内控评价底稿
内控评价工作底稿示例
内控评价工作底稿示例一、引言内控评价是企业内部控制体系建设与实施的重要环节，对于保障企业利益和促进持续发展具有重要意义。
本次内控评价旨在评估企业内部控制体系的有效性和风险管理水平，以提供有关改进和加强内控的建议和意见。
二、评价范围和目标本次内控评价的范围涵盖企业财务、经营、信息技术、合规等各个方面的内部控制。
评价目标是评估内控体系的完整性、有效性和风险管理水平，并发现存在的问题和改进的机会。
三、评价方法1.文件审查：对企业的相关文件，如制度、标准操作程序、合同等进行审查，了解内部控制体系的建立和执行情况。
2.口头询问：通过面谈企业相关人员，了解内部控制的执行情况、存在的问题和改进的意见。
3.现场观察：对企业各个部门、岗位的工作现场进行观察，了解内部控制的执行情况和存在的问题。
4.数据采集和分析：通过对企业的数据进行采集和分析，评估内部控制的有效性和风险管理水平。
四、评价结果1.内部控制完整性评估结果：根据文件审查和现场观察，企业整体内部控制完整性较好。
制度和流程较为完善，但存在一些细节缺失的情况。
2.内部控制有效性评估结果：根据文件审查、口头询问和现场观察，企业内部控制的有效性不尽如人意。
存在一些制度执行不到位、操作的一致性不高等问题。
3.风险管理水平评估结果：根据文件审查、口头询问和数据分析，企业的风险管理水平较低。
对一些重要风险的管控措施不到位，风险防范意识不足。
五、问题和改进建议1.完善制度和流程：针对内部控制体系中存在的细节缺失问题，建议企业对制度和流程进行完善，并确保执行到位。
2.加强制度执行：对于存在制度执行不到位、操作不一致等问题，建议加强对制度的执行监督和培训，提高员工的遵守意识和技能。
3.提升风险管理水平：对于风险管理水平低的问题，建议企业制定有效的风险管理策略和控制措施，加强风险的预防和应对能力。
六、总结通过本次内部控制评价，发现了企业内部控制体系中的问题和改进的机会。
建议企业根据评价结果，加强内部控制的建设和改进，提高内部控制体系的有效性和风险管理水平，以保障企业的利益和促进持续发展。
内控自评底稿(施工)
是
否
1
1
1
各类活动记录
是
否
1
1
1 企业文化评估报告
22
是
否
11123是否1
1
1
员工手册
24
是
否
1
1
1 人力资源总体规划
25
是
否
1
1
1
内控环境 2/4
编号
控制目标
评价内容
是否适用
是否关键 责任部门 控制 否
评价方法
评价依据 文件或证据名称 主要涉及内容
标准分值
自评得分
复核得分
测试证据 索引
常用控制证据
是
是
3
3
3
战略规划
9
是
否
1
1
1
10
是
否
1
1
1
11
是
否
1
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1
企业文化手册
12
是
是
3
3
3
组织结构图
内控环境 1/4
编号
控制目标 根据法律法规、监管要求及中国铁建 股份有限公司要求，从实际经营需要 出发，设置机构、部门和岗位，遵守 相互监督、相互制约、协调运作的原 则；编制各机构、部门及岗位职责说 明、员工手册等，明确权限和职责， 并通过有效途径，传达到每一位员工
38
是否制定培训制度
是
否
1
1
1
培训制度
39
40
人力资源部门是否编制年度培训计 制定培训制度，每年初制定员工培训 划，并按照相关程序报批 计划，建立员工培训档案，按照制度 规定和计划组织实施员工培训，并进 行考核和评估 是否有培训记录
合同内控测试底稿模板
合同内控测试底稿模板一、概述合同内控测试是指对公司合同管理体系进行全面、系统的审查评估，以确保合同管理工作符合法律法规、公司规章制度的要求，有效控制合同管理风险，保护公司利益，提高管理效率和绩效。
二、内控测试范围1. 合同管理制度及流程：包括公司合同管理制度、流程、责任、权限分配等方面的规定是否健全、完善，并是否严格执行；2. 合同登记归档：公司合同登记、归档程序是否规范，合同登记归档档案是否完整、准确；3. 合同审批程序：公司合同审批程序是否明确，审批人员是否具备相应的资质和权限；4. 合同履行监督：公司是否建立了合同履行的监督机制，是否对合同履行情况进行及时监控和评估；5. 合同风险管理：公司是否建立了合同风险评估机制，是否对合同风险进行合理评估和控制；6. 合同管理信息化：公司是否建立了合同管理信息化系统，系统是否稳定、安全，是否能满足公司的合同管理需求。
三、测试方法1. 文件审查：对合同管理制度、流程文件、合同登记归档档案等相关文件进行审查，检查其是否符合法律法规和公司规定要求；2. 现场检查：对公司实际合同管理工作进行实地检查，了解合同管理工作的实际执行情况；3. 口头询问：向公司相关部门、人员了解合同管理工作的具体情况，发现问题并及时进行核查。
