新准则现金流量表编制模板
“收到的其他与经营活动有关的现金”其他项目
当期确认的主营业务成本 应交增值税进项税金 当期工程施工（“工程施工”科目借方发生额）
“存货”的期初余额 “存货”的期末余额 “在建工程”中的本期存货转入的金额 “管理费用”中的存货盘亏的金额 “营业外支出”中的存货损失的金额 “购买商品、接受劳务支付的现金”其他项目 1、当期列入生产成本、制造费用的职工薪酬 2、当期列入生产成本、制造费用的折旧费和固定资产修理费 3、
6、支付的其他与经营活 动有关的现金
7、收回投资所收到的现 金 8、取得投资收益所收到 的现金 9、 处置固定资产、无 形资产和其他长期资产 所收回的现金净额
10、处置子公司及其他 营业单位收到的现金净 额
11、收到的其他与投资 活动有关的现金 12、 购置固定资产、无 形资产和其他长期资产 所支付的现金
“固定资产清理”本期贷方发生额（处理固定资产的变卖现金收入） “固定资产清理”中的清理费支出 “营业外收入”中处置无形资产收入 “无形资产”贷方发生额 处置其他长期资产所收回的现金净额 “处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”其他项（请列明细） 1、
1、处置子公司及其他营业单位收回的现金 2、处置子公司及其他营业单位支付的现金 “处置子公司及其他营业单位收到的现金净额”其他项（请列明细） 1、
“长期债权投资”帐户中的“债券面值”与“溢价”明细帐的借方发生额合计（付现部分） 其他项（请列明细） 1、
取得子公司及其他营业单位支付的现金 取得子公司及其他营业单位收到的现金
购买投资时已宣告而尚未领取的现金股利 购买时已到付息期但尚未领取的债券利息 投资未按期到位罚款 其他项（请列明细） 1、
实收资本贷方发生额中本期收到股东的货币投入 资本公积贷方发生额中本期收到的股东的货币投入 其他项（请列明细） 1、
14、 15、 16、 17、 18、 19、 20、
“营业外支出”中的处理固定资产损失 “营业外支出”中的捐赠支出 “其他应付款”科目除应付租金外的借方发生额中实际支付的款项合计 “管理费用”中工资费用 “管理费用”中福利费 “管理费用”中税金的费用 “管理费用”中的折旧费 “管理费用”中的无形资产摊销费
“管理费用”中的社会保险的金额
“营业费用”中工资费用 “营业费用”中福利费 “营业费用”中税金的费用 “营业费用”中的折旧费 “营业费用”中的无形资产摊销费
“营业费用”中的社会保险的金额 “财务费用”中的利息支出的金额 “待摊费用”的本期借方发生额 “预提费用”的本期的贷方发生额
“支付的其他与经营活动有关的现金”其他项（请列明细） 1、其他应收款科目的本期借方发生额中实际支付的款项合计 2、财务费用中银行手续费的金额 3、
“销售商品、提供劳务收到的现金”其他项目
1、财务费用中的应收票据的贴现利息
当期收到的税务局实际返还的增值税的金额 当期收到的税务局实际返还的营业税的金额 当期收到的出口退税的金额 当期收到的其他税费返还的金额 “收到的税费返还”其他项目 1、
营业外收入（不含接受现金捐赠及处理固定资产收益） 财务费用中的银行存款利息收入 其他应收款期初余额 其他应收款期初余额中暂估的进项税 其他应收款期初余额中备用金余额 其他应收款期末余额 其他应收款期末余额中暂估的进项税 其他应收款期末余额中备用金余额 其他应付款期末余额 其他应付款期末余额中外聘劳务工资 其他应付款期末余额中押金的余额 其他应付款期初余额 其他应付款期初余额中外聘劳务工资 其他应付款期初余额中押金的余额 经营租赁收到的现金 对年初未分配利润追溯调整的相关增加数
金额
备注
以下有隐藏行
此行以下隐藏了空白行，如果表中已经列出的项目不够， 请打开隐藏的部分，在隐藏的行次上列出新加的项目。现 金流量表编制底稿里面就会自动连接。 请勿删除和加行。 以下每个项目都有隐藏的行次，防止项目不够。
以下有隐藏行
以下有隐藏行
注意其他项：务必列出前10项，剩余的做“其他”不能超 过其他总额的10%
无形资产的本期摊销额（计入管理费用、营业费用、成本中的等的合计）
“待摊费用”期初余额（新准则在预付账款或其他流动资产反映） “待摊费用”期末余额（新准则在预付账款或其他流动资产反映）
“预提费用”期初余额（新准则在预收账款或其他流动负债反映） “预提费用”期末余额（新准则在预收账款或其他流动负债反映）
注意其他项：务必列出前10项，剩余的做“其他”不能超 过其他总额的10%
折旧费用一定要找全。要与本期计提的折旧进行核对，进 损益的费用等于本期提取的折旧。
如果是营业外收入，就以负数填列在此处 如果是营业外收入，就以负数填列在此处
该科目审定数如果是正数就以负数填在此处，如果审定数 是负数，就以正数填写。
处理成本法核算的长期股权投资本期所收回的本金（投资成本） 处理权益法核算的长期股权投资本期所收回的本金（投资成本） 与处理短期投资一起收回的投资收益 “收回投资所收到的现金”其他项（请列明细） 1、
