方案—内部控制自我评价工作方案
内控自评方案
内控自评方案摘要本文档旨在提供一份简明的内控自评方案，帮助企业或组织自主完成内部控制体系的评估工作。
对于管理层来说，对内控自评的了解可以帮助其更好地掌握企业风险管理的状况，及时发现潜在的风险隐患并及时修复，从而维护企业长期可持续发展的利益。
正文1. 内控自评概述内部控制是企业为防范风险、保障企业资产安全、提高管理和运营效率而建立的一种体系，内控自评就是企业利用各种评估工具，对其内部控制体系进行自主评估的一项工作。
通过内控自评，企业可以了解其风险管理水平、发现问题并及时加以解决。
2. 内控自评步骤2.1 确定自评目标企业在进行内控自评之前，需要首先确定自评目标，明确要自评的内容，以及需要评估的标准和方法。
此外，还需要明确自评周期和范围，以确保评估的全面性和准确性。
2.2 收集信息和资料根据评估目标，企业需要搜集各种相关的信息和资料。
这些信息和资料包括企业的组织结构、管理制度、业务流程、内部控制制度、风险管理制度、财务会计核算制度、审计制度等。
企业可以通过访谈、问卷调查、查阅文档等方式来搜集这些信息和资料。
2.3 制定自评方案基于收集到的信息和资料，企业需要制定自评方案。
自评方案应该包括自评标准、评估方法、评分标准和评估人员的职责等内容。
企业可以根据自身的实际情况，调整相关的评估标准和方法，以确保评估的科学性和全面性。
2.4 实施自评工作企业需要按照自评方案，对组织架构、流程制度、内部控制制度等进行评估，并对评估标准进行打分。
评估的过程中需要注意保持客观、公正、科学的态度，确保评估结果准确可靠。
2.5 评估结果汇总和分析企业需要将评估结果进行汇总和分析，了解自身的内部控制状况，发现短板和不足之处，并制定改进措施和计划。
如果评估结果显示企业内部控制状况存在较大风险，企业需要及时采取措施加以解决，以保障企业的长期发展。
3. 内控自评的重要性3.1 发现潜在风险内控自评可以帮助企业发现潜在的风险隐患和薄弱环节，及时采取措施加以解决，减少不必要的损失。
内部控制自我评价方案
内部控制自我评价方案1. 引言内部控制是指企业为了实现经营目标、确保财务报告的准确性和合规性而建立的一套制度和程序。
内部控制自我评价是企业自我检查和评估内部控制制度的有效性和执行情况的过程。
通过自我评价，企业可以及时发现内部控制存在的问题，加以改进和完善，从而提高企业的运营效率和抵御风险能力。
本文档旨在提供一个内部控制自我评价方案的模板，以帮助企业建立和实施科学有效的自我评价机制。
2. 自我评价目的自我评价的目的是评估企业内部控制制度的有效性，以便识别潜在的风险和问题，并提出改进建议。
自我评价的结果将作为企业持续改进内部控制的依据，并用于内外部审计的参考。
3. 自我评价流程3.1 前期准备在进行自我评价之前，企业需要做好以下准备工作：•确定自我评价的范围和对象：明确评价的重点和所涉及的业务过程、部门或分支机构。
•提供评价所需的文档和信息：收集与评价相关的制度文件、操作流程、财务报告等。
•组织自评小组：由内部员工组成，并确保评价小组成员与被评价对象相对独立。
•制定评价计划：明确评价的时间安排、工作分配和进度控制。
3.2 数据收集与分析自评小组根据评价范围和对象，收集有关数据和信息，并进行系统分析。
•了解业务流程和关键控制点：对评价对象的业务流程进行调研，确定关键的内部控制环节和控制要素。
•收集数据和信息：通过调查问卷、访谈、查阅资料等方式收集相关数据和信息。
•数据分析：对收集到的数据进行分析，识别潜在的风险和问题，并进行整理和归纳。
3.3 风险评估与问题诊断根据数据分析的结果，对评价对象的风险进行评估，并确定存在的问题。
