企业内部控制法律事务管理_内控测试底稿模版
内控评价工作底稿示例
内控评价工作底稿示例一、引言内控评价是企业内部控制体系建设与实施的重要环节，对于保障企业利益和促进持续发展具有重要意义。
本次内控评价旨在评估企业内部控制体系的有效性和风险管理水平，以提供有关改进和加强内控的建议和意见。
二、评价范围和目标本次内控评价的范围涵盖企业财务、经营、信息技术、合规等各个方面的内部控制。
评价目标是评估内控体系的完整性、有效性和风险管理水平，并发现存在的问题和改进的机会。
三、评价方法1.文件审查：对企业的相关文件，如制度、标准操作程序、合同等进行审查，了解内部控制体系的建立和执行情况。
2.口头询问：通过面谈企业相关人员，了解内部控制的执行情况、存在的问题和改进的意见。
3.现场观察：对企业各个部门、岗位的工作现场进行观察，了解内部控制的执行情况和存在的问题。
4.数据采集和分析：通过对企业的数据进行采集和分析，评估内部控制的有效性和风险管理水平。
四、评价结果1.内部控制完整性评估结果：根据文件审查和现场观察，企业整体内部控制完整性较好。
制度和流程较为完善，但存在一些细节缺失的情况。
2.内部控制有效性评估结果：根据文件审查、口头询问和现场观察，企业内部控制的有效性不尽如人意。
存在一些制度执行不到位、操作的一致性不高等问题。
3.风险管理水平评估结果：根据文件审查、口头询问和数据分析，企业的风险管理水平较低。
对一些重要风险的管控措施不到位，风险防范意识不足。
五、问题和改进建议1.完善制度和流程：针对内部控制体系中存在的细节缺失问题，建议企业对制度和流程进行完善，并确保执行到位。
2.加强制度执行：对于存在制度执行不到位、操作不一致等问题，建议加强对制度的执行监督和培训，提高员工的遵守意识和技能。
3.提升风险管理水平：对于风险管理水平低的问题，建议企业制定有效的风险管理策略和控制措施，加强风险的预防和应对能力。
六、总结通过本次内部控制评价，发现了企业内部控制体系中的问题和改进的机会。
建议企业根据评价结果，加强内部控制的建设和改进，提高内部控制体系的有效性和风险管理水平，以保障企业的利益和促进持续发展。
企业内部控制合同管理_内控测试底稿
N01
OPM.03.04
合同履行情况年 度评估流程
N01
关键控制事项 事项描述 相关部门负责人审核合同内容，重点关注合 同核心内容、条款和关键细节，听取参与谈判 经办人的主要意见，审核通过后在《合同审批 表》上签署意见确认。 相关业务部门主管副总审核合同，重点关注合 同内容是否符合国家相关行业、合同订立是否 符合业务目标，审核通过后在《合同审批表》 上签署意见确认。 招标领导小组办公室主任审核合同内容、合同 审批订立程序是否符合公司相关规定，通过后 签字确认。 招标领导小组组长审核《合同审批表》，关注 业务部门意见及招标领导小组办公室意见，确 认后签字确认并加盖《**股份有限公司招标领 导小组办公室》印章。 财务部部长审核合同内容是否符合公司预算或 者相关财务条款是否合理，无疑义后签字确认 。 公司财务总监审核《合同审批表》及合同内 容，重点关注合同与公司财务预算和经营财务 目标是否符合，分析财务部意见，无误后签署 确认。 法律顾问室律师审核合同，主要关注合同主体 、内容和形式是否合法，合同权利和义务、违 约责任和争议解决条款是否明确等，审核无误 后在《合同审批表》上签字确认。 董事长办公室负责人审定合同内容并在《合同 审批表》上签字确认。 公司法人代表董事长审核合同内容及《合同审 批表》，主要关注合同事项特别是涉及公司重 大利益关键事项的是否符合公司利益，审批后 签署意见确认。 相关部门部长审核经办人是否具备申请对外签 订合同的资格及其授权范围，审核通过后签署 意见。 董事长根据相关部门意见签署授权委托意见， 审批通过后下发法律顾问室。 董事会办公室负责人审核法律顾问室办理的《 授权委托书》，审核通过后下发。 对应 控制点
手工控制
检查
否
手工控制
检查
否
企业内控控制标准管理_内控测试底稿模版
控制方 控制设 主要测 式 计是否 试方法
已确认
自动控制 检查
否
每半年 每年
每月 每年 每天 不定期
是 否
控制执 控制测 行是否 试结论
公司名称： 年度： 评价人员：
**股份有限公司
关键控制事 一级流程 二级流程 流程编号 三级流程 编号
LAM.02.01
国际国家行业标 准收集与使用管 理流程
N01
合规管理
标准管理 法律法规标准规 范清单的建立与 维护流程
LAM.02.02
N01