长期股权投资成本法当期分配的股利 长期股权投资权益法当期分配的股利 长期债权投资当期分来的利息 “取得投资收益所收到的现金”其他项（请列明细） 1、
工资 福利费 社会保险费单位实际缴纳的部分合计 其中：养老保险
医疗保险 工伤保险 失业保险 生育保险 其他单位缴纳的险种 住房公积金（企业上交部分） 工会经费 职工教育经费 劳动保护费 商业保险费 “支付给职工以及为职工支付的现金”其他项目（请列明细）
增值税 营业税 城建税 企业所得税 房产税 土地使用税 车船使用税 土地增值税 教育费附加 堤防费 教育发展费 养老保险 医疗保险 失业保险 工伤保险 生育保险 住房公积金 “支付的各项税费”其他项目（请列明细） 1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、 8、 9、 10、 11、 12、 13、
13、投资所支付的现金
14、其中：购买子公司 所支付的现金 15、支付的其他与投资 活动有关的现金
16、 吸收投资所收到 的现金
17、 取得借款所收到的 现金
18、收到的其他与筹资 活动有关的现金
19、 偿还债务所支付的 现金
20、 分配股利、利润和 偿付利息所支付的现金
21、支付的其他与筹资 活动有关的现金
本期“资产减值损失/坏账准备”借方发生额 本期“资产减值损失/存货跌价准备”借方发生额 本期“资产减值损失/长期股权投资减值准备”借方发生额 本期“资产减值损失/固定资产减值准备”借方发生额 本期“资产减值损失/在建工程减值准备”借方发生额 本期“资产减值损失/无形资产减值准备”借方发生额
本期计入“主营业务成本”中的折旧费用 本期计入“管理费用”中的折旧费用 本期计入“销售费用”中的折旧费用
以下有隐藏行
0.00
根据应付职工薪酬明细表填写。 此行是以下几个险种的合计数。
以下有隐藏行
根据应缴税费明细表填列，不含代扣代缴的个人所得税。
பைடு நூலகம்
以下有隐藏行
社会保险是指企业缴纳的部分，含：劳动保险金、失业保 险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等。
社会保险是指企业缴纳的部分，含：劳动保险金、失业保 险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等。
填表说明： 本表是根据账面和初步审定的数据信息分
项目不够，请打开隐藏行，在隐藏行填写。
一、直接法编制现金 流量表的基础信息
1、销售商品、提供劳 务收到的现金
2、 收到的税费返还
3、收到的其他与经营活 动有关的现金
4、购买商品、接受劳务 支付的现金
5、支付给职工以及为职 工支付的现金
6、支付各项税费
短期借款增加数（实际收到的短期借款的金额） 长期借款增加数（实际收到的长期借款的金额） 其他项（请列明细） 1、
本期实际收到的现金捐赠 其他项（请列明细） 1、
短期借款减少数（本期实际偿还的借款的本金，不含利息）
长期借款减少数（本期实际偿还的借款的本金，不含利息） 一年内到期的长期负债借方发生额（本期实际偿还的借款的本金） 其他项（请列明细） 1、 2、
应收账款期初余额（不能扣除坏账准备） 应收账款期末余额（不能扣除坏账准备） 其他应收款期初余额（不能扣除坏账准备） 其他应收款期末余额（不能扣除坏账准备） “资产减值准备/坏账准备”的期末余额
现金等价物的期末余额 现金等价物的期初余额 受限资金期初余额 受限资金期末余额
减行次，已经列出的项目，不能自行修改内容。如果已经列出的
应付股利借方发生额中实际支付的金额 财务费用中的利息支出的金额 在建工程科目本期资本化利息中所实际支付的部分 预提费用中贷方发生额中所计提利息的部分 财务费用中票据贴现利息支出 其他项（请列明细） 1、
营业外支出中本期实际捐赠的现金支出 管理费用中发生筹资费用所支付的现金(直接支付的审计、咨询等费用) 管理费用中减少注册资本所支付的现金(直接支付的审计、咨询等费用) 其他项（请列明细） 1、
12、现金等价物
现金流量表基础信息收集表
明： 表是根据账面和初步审定的数据信息分析填列，请务必不能自行加减行次，已经列出的项目，不能
够，请打开隐藏行，在隐藏行填写。
项目
应缴税费/应交增值税销项税金 应收账款本期期末审定余额（不是净值） 应收账款本期期初审定余额（不是净值） 本期收回的以前年度已经核销的坏账的金额 本期核销的坏帐的金额
其他项（请列明细） 1、
固定资产本期借方发生额中购入所支付的款项合计 无形资产本期借方发生额中购入所支付的款项合计 在建工程本期借方发生额中所支付的金额合计 与在建工程有关的工程人员工资、福利费、应交税金 其他长期资产本期购入的金额 其他项（请列明细） 1、
新准则下现金流量表编制
3/22/2020
13