四、测试内容1. 合同管理制度（1）是否健全、规范；（2）是否与公司实际情况相适应；（3）是否定期修订。
2. 合同登记归档（1）合同登记程序是否规范；（2）合同归档档案是否准确、完整。
3. 合同审批程序（1）合同审批程序是否明确；（2）审批人员是否具备相应的资质和权限。
4. 合同履行监督（1）是否建立了合同履行的监督机制；（2）是否对合同履行情况进行及时监控和评估。
5. 合同风险管理（1）是否建立了合同风险评估机制；（2）是否对合同风险进行合理评估和控制。
6. 合同管理信息化（1）是否建立了合同管理信息化系统；（2）系统是否稳定、安全；（3）系统是否能满足公司的合同管理需求。
内控评价底稿-五大要素评价
-
-
-
2 2
2 2
合计
10 100
-
评价点 评价点得分小计 第一，企业重大战决策略与经营决 策是否经过决策层与高级管理层的 集体决策 第二，决策层与高级管理层是否在 权限范围内行使权力 评价点得分小计 第一，决策层与高级管理层是否有 违反廉洁自律“七项要求”，损坏 企业利益的行为 第二，决策层与高级管理层是否定 期、及时获得企业业务经营动态、 重大诉讼、政府调查、员工不当行 为等信息 评价点得分小计 第一，企业发展战略、经营策略、 市场目标的制定是否科学合理 第二，企业发展战略、经营策略、 市场目标是否与国家和地方的产业 政策和发展规划目标协调一致 第三，是否制定了落实经营战略的 实施方案 第四，定期对企业经营目标完成状 况、经营风险进行检查和评价 第五，是否根据实际情况及时作出 总体规划和经营计划的调整 评价点得分小计 第一，是否制定了明确的工作程序 和议事规则 第二，应审议事项是否按规定认真 审议 第三，审议程序是否规范 评价点得分小计 第一，应当公开公示的事项是否按 规定及时进行公开公示 第二，对公示收到的反馈信息是否 按规定进行了研究处理
第三，是否建立了专家咨询制度， 6、建立公示和决策咨询 重大事项的决策是否按规定有多套 方案可供选择 机制 第四，对重大事项是否按规定进行 跟踪管理，对执行过程中反馈的风 险预警信号是否及时处理并有详细 的记录可查 评价点得分小计 项目得分小计 第一，是否建立完整的权限分配体 系 第二，权限划分文件格式是否规 1、建立规范的授权体 系，从决策层、管理层 范，内容是否全面 到每个管理控制和监督 第三，权限的划分是否与企业的管 岗位进行决策、执行、 理环境、经营管理水平、风险管理 能力、企业管理人员水平和业务发 监督的全面授权 展需要相适应 评价点得分小计 第一，授权者是否对授权的执行情 况进行检查监督 第二，授权者是否督促对已发现的 2、适时对权限控制执行 问题整改 情况进行监测，根据实 第三，授权者是否根据反馈情况及 际情况的变化及时进行 时进行权限调整 权限的调整 第四，授权管理部门是否适时改进 权限分配管理办法 评价点得分小计 项目得分小计 第一，是否落实于人力资源有关的 国家法律和政策规定 1、制定合法有效的人力 第二，是否按规定建立健全员工收 资源政策，按规定贯彻 入、缴费原始台账 落实工资、保险和金额 第三，是否按规定支出和及时足额 申报各项保险和基金，并按时足额 福利制度等 上缴 评价点得分小计 第一，是否对全企业进行了岗位分 析评价 2、科学合理的设置员工
内控自评工作底稿范文
内控自评工作底稿范文尊敬的领导：本次内控自评工作，我们充分认识到内控对企业发展的重要性和必要性，不仅可以提高企业的效率和竞争力，还可以减少风险和损失。
因此，我们在自评工作中严格按照公司的规章制度和内控管理要求进行了各项工作的审核和评估，并总结了以下的工作底稿。
一、内控环境方面：在内控环境方面，我们经过调研和分析，发现公司的内部文化和员工行为对内控有着积极的促进作用。
我们在自评工作中重点审核了公司的组织架构、管理层对内控的重视程度以及公司的道德及伦理规范等几个方面。
通过自评，我们发现公司的内控环境较为健康，各项指标符合公司的内控要求。
二、风险评估与控制方面：在风险评估与控制方面，我们通过对公司的业务流程和风险点的分析，进行了详细的评估和控制措施落实情况的审核。
我们发现公司在业务风险评估和控制方面做得还比较细致，但也存在一些问题，如某些重要信息的保护措施不够严密等。
我们对这些问题提出了相应的改进意见，并建议加强内部培训，提高员工的风险意识和防范能力。
三、信息与沟通方面：在信息与沟通方面，我们认为公司在内部信息的传递和沟通方面还有待改进。
我们建议加强各个部门之间的沟通和协作，增强内控信息的流动性，同时加强内部信息的保密措施，尤其是对于涉及公司敏感信息的管理。
四、监督与改进方面：在监督与改进方面，我们发现公司内控监督体系不够健全，缺少不同层级之间的监督与沟通机制。
我们建议加强内控监督，建立有效的监督机构，如内审或风险管理部门，实施定期的内部复核和自查工作，及时发现和解决问题。
