审计实施细则(暂行)第一章内部审计管理第一条为加强____汽轮机股份有限公司(以下简称“公司”)及下属公司的管理和监督，保障公司规范运作，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益。
根据《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计具体准则》以及《公司内部审计制度》的规定，制定本细则。
第二条公司内部审计机构其主要工作职能：1、内部审计机构必须贯彻执行国家审计法规及国家证监会的有关规定，及时修订公司内部审计规章制度；2、内部审计机构应按照《职业道德准则》和《内部审计具体准则》的要求，通过实施一系列____和评价活动，向董事会和管理层提供分析、评价、建议及防范措施等资料，促进公司改善风险管理、内部控制、治理，为实现公司目标服务。
3、内部审计机构应根据公司年度计划和公司发展需要，确定年度审计工作重点，编制年度审计项目计划，经审计委员会核准，董事长批准后实施。
在年底结束后应当向董事会审计委员会递交年度内部审计工作报告。
在制定审计计划时，应征求董事会、管理层的意见，根据风险大小确定审计工作重点和先后次序，以保证有效性。
应考虑的风险包括：(1)不良的财务或业务状况；(2)违背公司政策、计划、程序或法律法规的行为；(3)财产损毁；(4)浪费或低效；(5)未实现事先确立的目标。
4、内部审计机构在实施项目审计时，发现被审计对象和个人有重大违法违规行为的，应当第一时间向董事长、总经理报告。
第三条公司内部审计分类1、公司范围的内部审计主要包括三大类。
例行审计、离任审计、专项审计。
2、例行审计是指，内部审计机构每年年末编制下一年度审计计划，报经公司董事会审计委员会审核，报董事长批准，通报公司、各相关下属部门及子公司，作为一项年度常规性的内部审计工作。
内部审计机构依据经批准的年度审计计划，结合公司经营实际，自行安排审计日程，报董事长、总经理备案，并在实际审计前____个工作日向相关被审计单位下发审计通知书，要求被审计单位作好前期准备工作。
体系内审实施方案
体系内审实施方案一、背景与意义。
体系内审是指组织为了验证其管理体系的有效性和符合性而进行的内部审查活动。
通过内审，可以及时发现管理体系中存在的问题和不足，为持续改进提供依据，保证管理体系的有效运行。
因此，制定和实施体系内审实施方案对于组织的持续改进和发展至关重要。
二、内审目标。
1.验证管理体系的合规性和符合性，确保其符合相关标准和法规要求；2.评估管理体系的有效性和运行情况，发现问题并提出改进措施；3.提高内部审查人员的素质和能力，保证内审活动的专业性和客观性。
三、内审实施步骤。
1.确定内审计划。
根据管理体系的性质和规模，确定内审的时间、地点、范围和目标，制定内审计划，并确定内审小组成员及其职责。
2.开展内审活动。
内审小组成员按照内审计划，对管理体系文件、记录和实际运行情况进行审查和评估，发现问题并记录下来。
3.编制内审报告。
内审小组根据内审情况，编制内审报告，包括内审发现的问题、原因分析和改进建议，并提交给相关管理人员。
4.跟踪和验证。
管理人员根据内审报告中的改进建议，制定改进措施并落实，内审小组对改进措施的执行情况进行跟踪和验证。
四、内审实施要点。
1.内审活动应当客观、公正、独立进行，内审人员应当保持专业素养和保密意识；2.内审活动应当充分了解管理体系的运行情况，对关键环节和风险点进行重点审查；3.内审报告应当真实、准确地反映内审情况，提出切实可行的改进建议；4.内审活动应当注重内审过程的记录和文件管理，确保内审活动的可追溯性和可验证性。
五、内审实施效果评价。
1.内审活动的有效性和改进措施的执行情况，可以通过内部评审和外部审核来评价；2.内审报告的质量和改进建议的实施情况，可以通过持续改进机制来评价。
六、总结与展望。
体系内审实施方案的制定和实施，对于组织的持续改进和发展具有重要意义。
通过不断完善和优化内审实施方案，可以提高内审活动的效率和效果，为组织的可持续发展提供有力支持。
七、参考文献。
1. GB/T 19001-2016 质量管理体系要求；2. GB/T 24001-2016 环境管理体系要求；3. GB/T 28001-2011 职业健康安全管理体系要求。
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某某系统内部审计工作实施办法第一章总则第一条为加强我省JT运输行业内部审计工作，建立健全内部审计制度，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用,促进JT运输事业健康发展，根据《审计法》、审计署《关于内部审计工作的规定》和JT运输部《公路水路行业内部审计工作规定》，结合我省JT运输行业实际情况，制定本办法。
第二条全省各级JT运输部门及所属单位（以下统称JT运输单位）开展内部审计工作适用本办法。
第三条本办法所称的内部审计，是指JT运输单位对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。
第四条省JT运输厅内部审计机构负责厅机关及直属单位的内部审计工作，指导JT运输行业内部审计工作。
各设区市、省直管试点县（市）JT运输主管部门内部审计机构应当按照行政管理关系和职责指导本地区行业内部审计工作。