将净利润调节为经营活动现金流量的信息
❖净利润
▪ 加:资产减值准备 ▪ 固定资产折旧 ▪ 无形资产摊销 ▪ 长期待摊费用摊销 ▪ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“-”号填列） ▪ 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） ▪ 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） ▪ 财务费用（收益以“-”号填列） ▪ 投资损失（收益以“-”号填列）
3/22/2020
15
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
❖不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
▪ 债务转为资本 ▪ 一年内到期的可转换公司债券 ▪ 融资租入固定资产
❖这些活动虽然不影响当期的现金流量，但可能会 对以后期间的现金流量产生重大影响。提供这些 信息的目的在于便于信息使用者对企业的未来现 金流量做出预测。
❖经营活动现金流出
▪ 购买商品、接受劳务支付的现金※ ▪ 支付给职工以及为职工支付的现金※ ▪ 支付的各项税费※ ▪ 支付其他与经营活动有关的现金
3/22/202020销售商品、提供劳务收到的现金
❖主营业务收入＋其他业务收入（与销售商品、提 供劳务有关的部分）【利润表】
▪ ＋本期发生的销项税额（不含视同销售销项） ▪ －（应收账款期末余额－应收账款期初余额） ▪ －（应收票据期末余额－应收票据期初余额） ▪ ＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额） ▪ -当期计提的坏账准备 ▪ +当期收回前期已确认的坏账 ▪ -当期非收回货币减少的应收账款（含坏账）
❖经营活动现金流入
▪ 销售商品、提供劳务收到的现金（重点关注） ▪ 收到的税费返还（一般关注） ▪ 收到其他与经营活动有关的现金（重点关注）
现金流量表空白模板
编制单位：A公司 2005年6月
项目
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金： 收到的税费返还： 收到的其他与经营活动有关的现金： 现金流入小计 购买商品接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额
行次 57 58 59 60 61 64 65 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83
金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66
行次
1 3 8 9 10 12 13 18 20 21 22 23 25 28 29 30 31 35 36 37 38 40 43 44 45 46 52 53 54 55 56
会企03表 单位：元 金额
169,375.50
167,476.26 81,614.00
补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期未余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期未余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
小企业会计准则-现金流量表
1 2 非流动资产收回的现金净额10 短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金 吸收投资者投资收到的现金 偿还借款本金支付的现金 偿还借款利息支付的现金 分配利润支付的现金 筹资活动产生的现金流量净额 四、现金净增加额 加：期初现金余额 五、期末现金余额 14 15 16 17 18 19 20 21 22 11 12 13
现金流量表
会小企01表 编制单位: 年 月 日 行次 本年累计金额 单位:元 本月金额
项
一、经营活动产生的现金流量：
目
销售产成品、商品、提供劳务收到的现金 收到其他与经营活动有关的现金 购买原材料、商品、接受劳务支付的现金 支付的职工薪酬 支付的税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金 取得投资收益收到的现金
最新现金流量表编制.优选
现金流量表一、现金流量表主表项目（一）经营活动产生的现金流量1、销售商品、提供劳务收到的现金 =主营业务收入+其他业务收入 +应交税金（应交增值税-销项税额） +（应收帐款期初数-应收帐款期末数）+（应收票据期初数-应收票据期末数） +（预收帐款期末数-预收帐款期初数） -当期计提的坏帐准备 -支付的应收票据贴现利息 -库存商品改变用途应支付的销项额±特殊调整事项特殊调整事项的处理（不含三个帐户内部转帐业务），如果借：应收帐款、应收票据、预收帐款等，贷方不是“收入及销项税额”则加上，如果：贷应收帐款、应收票据、预收帐款等，借方不是“现金类”科目，则减去。