关键控制事项 事项描述 公司分管质检中心的副总审批《**股份有限 公司XX企业标准》，主要关注新的企业标准规 范内容是否完整，标准及相关技术指标是否可 行，审核通过后签字确认。 质检中心成检科将新的国家标准规范的变更以 及新制定的企业标准存档备案。 相关部门部长审核《XX标准规范清单》，主要 检查其内容是否完整无误，编制是否规范，电 子清单与纸质清单是否一致，检查无误后，签 字确认。 档案室科长审核各部门提交上来的《XX标准规 范清单》，主要检查编号是否规范，内容是否 完整无误，审核无误后签字确认。 相关部门档案专员以及档案科室技管理员分别 保存《XX标准规范清单》以及对应的原文件， 以便查阅描述
手工控制
检查
否
LAM_02_01 控制评价底 稿
样本量不 足
手工控制
检查
否 目前公司执行的国际、国 际、法律法规标准仍在适 用期内，测试期内未更新 。 LAM_02_02 控制评价底 稿 样本量不 足
手工控制
检查
否
手工控制
检查
否
手工控制
检查
否
管理层回应
是否与 是否为 控制频 财报相 关键控 率
内控管理测试流程底稿
内控管理测试流程底稿一、引言在现代企业管理中，内部控制的重要性不容忽视。
良好的内部控制体系可以帮助企业有效识别和管理风险，保护企业利益并提升运营效率。
为了评估内部控制的有效性，企业需要进行内控管理测试。
本文将介绍内控管理测试的流程底稿。
二、内控管理测试流程底稿1. 测试目标确定在进行内控管理测试前，首先需要明确测试的目标。
目标的设定应该与企业的战略目标和风险管理需求相一致。
测试目标的确定是保证测试有效性的关键。
2. 测试范围定义在测试范围定义阶段，需要确定测试的范围和对象。
测试的范围可以根据不同的管理要求进行划分，比如财务管理、人力资源管理等。
同时，需要确定测试的对象，即被测试的业务流程、部门或者系统。
3. 测试方法选择测试方法的选择应根据测试的目标和测试范围来确定。
常见的测试方法包括问卷调查、实地检查、数据分析等。
根据具体情况，可以选择合适的方法进行测试。
4. 测试程序制定在测试程序制定阶段，需要明确具体的测试步骤和流程。
测试程序应该全面覆盖测试范围内的关键环节和控制点。
同时，需要考虑测试的难易程度和风险程度。
5. 测试工具准备为了有效地进行测试，需要准备相关的测试工具。
测试工具可以包括问卷模板、数据分析软件、测试记录表等。
通过使用合适的测试工具，可以提高测试的效率和准确性。
6. 测试实施在测试实施阶段，按照制定的测试程序进行测试。
根据测试的目标和范围，可以选择合适的时间和地点进行测试。
在测试过程中，需要保持客观、准确的态度，确保数据的真实性和可信度。
7. 测试结果分析在测试结果分析阶段，需要对测试结果进行综合分析和评估。
分析结果应该包括测试的合规性、风险水平和控制效果等方面。
通过分析结果，可以识别内部控制存在的问题，为改进和优化提供依据。
8. 测试报告编制根据测试结果，编制测试报告。
测试报告应包括测试目标、测试范围、测试方法、测试程序、测试结果等内容。
同时，应提出测试结论和改进建议，并明确负责人和时间节点。
内部控制测试底稿(操作版)
内部控制调查资料一览表
一、企业基本资料
1、企业营业执照、税务登记证、企业法人组织机构代码证等（复印件）
2、企业设立的政府批文、验资报告、工商登记资料、公司章程等
3、企业历史沿革、年度工作总结等
二、企业组织结构
4、企业组织结构图、内部机构设置图，内部机构设置及职能划分
5、企业董事会、监事会、高级管理层人员名单及个人简历
6、企业主要子（分）公司、主要部门负责人名单及个人简历
7、主管部门对企业高层的经济目标责任书，企业对子（分）公司、部门负责人的经济目标责任书
8、企业股东情况介绍，企业主要子公司合作方情况介绍
9、审计委员会、内部审计部门设置及职责
10、内部审计报告、管理建议书、管理咨询书等
三、企业制度建设
11、企业内部管理制度目录清单
12、企业董事会、管理当局、监事会历次决议、纪要目录清单，重要文件清单
13、企业人事政策、主要激励机制
14、企业内外部宣传资料等
四、企业外部影响
15、影响企业生产经营的主要法规、文件
16、企业所受政府部门、其他组织的奖励或处罚文件
17、企业重要经济资源的外部鉴证文件
18、其他与企业有关的重要资料。
企业内部控制测试底稿全
索引号：F1－2
调查项目内容不适用是否对否的说明不清楚（一）法人治理机构
1、股东会、董事会、监事之间是否合理配置权力？
2、是否对法人治理机构制定责任及激励机制和制衡机制？
3、外部董事的比例与参与治理程度？
4、董事会参与管理的深度，对经理层管理的力度？
5、法人治理机构是否定期对企业经营发展作出有效持续性的计划与评
价？
6、法人治理机构与内部审计机构的关系？
（二）经营理念
1、对待和承担经营风险的方式?
