内部控制评价工作底稿 - 控制环境
了解和评价控制环境-模板
业绩评价标准中对诚信和道 德的考虑
按照业绩评价标准对员工进 行的定期 考核与评价 人力资源政策与程序清晰， 定期发布 和更新
被审计单位的控制 被审计单位的控制
实施的程序 执行人及日期
工作底稿 索引号
实施的程序 执行人及日期
工作底稿 索引号
实施的程序 执行人及日期
工作底稿 索引号
(六)职权与责任的分配 索引号 HJ-15 HJ-16
控制目标 员工岗位职责的有效规范和传达 适当职责分离
(七)人力资源的政策与实务
索引号 HJ-17 HJ-18
控制目标
聘用的员工具备岗位所需的知识和经 验
保持足够的人力资源
HJ-19 HJ-20 HJ-21
被审计单位: A公司
编制：A
报表截止日: 2017年12月31 日
复核：B
(一)对诚信和道德价值观念的沟通与落实
索引号
控制目标
HJ-1
行为守则得以有效传达和执行
了解和评价控制环境
日期：2018-1-10 日期：2018-1-17
被审计单位的控制
(二)对胜任能力的重视 索引号 HJ-2 HJ-3
控制目标
HJ-10 HJ-11 HJ-12
对信息技术给予适当关注
高级管理层对业务分支机构保持有效 控制
管理层与注册会计师持续沟通
(五)组织结构 索引号 HJ-13 HJ-14
控制目标 设置合理的组织结构并 传达给员工 保持组织结 构的恰当性
被审计单位的控制
实施的程序 执行人及日期
工作底稿 索引号
被审计单位的控制
公司岗位任职条件清晰 提供持续培训以保证员工的专业胜任 能力
(三)治理层的参与程度 索引号 HJ-4 HJ-5
内部控制自我评价工作底稿
内部控制自我评价工作底稿一、背景介绍在企业或组织中，内部控制是保障资产安全、防范风险、提升管理效率的重要工作。
作为负责内部控制的相关工作人员，我根据公司内部控制框架的要求，对内部控制进行了自我评价，并将评价结果整理成以下的工作底稿。
二、各个环节的自我评价及改进措施1.控制目标设定在此环节，我评价了制定的内部控制目标是否与公司战略目标相一致，是否符合法律法规和业内规范，以及是否能满足业务运作的需要。
同时，我发现以下问题：（1）部分控制目标与公司战略目标不一致，需要与相关部门进行沟通和调整；（2）部分控制目标未能考虑到最新出台的法律法规和业内规范，需要进行更新；（3）部分控制目标仅仅是抽象的描述，没有具体的操作指引，需要进一步细化。
改进措施：（1）与相关部门进行沟通，确保控制目标与公司战略目标一致；（2）定期关注法律法规和业内规范的更新，及时更新控制目标；（3）制定具体的操作指引，确保控制目标的具体可操作性。
2.管理责任在此环节，我评价了各个层级的管理人员对内部控制的关注程度和实施情况。
我发现以下问题：（1）部分管理人员对内部控制的重要性认识不足，需要加强宣传教育；（2）部分管理人员在实施内部控制时存在操作不规范的情况，需要加强培训和监督。
改进措施：（1）加强对内部控制的宣传教育，提升管理人员对内部控制的认识；（2）制定培训计划，并对管理人员进行培训，确保他们了解内部控制的操作规范；（3）建立监督机制，对管理人员的内部控制工作进行监督和检查。
3.风险评估在此环节，我评价了公司对风险的识别、评估和应对措施的情况。
我发现以下问题：（1）部分风险识别工作不够全面细致，需要加强风险识别工作的深度和广度；（2）部分风险评估结果没有得到有效的应对措施，需要加强风险应对工作的跟进。
改进措施：（1）制定风险识别工作的指引和流程，确保风险识别的全面性和细致性；（2）建立风险应对的跟进机制，确保风险评估结果得到及时的应对措施。
内部控制评价工作底稿_8 资金管理
C-8.6.6
对于被担保人出现财务状况恶化、资不抵债、破产 清算等情形的，根据会计制度要求，合理确认和恰 当披露因担保事项产生的预计负债和损失。 应当加强对反担保财产的管理，妥善保管被担保人 用于反担保的财产和权利凭证，定期核实财产的存 续状况和价值，发现问题及时处理，确保反担保财 产安全完整。 担保合同到期时，担保人应全面清理用于担保的财 产和权利凭证，按照合同约定及时办理担保合同撤 销手续，终止担保关系。