※①与收回坏帐无关②客户用商品抵债的进项税不在此反映。
2、收到的税费返还=返还的（增值税+消费费+营业税+关税+所得税+教育费附加）等3、收到的其他与经营活动有关的现金 =除上述经营活动以外的其他经营活动有关的现金4、购买商品、接受劳务支付的现金 =[主营业务成本（或其他支出支出） +存货期末价值-存货期初价值）] +应交税金（应交增值税-进项税额）+（应付帐款期初数-应付帐款期末数） +（应付票据期初数-应付票据期末数） +（预付帐款期末数-预付帐款期初数） +库存商品改变用途价值（如工程领用） +库存商品盘亏损失 -当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费 -当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费 -库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资±特殊调整事项特殊调整事项的处理，如果借：应付帐款、应付票据、预付帐款等（存贷类），贷方不是“现金类”科目，则减去，如果贷：应付帐款数、应付票据、预付帐款等，借方不是“销售成本或进项税”科目，则加上。
5、支付给职工及为职工支付的现金 =生产成本、制造费用、管理费用的工资，福利费 +（应付工资期初数-期末数）+（应付福利费期初数-期末数）附：当存在“在建工程”人员的工资、福利费时，注意期初、期末及计提数中是否包含“在建工程”的情况，按下式计算考虑计算关系。
新现金流量表(模板)
项 流动资产 货币资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 坏账准备-应账准备-其他应收款 其他应收款净额 买入返售金融资产 存货 存货跌价准备 存货净额 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 累计折旧 固定资产净值 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 目 本期审定数 上期审定数
资产负债表
项 流动负债
目
本期审定数 -
上期审定数
短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计 -
现金流量表(样表)
编制单位：
现金流量表
年月
企会03 表
单位：元项目本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的收费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿还利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额。
新准则现金流量表编制模板
无形资产本期借方发生额中购入所支付的款项合计 在建工程本期借方发生额中所支付的金额合计 与在建工程有关的工程人员工资、福利费、应交税金 其他长期资产本期购入的金额 其他项（请列明细） 1、
“短期投资”借方发生额额中，本期付现的部分 “长期股权投资”借方发生额中本期付现部分的“投资成本” “长期债权投资”帐户中的“债券面值”与“溢价”明细帐的借方发生额合计（付现部分） 其他项（请列明细） 1、 购买子公司所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金 取得子公司及其他营业单位收到的现金 其他与投资活动有关的现金 购买投资时已宣告而尚未领取的现金股利 购买时已到付息期但尚未领取的债券利息 投资未按期到位罚款 其他项（请列明细） 1、 投资所收到的现金 实收资本贷方发生额中本期收到股东的货币投入 资本公积贷方发生额中本期收到的股东的货币投入 其他项（请列明细） 1、 款所收到的现金 短期借款增加数（实际收到的短期借款的金额） 长期借款增加数（实际收到的长期借款的金额） 其他项（请列明细） 1、 其他与筹资活动有关的现金 本期实际收到的现金捐赠 其他项（请列明细） 1、 务所支付的现金 短期借款减少数（本期实际偿还的借款的本金，不含利息） 长期借款减少数（本期实际偿还的借款的本金，不含利息） 一年内到期的长期负债借方发生额（本期实际偿还的借款的本金） 其他项（请列明细） 1、 2、 利、利润和偿付利息所支付的现金 应付股利借方发生额中实际支付的金额 财务费用中的利息支出的金额 在建工程科目本期资本化利息中所实际支付的部分 预提费用中贷方发生额中所计提利息的部分 财务费用中票据贴现利息支出 其他项（请列明细） 1、 其他与筹资活动有关的现金 营业外支出中本期实际捐赠的现金支出 管理费用中发生筹资费用所支付的现金(直接支付的审计、咨询等费用) 管理费用中减少注册资本所支付的现金(直接支付的审计、咨询等费用) 其他项（请列明细） 1、