2、依靠文件化的政策及企业文化的应用态度?
3、对财务报告的态度和所采取的措施？
4、对现有可选的会计准则和会计数值估计所持有的态度？
5、对信息处理及会计功能、人员持有的态度？
（三）企业文化
1、企业是否进行了与企业文化有关的培育？
2、对企业文化的内涵及其策划、渗透、评估与改进是否做出明确的规
定？
3、是否向员工传达遵守法律法规和实施内部控制的重要性，引导员工树
立合规意识和风险意识，提高员工职业道德水准，规范员工职业行为？
（四）企业经营性质及状况
1、公司是否主业突出
2、公司的发展目标是否与目前的主营业务一致
3、公司是否在产品、服务和市场上具有明显优势
4、公司是否具有明显的资源、技术、人才、市场等优势
5、公司近几年主要经营业务是否发生较大变动
6、是否有子（分）公司经营不佳或陷入困境
索引号：F1－2调查项目内容不适用是否对否的说明不清楚
索引号：F1－2调查项目内容不适用是否对否的说明不清楚
索引号
索引号
索引号。
内部控制了解和测试底稿(合成版)
内控审计底稿目录一、被审计单位概况及一般信息企业名称经济性质或类型股份有限公司所属行业******注册地址****省****市公司法定代表人******主管会计工作负责人******会计机构负责人******二、审计项目基本情况审计项目类型报表截止日会计期间编制人复核人：编制日期日期：三、目录编号 底 稿 名 称2-2-2-1了解内部控制——采购与付款循环CGL了解内部控制CGL-1了解内部控制汇总表CGL-2了解内部控制设计--控制流程CGL-3评价内部控制设计--控制目标及控制活动CGL-4确定控制是否得到执行(穿行测试)3-1-1控制测试——采购与付款循环CGC控制测试CGC-1控制测试汇总表CGC-2控制测试程序CGC-3控制测试过程2-2-2-2了解内部控制—工薪与人事循环GXL了解内部控制GXL-1了解内部控制汇总表GXL-2了解内部控制设计--控制流程GXL-3评价内部控制设计--控制目标及控制活动GXL-4确定控制是否得到执行(穿行测试)3-1-2控制测试—工薪与人事循环GXC控制测试GXC-1控制测试汇总表GXC-2控制测试程序GXC-3控制测试过程2-2-2-3了解内部控制—生产与仓储循环SCL了解内部控制SCL-1了解内部控制汇总表SCL-2了解内部控制设计--控制流程SCL-3评价内部控制设计--控制目标及控制活动SCL-4确定控制是否得到执行(穿行测试)3-1-3控制测试—生产与仓储循环SCC控制测试SCC-1控制测试汇总表SCC-2控制测试程序SCC-3控制测试过程2-2-2-4了解内部控制—销售与收款循环XSL了解内部控制XSL-1了解内部控制汇总表XSL-2了解内部控制设计--控制流程XSL-3评价内部控制设计--控制目标及控制活动XSL-4确定控制是否得到执行(穿行测试)3-1-4控制测试—销售与收款循环XSC控制测试CSC-1控制测试汇总表CSC-2控制测试程序CSC-3控制测试过程2-2-2-5了解内部控制—筹资与投资循环CZL了解内部控制CZL-1了解内部控制汇总表CZL-2了解内部控制设计--控制流程CZL-3评价内部控制设计--控制目标及控制活动CZL-4确定控制是否得到执行(穿行测试)3-1-5控制测试—筹资与投资循环CZC控制测试CZC-1控制测试汇总表CZC-2控制测试程序CZC-3控制测试过程2-2-2-5了解内部控制—固定资产循环GZL了解内部控制GZL-1了解内部控制汇总表GZL-2了解内部控制设计--控制流程GZL-3评价内部控制设计--控制目标及控制活动GZL-4确定控制是否得到执行(穿行测试)3-1-5控制测试—固定资产循环GZC控制测试GZC-1控制测试汇总表GZC-2控制测试程序GZC-3控制测试过程。
内控制度检查底稿模板
内控制度检查底稿模板一、检查背景1.1 检查目的：为了确保公司内部控制制度的有效运行，及时发现和纠正内部控制缺陷，提高公司管理水平，降低经营风险，对公司内部控制制度进行全面检查。