C-8.6.2
五矿股份所属子公司和控股公司对下属机构提供担 保的金额应低于该公司净资产的50%，并报五矿股 份财务总部审批。
C-8.6.3
担保管理
需要提供担保的公司，需以该公司名义提出正式书 面申请报告，报送上级公司审批，并提供近期财务 报告资料、还款来源、任务完成情况、业务盈亏测 算等资料。依据规定的程序和权限进行审核，未经 有效授权和批准，任何人、任何部门不准以公司名 义签订任何形式的担保文件。担保业务审核重点关 注： （1）审查担保业务是否符合国家有关法律法规以及 本公司发展战略和经营需要； （2）评估申请担保人的资信状况，评估内容一般包 括：申请人基本情况、资产质量、经营情况、行业 前景、偿债能力、信用状况用于担保和第三方担保 的资产及其权利归属等； （3）审查担保项目的合法性、可行性； （4）综合考虑担保业务的可接受风险水平，并设定 担保风险限额； （5）要求申请担保人提供反担保的，还应当对与反 担保有关的资产状况进行评估。
C-8.3.7
C-8.3.8
C-8.3.9
C-8.3.10
应当每日将出票、收票、背书、贴现、托收及承兑 等业务逐笔、序时登记。登记簿定期经过独立的复 核，以确保不得跳号开具票据，不得随意开具印章 齐全的空白支票，并能对全部票据进行跟踪管理。 应每月至少对票据进行一次盘点，由不相容岗位人 员进行账实、账账核对，防止票据的遗失和被盗 用，并对检查结果签字确认。如有差异，及时处理 。。 采用信用证方式的销售，首先要确定客户是否符合 使用信用证结算的条件。审核验证工作要做到单证 一致，单单一致，以减少收款风险。 对外开立信用证和信用证修改、信用证到期付款业 务，须以书面申请书形式提出申请并按规定的程序 和权限进行付款审批。
2023年度公司内控(内部控制)评价报告
2023 年度公司内控(内部控制)评价报告内部掌握内控评价0 2023 年度公司内控( ( 内部掌握) ) 评价报告2023 年 XX 月建立健全并有效实施内部掌握是公司的责任。
本公司主要负责人保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、精确性和完整性担当责任。
本公司内部掌握设有检查监视机制，对内部掌握进展定期或不定期的检查监视，内控缺陷一经识别，本公司将实行相应整改措施。
现对本公司内部掌握评价工作总结如下。
一、内部掌握建立状况公司已成立了根底治理标准委员会，负责组织、协调公司治理标准的编制修订、审核、批准和公布。
2023 年根据“版面净、规律清、全掩盖、可执行”的标准，形成了综合治理、经营治理、人力资源治理、党群纪检治理、安全治理、生产治理 6 个分册，共 337 项治理制度（标准），实现了对公司重要业务、事项和高风险领域的全掩盖。
二、专项内部掌握评价工作状况2023 年以来公司开展了两项关于内部掌握方面的工作。
一是。
依据提出问题，修订了。
二是公司开展的内控专项审计。
三、年度内部掌握评价工作总体状况根据文件要求，公司高度重视本次内部掌握评价工作，公司负责人牵头主抓，公司审计部详细负责组织评价工作，制定工作方案，下发工作通知，进展细化分工。
公司各部门对比风险描述，填列了实际掌握措施、剩余风险等级、治理制度名称、掌握证据、掌握方式等内容，形成了具体的内部掌握自评工作底稿。
四、年度内部掌握评价范围和内容（一）纳入评价范围的单位公司，属于行业，公司个部门业务事项全部纳入内控体系。
（二）纳入评价范围的业务和事项本次内控评价，对公司的内部掌握环境、重要的经营活动，资金活动、选购业务、资产治理、销售业务、财务报告、全面预算、合同治理及内部信息与沟通等方面进展了检查。
本公司在以下事项进展披露。