现金流量表编制模板很全面很准确快速实用
项 目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金=|销售收入+|销项税+|其他业务收入-销售材料+|应收帐款减少数(-增加数)+|预收帐款增加数(-减少数)+|代销收入收到的税费返还=|收到增值税返还+|收到营业税返还+|收到出口退税+|收到其它税费返还收到的其他与经营活动有关的现金=|营业外收入（不含接受现金捐赠）+|其他应收款减少数+|其他应付款增加数+|其他应付款中筹资资金+|对年初未分配利润追溯调整的相关增加数经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金=|主营业务成本+|其他业务支出（不含税金）+|经营费用─运费+| ─装卸搬运费+| ─广告费+| ─消耗材料+| ─印刷费+|管理费用─业务招待费+| ─邮电费+| ─水电费+| ─办公费+| ─审计费+| ─修理费+| ─租赁费+|存货增加数(-减少数)+|进项税额+|应付票据减少数(-增加数)+|应付帐款减少数(-增加数)+|预付帐款增加数(-减少数)-|计入生产成本制造费用的工资/福利费/职工保险等-|计入制度费用中的折旧-|计入制度费用中的长期待摊费用摊销-|待处理流动资产净损失增加数（+减少数）支付给职工以及为职工支付的现金=|计入生产成本、制造费用的工资/福利费/保险等+|计入管理费用的工资/福利费用/保险等+|计入销售费用/营业费用的工资/福利费用/保险等+|本期应付工资/福利费减少数(-增加数)+|在建工程—计提福利费支付的各项税费=|增值税+|营业税金及附加+|所得税+|管理费用中列支的税金+|应交税费减少数(-增加数)+|其他业务支出─税金及附加+|其他应交款减少数（-增加数）-|应交个人所得税减少数(+增加数)支付的其他与经营活动有关的现金=|其他应付款减少数+|营业外支出(扣除处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失及减值准备) +|管理费用-|管理费用中的扣除项目-工资/福利费用/保险金等-|管理费用中的扣除项目-折旧费用-|管理费用中的扣除项目-税金-|管理费用中的扣除项目-坏账准备-|管理费用中的扣除项目-存货跌价准备-|管理费用中的扣除项目-无形资产摊销-|管理费用中的扣除项目-无形资产减值准备+|营业费用-|营业费用扣除项目-工资/福利费用/保险金等+|营业外支出（不含对外现金捐赠）+|对年初未分配利润追溯调整的相关减少数经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金=|短期投资变现数（仅贷方发生额）+|长期投资减少数（仅贷方发生额合计数）+|按权益法核算的投资损失（仅贷方发生额）取得投资收益所收到的现金=|收到投资分红或利润(按成本法核算的现金分利)处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 =|处置固定资产收回的现金净额+|处置无形资产收回的现金净额+|处置其他长期资产收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金=|收到的其他与投资活动有关的现金(接受现金捐赠)投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金=|购建固定资产所支付的现金+|购建无形资产所支付的现金+|购建其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金=|短期投资增加数（仅借方发生额）+|长期投资增加数（仅借方发生额）+|按权益法核算的投资收益（仅借方发生额）支付的其他与投资活动有关的现金=|支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金=|股本/实收资本余额增加-|本期发生的转增资本/股票股利+|应付债券余额增加额+|应付债券到期减少数+|资本公积—股本溢价借款所收到的现金=|短期借款增加额（仅贷方发生额）+|长期借款增加额（仅贷方发生额）收到的其他与筹资活动有关的现金=|收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金=|短期借款减少数（仅借方发生额）+|长期借款减少数（仅借方发生额）+|应付债券到期减少数分配股利、利润或偿付利息所支付的现金=|分配股利、利润所支付的现金+|利息支出（不包括应收票据贴现利息支出）+|在建工程中的利息支出支付的其他与筹资活动有关的现金=|支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响＝|汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额补 