第五条JT运输单位应当依照有关法律法规、内部审计职业规范和本办法，结合本单位实际情况，建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等。
第六条单独设立的内部审计机构或履行内部审计职责的内设机构（以下简称内部审计机构）和内部审计人员，从事内部审计工作应当严格遵守有关法律法规、内部审计职业规范和本办法，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密，不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。
第七条内部审计机构应当不断创新审计工作方法,充分利用先进的审计技术,促进内部审计业务质量不断提高。
第二章内部审计机构和人员管理第八条各级JT运输主管部门及其所属行政事业单位的内部审计机构，应当在本单位党组织、主要负责人的直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。
国有企业的内部审计机构应当在企业党组织、董事会（或者主要负责人）直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。
第九条下属单位或者分支机构较多,以及实行垂直管理的单位,应当强化内部审计机构建设。
未单独设立内部审计机构的单位,应当指定履行内部审计职责的内设机构,设置内部审计岗位,配备专职的内部审计人员。
第十条内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力。
JT运输单位应当严格内部审计人员录用标准，支持和保障内部审计机构通过业务培训、交流研讨等多种途径开展继续教育，提高内部审计人员的职业胜任能力。
内部审计机构负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作背景之一。
省JT运输厅所属单位内部审计机构的负责人任免前应当征求上级主管单位内部审计机构的意见。
第十一条内部审计机构应当根据工作需要，合理配备内部审计人员并保持相对稳定。
除涉密事项外，可以根据内部审计工作需要向社会购买审计服务，并对采用的审计结果负责。
第十二条JT运输单位应当保障内部审计机构和内部审计人员依法依规独立履行职责，任何单位和个人不得干预内部审计工作、打击报复内部审计人员。
第十三条内部审计机构履行职责所需经费，应当列入本单位财务预算。
第三章内部审计职责和权限第十四条厅属单位按照事权匹配的审计工作机制，落实审计责任，明确审计分工，推进审计全覆盖。
对下属单位预算执行或财务收支审计，按照财务隶属关系下管一级，分级负责，定期审计，原则上做到两年必审。
对JT基本建设项目实行分级审计，原则上按照谁主管、谁负责、谁主审，建设主管单位为审计监督的责任主体。
凡列入重点工程建设项目的建设期内按审计计划安排跟踪审计,并根据情况安排专项审计。
对JT建设专项资金审计，按计划资金申报、拨付渠道进行监督，分级负责，公路水路主管部门应定期组织审计人员对所管理的JT建设专项资金进行审计或调查。
第十五条内部审计机构应当按照国家有关规定和本单位的要求，履行下列职责：（一）对贯彻落实国家重大政策措施情况进行审计；（二）对发展规划、战略决策、重大措施以及年度业务计划执行情况进行审计；（三）对财政财务收支进行审计；（四）对固定资产投资项目等经济活动进行审计，包括对公路、水路等重点基本建设项目、JT建设资金管理和使用情况进行审计或调查；（五）对经济管理和效益情况进行审计；（六）对自然资源资产管理和生态环境保护责任的履行情况进行审计；（七）对内部控制及风险管理情况进行审计；（八）对本单位内部管理的领导人员履行经济责任情况进行审计；（九）协助本单位主要负责人督促落实审计发现问题的整改工作；（十）对所属单位的内部审计工作进行指导、监督和管理；（十一）国家有关规定和本单位要求办理的其他事项。
第十六条内部审计机构履行内部审计职责，可以行使以下权限：（一）要求被审计单位按时报送发展规划、战略决策、重大措施、内部控制、风险管理、财政财务收支等有关资料（含相关电子数据，下同），以及必要的计算机技术文档；（二）参加有关会议，召开与审计事项有关的会议；（三）参与研究和制定有关规章制度，提出制订内部审计规章制度的建议；（四）检查有关财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理的资料、文件和现场勘察实物；（五）检查有关计算机系统及其电子数据和资料；（六）就审计事项中的有关问题，向有关单位和个人进行调查和询问，取得相关证明材料；（七）对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为及时向单位主要负责人报告，经同意作出临时制止决定；（八）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经批准，有权予以暂时封存；（九）提出纠正、处理违法违规行为的意见和改进管理、提高效益的建议；（十）对违法违规和造成损失浪费的被审计单位和人员，给予通报批评或者提出追究责任的建议；（十一）对严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出的被审计单位和个人，可以向单位党组织、董事会（或者主要负责人）提出表彰建议。