总体来说，通过本次内控自评工作，我们深入了解了公司的内部控制工作，并找出了存在的问题和不足之处。
我们将在现有基础上，结合自评结果，进一步完善和加强公司的内部控制体系，提升企业的整体竞争力和可持续发展能力。
敬请领导批示。
此致敬礼XX部门 XX日期。
内部控制评价报告范文(通用6篇)
内部控制评价报告范文(通用6篇)内部控制评价报告1根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保险经办机构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》(赣市社险字xx号)文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下：一、自查情况加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。
为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监督机制。
1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。
在各部门内部再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡机制。
突出加强对资金结算过程的监督。
一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每一笔资金收付业务必须经另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的情况要再次进行复核;二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一致，不一致的查明原因及时解决，月份、年度终了，财务和业务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月发生额与当期日发生额累计数核对一致;三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用，采取定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进行稽核，提出稽核意见和改进建议，促进内控制度的不断完善。
形成了对社保基金全方位、全过程的监督。
2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强的工作流程和业务规范按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门的。
内控制度检查底稿模板
内控制度检查底稿模板一、检查背景1.1 检查目的：为了确保公司内部控制制度的有效运行，及时发现和纠正内部控制缺陷，提高公司管理水平，降低经营风险，对公司内部控制制度进行全面检查。
1.2 检查依据：本次检查依据《企业内部控制基本规范》及公司内部控制制度等相关规定进行。
1.3 检查范围：本次检查范围包括公司各部门及下属单位的内部控制制度执行情况、内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等各个方面。
二、检查方法2.1 查阅资料：检查人员通过查阅公司内部控制制度文件、相关业务文档、报表、资料等，了解公司内部控制制度的建立和执行情况。
2.2 访谈调查：检查人员对公司管理层、关键岗位人员进行访谈，了解内部控制制度的实际执行情况和存在的问题。
2.3 现场查看：检查人员对公司关键业务流程、重要岗位进行现场查看，了解内部控制措施的实施情况。
2.4 测试验证：检查人员通过选取典型业务进行测试，验证内部控制措施的有效性。
三、检查内容3.1 内部控制环境：检查公司治理结构、组织结构、人力资源政策、企业文化等方面是否有利于内部控制制度的建立和执行。
3.2 风险评估：检查公司是否建立风险评估机制，对各类风险进行识别、评估和控制。
3.3 控制活动：检查公司各项业务流程中控制措施的制定和执行情况，包括授权审批、职责分离、凭证审核、实物控制等。
3.4 信息与沟通：检查公司信息披露、内部沟通机制、信息系统建设等方面是否有利于内部控制制度的执行。
3.5 内部监督：检查公司内部监督机制的建立和运行情况，包括内部审计、合规检查、员工举报制度等。
四、检查发现4.1 存在内部控制缺陷的，应详细记录缺陷的性质、影响范围、原因和改进措施。
4.2 未发现内部控制缺陷的，应说明原因并根据实际情况提出改进建议。
五、检查结论5.1 根据检查发现，评估公司内部控制制度的有效性和可行性，提出内部控制改进措施。
5.2 对检查过程中发现的问题，责成相关部门及时整改，并跟踪整改进展情况。
内部控制五要素评价底稿