1.2 检查依据：本次检查依据《企业内部控制基本规范》及公司内部控制制度等相关规定进行。
1.3 检查范围：本次检查范围包括公司各部门及下属单位的内部控制制度执行情况、内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等各个方面。
二、检查方法2.1 查阅资料：检查人员通过查阅公司内部控制制度文件、相关业务文档、报表、资料等，了解公司内部控制制度的建立和执行情况。
2.2 访谈调查：检查人员对公司管理层、关键岗位人员进行访谈，了解内部控制制度的实际执行情况和存在的问题。
2.3 现场查看：检查人员对公司关键业务流程、重要岗位进行现场查看，了解内部控制措施的实施情况。
2.4 测试验证：检查人员通过选取典型业务进行测试，验证内部控制措施的有效性。
三、检查内容3.1 内部控制环境：检查公司治理结构、组织结构、人力资源政策、企业文化等方面是否有利于内部控制制度的建立和执行。
3.2 风险评估：检查公司是否建立风险评估机制，对各类风险进行识别、评估和控制。
3.3 控制活动：检查公司各项业务流程中控制措施的制定和执行情况，包括授权审批、职责分离、凭证审核、实物控制等。
3.4 信息与沟通：检查公司信息披露、内部沟通机制、信息系统建设等方面是否有利于内部控制制度的执行。
3.5 内部监督：检查公司内部监督机制的建立和运行情况，包括内部审计、合规检查、员工举报制度等。
四、检查发现4.1 存在内部控制缺陷的，应详细记录缺陷的性质、影响范围、原因和改进措施。
4.2 未发现内部控制缺陷的，应说明原因并根据实际情况提出改进建议。
五、检查结论5.1 根据检查发现，评估公司内部控制制度的有效性和可行性，提出内部控制改进措施。
5.2 对检查过程中发现的问题，责成相关部门及时整改，并跟踪整改进展情况。
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否
不定期
C06 C07
否 否
不定期 不定期
公司法律事务部部长根据纠纷的具体情况进行 分析，指导相关部门进行纠纷的调解。 纠纷处理后，相关部门部长将纠纷发生所有资 料归档整理，存放到本部门档案管理处。
董事长听取总法律顾问对重大案件的汇报，提出指示 意见并授权总法律顾问为公司重大法律纠纷案件处理 的责任人。 总法律顾问接受董事长授权处理重大法律纠纷案件， 综合分析案情，指导相关部门进行相应的调查取证和 应对方案的策划工作。
LAM_01_04
法律纠纷-起诉管 理
N01
关键控制事项 事项描述
法律顾问室律师对由各业务部门报上来的经相应领导 审批后的合同进行法律方面的审核，主要关注内容是 否合法，是否能最大限度得保护公司的合法权益，并 对存在问题的部分进行适当修订后签字盖章。修订 后，业务部门与对方进行协调并达成一致后执行相应 合同。但若无法达成一致，则法律顾问室会将此合同 具体情况上报董事会秘书办公室主任，由法律顾问室 主管领导根据公司权益及业务等方面综合权衡得失， 确定按修订前的合同执行或者放弃此合同。从而最大 程度上保护公司的合法权益。 业务部门将定时填写非正式《授权申请书_1》，授权 申请书包括：涉及业务人员，业务范围。由法律顾问 室汇总各部门非正式《授权申请书_1》后统一编制公 司正式的《授权申请书_2》，《授权申请书_2》主要 包括：授权涉及的业务人员姓名及所在单位，业务范 围，授权范围，授权期限等。由法律顾问室主管领导 审批后委托外聘单位负责签署《授权委托书》。《授 权委托书》包括委托单位名称、被援权单位名称，业 务范围，授权范围，授权期限等。盖章生效，其中， 委托单位盖法人公章，受委托单位盖行政专用章。 合同签定后，业务部门将合同原件或复印件交回法律 顾问室，由顾问室统一保管。法律顾问室有《合同审 查登记表》，合同审查登记表包括：合同名称，标 的，双方当事人，送审时间，是否交回原或复件。 公司各业务部门技术人员根据技术中心相关工作要 求，总结部门创新技术，撰写专利申请，业务部门负 责人负责审批提交上来的专利申请，主要关注专利内 容是否符合公司上报专利的要求，内容是否合理、完 善。 业务部门主管领导负责审批经业务部门负责人审批后 的专利申请，主要关注内容是否完整、合理，申报是 否会给公司带来相关技术泄露方面的风险。 专利正式申报下来后，由档案室负责专利原件的保 存，原件复印件负责由技术中心专利负责人存档保存 。