1. 组织架构公司设置 12 个部室，分别为 2. 进展战略 3. 人力资源治理4.社会责任5.企业文化6.资金活动7.选购业务8.资产治理9.销售业务10.讨论与开发11.工程工程治理12.担保业务13.业务外包14.财务报告15.全面预算16.合同治理17.内部信息传递18.信息系统治理19.“三重一大”决策治理20.生产治理上述业务和事项的内部掌握涵盖了公司经营治理的主要方面，不存在重大遗漏。
6 内部控制评价工作底稿-人力资源部
C-6.4.4
依法与所有的员工及时签订正式的劳动合同，对于工作岗位性质有竞业限制条款，并应满足相应的法律法规要求。
员工劳动合同
C-6.4.5
建立试用机制，对聘用人员进行严格考察，评定人员应客观公正填写试用期鉴定表，经相关管理层审核通过的报人力资源部办理转正手续，并审核备案。
C-6.2.1
根据干部竟争性选拔的相关要求，坚持公开、公正、竟争、择优的原则，按照公司统一部署，进行关键岗位的选拔、配置和管理。
干部、关键岗位员工聘任制度
干部、关键岗位员工聘任审核表
C-6.2.2
根据战略发展需要和千部队伍建设需要，实施公司关键岗位后备人才的选拔、储备、培养和管理。
后备人才管理制度
职位管理
工资支付支请及会计凭证
C-6.7.7
不得以现金形式发放工资，如特殊情况需要支付现金，应当经过适当管理层审核，并取得员工的签收记录。
现金发放工资的记录
C-6.7.8
奖金计算明细及发放申请应当经过适当管理层审核，确认奖金计算正确无误。财务人员及时进行账务处理，并经过独立人员审核。不得私自发放限额规定以外的奖金、福利。
员工信息文档
C-6.8.5
配备专职或以干部人事档案为主的兼职档案工作人员，按照干部管理权限管理干部人事档案。
档案工作人员岗位职责说明书
薪酬福利管理
C-6.7.1
应对工资总额进行控制，严格按照上级管理部门核定的工资总额提取并发放，具体按照工资总额管理有关规定执行。在工资总额范围内，对本企业权限内薪酬事项进行管理，薪酬管理重大事项在执行前须报集团公司；集团公司控股的直接管理经营单位，须先将薪酬重大事项报控股股东履行相关程序后再提交董事会。
年度内部控制评价工作底稿
年度内部控制评价工作底稿随着企业经营环境的复杂多变，内部控制评价工作在企业管理中扮演着至关重要的角色。
年度内部控制评价工作底稿是对企业内部控制体系进行全面评估和检验的重要依据，本文将对年度内部控制评价工作底稿进行详细介绍。
一、背景介绍企业内部控制是指为实现企业目标，保护企业财产安全，规范企业经营行为，提高经营效率，确保财务报告的可靠性而制定并实施的一系列管理制度和措施。
内部控制评价工作是对企业内部控制体系的有效性和合规性进行评估和监督的工作，以发现和解决内部控制存在的问题，提升企业管理水平。
二、年度内部控制评价工作底稿的编制目的年度内部控制评价工作底稿的编制目的是为了全面记录企业内部控制评价的过程和结果，为企业管理层和审计机构提供可靠的评价依据。
底稿的编制应以全面、客观、公正、准确、可靠为原则，确保评价工作的科学性和可操作性。
三、年度内部控制评价工作底稿的内容1. 评价范围：明确评价的范围和对象，包括内部控制的各个方面，如财务管理、风险管理、合规管理等。
2. 评价目标：明确评价的目标，包括评估内部控制体系的有效性、合规性，发现存在的问题和风险，并提出改进建议。
3. 评价方法：详细描述评价所采用的方法和步骤，如问卷调查、现场检查、数据分析等，确保评价工作的科学性和可操作性。
4. 评价结果：准确记录评价结果，包括内部控制的优点和不足，存在的问题和风险，以及对应的改进建议。
5. 评价报告：编制评价报告，对评价结果进行汇总和分析，向企业管理层和审计机构提供评价结论和建议。
四、年度内部控制评价工作底稿的编制过程1. 确定评价目标和范围：根据企业的特点和需求，明确评价的目标和范围，确定评价的重点和重要领域。
2. 收集评价材料：收集和整理与评价相关的材料和信息，包括政策文件、制度规定、财务报表等。
3. 进行评价工作：根据评价方法和步骤，进行评价工作，包括问卷调查、现场检查、数据分析等。