充 资 料1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：计提的资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用减少（减：增加）预提费用增加（减：减少）处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）固定资产报废损失财务费用=利息支出-应收票据的贴现利息投资损失（减：收益）递延税款贷项（减：借项）存货的减少（减：增加）经营性应收项目的减少（减：增加）=︳应收账款（期初数－期末数）＋︳应收票据（期初数－期末数）＋︳预付账款（期初数－期末数）＋︳其他应收款（期初数－期末数）＋︳待摊费用（期初数－期末数）－︳坏账准备期末余额经营性应付项目的增加（减：减少）＝︳应付账款（期末数－期初数）＋︳预收账款（期末数－期初数）＋︳应付票据（期末数－期初数）＋︳应付工资（期末数－期初数）＋︳应付福利费（期末数－期初数）＋︳应交税金（期末数－期初数）＋︳其他应交款（期末数－期初数）其他经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额。
新资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表格式及模板
新资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表格式
及模板
会企 04表编制单位:单位: 元
实收资本(或股本)资本公
积
减:库
存股
盈余公
积
未分配
利润
所有者
权益
合计
实收资
本(或
股本)
资本公
积
减:库
存股
盈余公
积
未分配
利润
所有者
权益
合计
一、上年年末余额
加:会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和损失1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．现金流量套期工具公允价值变动净额
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响4．其他
上述(一)和(二)小计
（三）所有者投入资本和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他行次
项目所有者权益(股东权益)变动表
本年金额上年金额
四、本年年末余额。
最新现金流量表模板
最新现金流量表模板1. 引言本文档提供了一个最新的现金流量表模板，可用于记录和分析公司的现金流量情况。
现金流量表是一种财务报表，用于记录公司在一定时间内的现金流入和现金流出情况，以及从经营活动、投资活动和筹资活动中获得和使用的现金金额。
2. 现金流量表的结构现金流量表一般由三大部分组成：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。
2.1 经营活动现金流量经营活动现金流量部分记录了公司通过日常经营活动所产生的现金流入和流出。
这包括销售产品或提供服务所收到的现金、支付供应商和员工的现金、支付利息和税款的现金等。
2.2 投资活动现金流量投资活动现金流量部分记录了公司在投资活动中所产生的现金流入和流出。
这包括购买和出售资产或子公司所产生的现金、收到或支付的投资款项等。
2.3 筹资活动现金流量筹资活动现金流量部分记录了公司在筹资活动中所产生的现金流入和流出。
这包括从股东或债权人获得的现金、偿还债务的现金、支付股息的现金等。
3. 使用现金流量表模板使用这个现金流量表模板可以帮助公司准确记录和分析现金流量情况。
建议按照以下步骤进行操作：2. 在适当的日期栏填写报表所覆盖的时间段。
3. 在每个部分中填写相应的现金流入和流出金额。
4. 计算每个部分的总计金额，并填写到相应的汇总栏中。
5. 计算整个现金流量表的总计金额，并填写到汇总栏的总计栏中。
4. 注意事项在填写现金流量表时，请注意以下几点：1. 保持准确性：确保填写的数据准确无误，尽量避免遗漏或错误。
2. 及时更新：根据实际情况，及时更新现金流量表，以反映最新的现金流动情况。
3. 分析和解读：在填写完现金流量表后，可以对数据进行分析和解读，以了解公司的现金流量状况，并做出相应的决策。
5. 结论现金流量表是一项重要的财务工具，可以帮助公司有效管理和控制现金流动情况。
使用这个最新的现金流量表模板，可以方便地记录和分析公司的现金流量情况，并为管理层提供决策依据。