第十七条JT运输单位党组织、董事会（或者主要负责人）应当定期听取内部审计工作汇报，加强对内部审计工作规划、年度审计计划、审计质量控制、问题整改和队伍建设等重要事项的管理。
第十八条内部审计机构对本单位的内部审计结果和发现的重大违纪违法问题线索，在向本单位党组织、董事会（或者主要负责人）报告的同时，应当及时向上级单位的内部审计机构报告。
第十九条上级单位内部审计机构根据工作需要，可以抽调下级单位内部审计人员组成审计组开展审计，可以委托下级单位内部审计机构办理审计事项，并指导审计工作开展。
下级单位内部审计机构应当按要求及时办理，接受指导并报告工作。
第二十条内部审计机构应当按要求向上级单位内部审计机构报送下列资料：（一）内部审计工作发展规划、年度审计计划及工作总结；（二）JT运输审计统计报表；（三）审计报告；（四）重大违纪违法问题的专项审计报告；（五）本单位内部审计工作制度；（六）内部审计工作信息、经验材料；（七）其他上级单位内部审计机构要求的有关资料。
第四章内部审计程序第二十一条内部审计工作应当实行计划管理，内部审计机构安排审计计划时，上下级单位应当及时沟通，相互协商，科学合理安排审计计划。
原则上国家审计机关或上级内部审计部门已经安排的审计项目，本单位本年度内可以不安排审计计划。
第二十二条内部审计工作的一般程序是:(一)内部审计机构根据上级部署和本单位的具体情况,编制年度审计工作计划,按照本单位规定的程序审定后实施。
(二)内部审计机构在实施项目审计前组成审计组，审计组由审计组组长和其他成员组成。
审计组实行组长负责制。
(三)审计组调查了解被审计单位的情况，编制审计方案,确定审计范围、内容、方式和进度安排。
(四)内部审计机构在实施审计3日前向被审计单位或者相关人员送达审计通知书。
特殊审计业务可在实施审计时送达审计通知书。
(五)内部审计人员获取的被审计单位存在违反国家规定的财政、财务收支行为以及其他重要审计事项的证据材料,由提供材料的有关人员签名或者单位盖章;不能取得签名或者盖章的,内部审计人员注明原因。
(六)内部审计人员根据获取的审计证据材料,编制审计工作底稿。
(七)审计组在实施审计程序后,编制审计报告,征求被审计单位的意见，经济责任审计报告还应当征求被审计人员的意见。
被审计单位或者相关人员自收到审计报告征求意见稿之日起10个工作日内，提出书面反馈意见。
在规定时间内未提出书面反馈意见的,视同无异议。
被审计单位或者有关人员对征求意见的审计报告有异议的，审计组进一步核实后,根据核实情况对审计报告作出必要的修改。
(八)审计组将征求意见后的审计报告、审计工作底稿、审计证据材料、被审计单位或者相关人员的书面反馈意见送内部审计机构负责人或者其授权人员进行复核。
复核完毕，审计组起草正式审计报告,连同被审计单位或者相关人员的书面意见,经内部审计机构审核后，报本单位负责人审批。
(九)内部审计机构将经批准的审计报告送达被审计单位或者相关人员;被审计单位或者相关人员予以执行,并在规定的期限内以书面形式报告执行结果。
(十)被审计单位或者相关人员对经批准的审计报告有异议的，可以向内部审计机构所在单位申请审计复核;在未作出新的决定之前,原经批准的审计报告仍然有效。
(十一)内部审计机构检查或者了解被审计单位或者其他有关单位的整改情况并取得相关证据材料,必要时应当进行后续审计。
第二十三条被审计单位应当配合内部审计机构开展内部审计工作。
第二十四条内部审计机构对办理的审计事项，应当建立审计档案，并按档案管理的有关规定执行。
第二十五条内部审计机构对本单位内部管理的领导人员实施经济责任审计时，参照经济责任审计相关规定执行。
第五章内部审计结果运用第二十六条JT运输单位应当建立健全内部审计问题整改机制，明确单位主要负责人为问题整改第一责任人。
对内部审计发现的问题和提出的建议，被审计单位应当及时整改，并将整改结果书面告知内部审计机构。
第二十七条JT运输单位对内部审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题，应当及时分析研究，制定和完善相关管理制度，建立健全内部控制措施。
第二十八条内部审计机构应当加强与内部纪检监察、巡视巡察、组织人事等其他内部监督力量的协作配合，建立信息共享、结果共用、重要事项共同实施、问题整改问责共同落实等工作机制。
内部审计结果及整改情况应当作为考核、任免、奖惩干部，年度预算和项目资金安排等相关决策的重要依据。
第二十九条对内部审计发现的重大违纪违法问题线索，应当按照管辖权限依法依规及时移送纪检监察部门。
第三十条JT运输单位在履行内部审计监督职责时，应当有效利用内部审计力量和各类审计成果。
对所属单位内部审计发现且已经纠正的问题，可视情况不再在审计报告中反映。
第六章指导监督第三十一条内部审计机构应当接受国家审计机关的指导和监督,按要求向同级审计机关备案有关审计资料。
第三十二条内部审计机构对内部审计工作进行指导、监督，履行下列职责:(一)研究制定内部审计工作的制度和规划;(二)检查、督促所属单位,指导本行业按照国家有关规定建立健全内部审计制度,开展内部审计工作;(三)指导内部审计机构统筹安排审计计划,突出审计重点;(四)组织开展专项审计和审计调查;(五)监督所属单位内部审计机构职责履行情况,检查内部审计业务质量。