4. 归纳总结评价结果：根据评价工作的结果，归纳总结评价结果，明确内部控制的优点和不足，存在的问题和风险。
年度内部控制评价工作底稿
年度内部控制评价工作底稿近年来，企业内部控制的重要性逐渐被认识到，并成为企业管理的核心内容之一。
内部控制评价作为一种评估和改进企业内部控制的方法，对于提高企业管理水平、降低风险具有重要意义。
本文将探讨年度内部控制评价工作底稿的编写过程和要点，以期帮助读者更好地理解和应用内部控制评价工作。
一、底稿的编写目的和背景底稿是内部控制评价工作的基础，是对企业内部控制情况进行记录和总结的工具。
通过编写底稿，可以全面、客观地呈现企业的内部控制体系，为评价工作提供依据和参考。
底稿的编写目的是为了确保内部控制评价工作的准确性和可靠性，为企业提供合规性和风险管理方面的支持。
二、底稿的编写要点和流程1.明确评价范围和目标：底稿的第一步是明确评价的范围和目标。
评价范围可以根据企业的具体情况确定，包括内部控制的各个方面和环节。
评价目标应该与企业的经营目标和风险管理需求相一致。
2.收集相关信息：底稿的编写需要收集和整理大量的相关信息。
这些信息可以包括企业的内部控制政策、制度和流程等文件，以及企业的组织架构、业务流程、风险点等信息。
收集信息的过程需要细心和耐心，确保信息的准确性和完整性。
3.分析和评估内部控制情况：在收集完相关信息后，需要对内部控制情况进行分析和评估。
可以根据内部控制的五要素（控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与反馈）进行评价，判断内部控制的有效性和合规性。
4.撰写底稿：在进行分析和评估后，需要将评价结果进行整理和总结，形成底稿。
底稿的内容应该清晰、准确，包括评价的目标、范围、方法和结果等。
底稿的撰写需要注意语言的准确性和流畅性，避免使用复杂的专业术语，以便于各方人员的理解和应用。
5.审查和修改底稿：底稿的编写完成后，需要进行审查和修改，确保底稿的准确性和可靠性。
审查和修改的过程需要细致和耐心，发现和纠正底稿中可能存在的错误和不足。
三、底稿编写中的注意事项1.遵循内部控制评价的准则和规范：在底稿的编写过程中，需要遵循内部控制评价的相关准则和规范，如《内部控制基本规范》、《内部控制评价指引》等。
内部控制评价测试底稿(内保中心) (1)
内部控制评价测试底稿
社会责任第5条：企业应当根据国家有关安全生产的规定，结合本企业实际情况，建立严格的安全生产管理体系、操作规范和应急预案，强化安全生产责任追究制度，切实做
到安全生产。
企业应当设立安全管理部门和安全监督机构，负责企业安全生产的日常监督管理工作。
指引4社会责任第5条：企业应当根据国家有关安全生产的规定，结合本企业实际情况，建立严格的安全生产管理体系、操作规范和应急预案，强化安全生产责任追究制度，切实做
到安全生产。
企业应当设立安全管理部门和安全监督机构，负责企业安全
生产的日常监督管理工作。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
测试时间 样本数量 检查结果 备注
（１） 缺 陷 描 述 控制缺陷认定
关键岗位设置是否合理，是否相应的岗位要求的胜任能力
认 定 理 由
返回汇总表
控制测试工作底稿
被审计单位: 报表截止日: 2017年12月31日 控制标准 编制: 复核: 日期: 日期: 控制编号: CE-06 项 目: 环境控制
公司关键岗位的设置必须符合公司的内在要求，且具备履行其职责的知识、经验和培训；
本地化控制活动 询问 是 观察 检查 是 重新执行 其他
控制测试的类型 测试方法及程序
取得公司岗位说明书 检查关键岗位设置是否合理，是否
抽样主体 样本名称 测试属性 样本编号 1 2 3 4 5 6 7 8
注：如与标准控制相比，存在偏差，则应考虑扩大测试范围 检查项
公司岗位说明书 样本日期
控制方式 发生频率 样本摘要
手工控制 业务发生时 检查项