C02、C03
否
不定期
C01
否
不定期
C02
否
不定期
公司法律顾问室负责人审核《XX诉讼仲裁事务解决方 案》，主要关注方案是否合理，如有意见补充及时进 行修改，审定后根据案件的性质，若是重大案件则将 方案上交审批；若是非重大案件则将方案下发执行， 转至步骤14。 公司总法律顾问审核《XX诉讼仲裁事务解决方案》， 主要关注方案是否规范、合理，可执行性强，是否符 合国家法律法规，是否能最大程度内容维护公司利 益，审核后签署意见。 案件结束后，公司总法律顾问整理案件所有原始资料 及相关文档，登记并存档。 案件结束后，法律顾问室律师整理案件所有原始资料 及相关文档，登记并存档。 法律事务部针对案情分析审核《XX仲裁或诉讼解决方 案》，判断律师对案情认定是否合理。若判断为重大 法律纠纷，则转至步骤04；若判断为非重大法律纠 纷，则转至步骤10。 相关部门主管副总会同总法律顾问审核案情材料，主 要关注材料是否完整，并提供解决处理方案。 公司总法律顾问对重大案件的相关材料进行存档，交 由法律顾问室保存。 法律顾问室律师将整理的案件相关材料进行存档，交 由法律顾问室保管。
否 否
不定期 不定期
控制方式
主要测试 方法
控制执行 是否发现 异常
关键控制测 试底稿
控制测试 结论
发现问题描述
手工控制
询问
正常
控制有效
NA
手工控制
询问
正常 LAM_01_01 控制评价底 稿
控制有效
NA
手工控制
询问
正常
控制有效
NA
手工控制
询问
正常
控制有效
NA
手工控制 手工控制
询问 询问
正常 正常
控制有效 控制有效
对应 控制点
该控制涉及 是否与财 的部门及负 报相关 责人
控制频率
C02
法律事务部 /部长
否
不定期
C03
业务部门/ 经办人
否
不定期
C04
业务部门/ 经办人
否
不定期
C05
业务部门/ 技术人员 公司领导/ 业务部门主 管领导 技术中心/ 负责人 法律事务部 /部长 董事会/董 事长 法律事务部 /总法律顾 问
NA NA
手工控制
检查
正常
LAM_01_02 控制评价底 样本量不足 测试期内样本未发生 稿
手工控制
检查
正常
手工控制
检查
正常
LAM_01_03 控制评价底 样本量不足 测试期内样本未发生
手工控制
检查
正常
LAM_01_03 控制评价底 样本量不足 测试期内样本未发生 稿
手工控制
检查
正常
手工控制 手工控制
C03
法律事务部 /法律顾问
否
不定期
C04
法律事务部 /总法律顾 问 法律事务部 /总法律顾 问 法律事务部 /法律顾问 法律事务部 /部长 公司领导/ 相关部门主 管领导 法律事务部 /总法律顾 问 法律事务部 /法律顾问
否
不定期
C05 C06
否 否
不定期 不定期
C01
否
不定期
C02
否
不定期
C03 C04
检查 检查
正常 正常
手工控制
检查
正常
手工控制
检查
正常
手工控制 手工控制
检查 检查
正常 正常
控制有效 控制无效 样本量不足
管理层回应
是否与 是否为 控制频 财报相 关键控 率
控制方 控制设 主要测 式 计是否 试方法
每半年 每年
每月 每年 每天 不定期
是 否
控制执 控制测 行是否 试结论
公司名称： 年度： 评价人员：
流程编号 三级流程 编号
LAM_01_01
日常法律事务处 理流程
N01
LAM_01_02 合规管理 法律事务管理
普通纠纷管理流 程
N01
LAM_01_03
法律纠纷-应诉管
N01
LAM_01_03
法律纠纷-应诉管 理
N01