内部控制五要素评价底稿内部控制是指一个企业为了实现其目标，保证资产安全、业务运作有效和财务报告准确，而采用的一系列内部控制措施。
内部控制五要素评价底稿是评估企业内部控制效果的工具，可以用于识别弱点和提供改进建议。
本文会对内部控制五要素评价底稿进行详细阐述。
控制环境是指企业内部文化和价值观对内部控制的影响，包括领导层的承诺、道德标准、风险意识等。
评价底稿需要调查企业的领导层对内部控制的态度和理解程度，查看是否有明确的内部控制政策和制度。
此外，还需考察企业的员工教育和培训计划，以及员工对内部控制重要性的认知程度。
风险评估是指对企业面临的内部和外部风险进行识别和评估。
评价底稿需要检查企业的风险管理体系，包括风险识别、评估和控制的制度和程序。
同时，还需要评估企业对不同风险的应对措施和控制效果。
控制活动是指企业为实现内部控制目标而采取的具体操作措施。
评价底稿需要检查企业的控制活动制度和程序，包括审批流程、分工和职责制度以及控制措施的有效性。
还需要评估企业的内部审计和风险管理部门的工作质量和有效性。
信息与沟通是指企业内部信息的传递和交流方式。
评价底稿需要检查企业的信息系统和流程是否能够保证信息的准确、及时和完整。
此外，还需要评估企业内部沟通的效果，包括信息的沟通路径和机制，以及沟通的透明度和有效性。
监控活动是指企业对内部控制的监督和评估机制。
评价底稿需要检查企业的内部审计和监控程序是否有效，并对企业的内控自查和外部审计进行评估。
此外，还需要评估企业监控活动的频率和深度，以及对异常情况和风险的响应措施。
综上所述，内部控制五要素评价底稿是评估企业内部控制效果的工具，通过对控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控活动五个要素的评估，识别和改进内部控制的弱点。
评价底稿需要详细检查相关的文件、记录和制度，对企业的内部控制进行全面的评估。
这有助于企业进行风险管理和提高经营效益。
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控制活动 对实现控 制目标是
否有效
控制活动 经测试该控 是否得到 制活动运行
执行 是否有效性
（是/否） (是/否) (是/否)
备注
制目标的影响程度；若内控有效，描述内控设计及运行良好的内
财务报告内容完 整，不得漏报或 随意取舍
①财务报告包括资 产负债表、利润表 、 现金流量表、 所有者权益（或股 东权益，下同）变 动表、附注②年度 报告编制前，进行 资产清查、减值测 试、债权债务核实 ③资产、负债记录 于恰当期间，严禁 虚增虚减④所有者 权益保值增值，严 禁虚假出资、抽逃 出资、资本不实⑤ 集团公司编制合并 报表，要明确合并 范围、合并方法。
有利于发挥资金Βιβλιοθήκη 最大效用根据现金流量表， 分析满足经营所需 现金流，防止现金 短缺或闲置。
测试后评价：
注：若存在内控缺陷，分设计缺陷和执行缺陷进行描述，并指出对实现控制目标的影响程度；若内控有 控制度及流程，实施的内控措施。
板）
索引号：BG-
测试人及测试日期：
复核人及复核日期：
穿行测 试（见 附表）
符合国家会计法 及时将财务报告提 律法规和统一会 供给规定的外部使 计准则的规定 用人
提供的报告有明 对外提供 确的责任人
财务报告编制完成 后，应加盖公章， 企业负责人、分管 会计工作负责人、 财会部门负责人签 名并盖章。
财务报告妥善保 管
对外提供的财务报 告要及时整理归 档，并按规定妥善 保存。
有利于指导经营 管理工作
内部控制测试评价（模板）
被测试单位：
测试项目：财务报告
期间： 2010.1.1--10.31
主要业务 活动
控制目标
内控设计、运行要求
目标单位的控制活动
设立
符合国家会计法 律法规和统一会 计准则的规定； 符合公司规定
①公司会计人员每 年参加后续教育， 更新知识②采用的 会计政策、会计估 计保持相对稳定， 符合规定的变更要 进行披露③对报告 产生重大影响的交 易和事项按规定程 序授权审批。
财务报告数字真 实，计算准确
根据登记完整、核 对无误的会计账簿 记录和其他相关资 料编制②遵循规定 标准确认收入，不 得虚列、隐瞒、提 前、推迟确认收入 ③费用成本的确认 计量符合标准并保 持一致性，不得多 列少列④利润的计 算分配方法不得随 意调整⑤充分利用 信息技术编制报 表，减少或避免编 制差错和人为调整 因素。
①定期召开财务分 析会议②财务分析 报告及时传递给公 司内部有关管理层 级
构建合理的资产 结构，权益结构 防范公司债务风 险 分析利用
①分析资产分布、 负债水平，所有者 权益结构②分析公 司净资产变化过程 ③使用资产负债率 、资产周转率等指 标。
有利于提高盈利 水平和发展能力
根据收入、费用构 成及增减变动情 况，分析盈利能力 和发展能力，判断 未来发展趋势