•风险评估：根据评价对象的业务特点和风险敏感度，对评价对象的风险进行定性和定量评估。
•问题诊断：对评价对象的内部控制存在的问题进行诊断，并确定其严重程度和影响范围。
3.4 结果报告与沟通根据风险评估和问题诊断的结果，撰写评价报告，并与被评价对象进行沟通。
•编写评价报告：将评价的结果、问题和建议整理成报告，包括对存在问题的分析和建议改进的措施。
内部控制评价工作实施方案5篇
(1)内部环境一一是行政事业单位实施内部控制的基础。
(2)风险评估一一是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风 险应对策略。
(3)控制活动一一是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受 范围之内。
（六）按年度计划完成相关制度的编写和修改审核并申请公司发布施行。
二、目前工作进度 （一）202X年1月份完善了各部门报送月度物资需求计划流程。 （二）202X年3月份制定以下制度并进行了内部征求意见：《基建期物资供应商管理办法（试行）》、《基建 期物资保管保养管理程序（试行）》、《基建期危险化学品管理控制程序（试行）》 （三）202X年4月对《采购物资招标流程》进行修订。 （四）202X年4月到企业进行对标学习。 （五）202X年4月—部内部进行内部物资采购专业知识培训。 （六）按6S管理要求规范采购档案规范化管理。 三、取得的经验及存在的不足 取得经验： （一）采购风险的控制，比如预付款都能控制在以下，减少企业承担的风险。 （二）内控制度相对健全，所有物资采购都按照审批权限和程序。 （三）供应商选择，建立健全的供应商管理体系，目前采购物资暂不出现质量或售后服务问题。 （四）对市场调查研究较为深入，对拟采购物资的行业都进行市场调查，写出调查比选报告，为实施采购提供 决策依据。
五、我局实施行政事业单位内部控制情况
任何行政事业单位的控制活动都存在于一定的控制环境之中，控制环境的好坏直接影响到行政事业单位内部控 制的贯彻和执行以及管理服务目标及整体战略目标的实现。在C。S。报告《内部控制一一整体框架》的内部控制五 要素中，控制环境被放在了第一的位子上,它作为推动单位发展的动力，是所有其他内部控制组成部分的基础和核心 。它对行政事业单位内部控制的建立和实施有重大影响，其好坏直接决定了行政事业单位内部控制整体框架实施的 效果。
内部控制自我评价工作方案
内部控制自我评价工作方案
以下是 7 条关于内部控制自我评价工作方案，括号内为例子：
1. 咱得先明确工作目标啊！（就好比去一个陌生地方，得先知道要去哪儿不是？咱这工作也是一样，要清楚到底为啥搞这个内部控制自我评价，要不然不就瞎忙乎啦！）
2. 然后呢，制定详细的评价指标，这可太重要啦！（就像给每个环节都贴上标签，哪些好哪些不好，一目了然呀！比如财务流程规范不规范呀，业务操作合不合理呀！）
3. 接着要合理安排人员分工，大家齐心协力呀！（这就像是一场比赛，每个人都有自己的位置和任务，互相配合才能赢！有人负责查这个，有人负责看那个，不能乱套呀！）
4. 过程中要严格执行工作流程，不能马虎哟！（好比走一条规定好的路，一步一步来，该怎么走就怎么走，可不能随便跑偏啦！）
5. 及时反馈发现的问题呀，这可不能拖！（就像身体有了小毛病，赶紧说出来才能治疗呀，藏着掖着最后出大问题怎么办！比如发现了某个制度执行不到位，就得赶紧说呀！）
6. 对整改情况要持续跟踪，不能半途而废呀！（这个就像跑步，跑一段就不跑了哪行，得一直盯着直到问题都解决了呀！）
7. 最后，要做好工作总结，这是很有必要的呀！（哎呀，就像打完一场仗，不得总结总结经验教训呀，下次才能做得更好呀！）
我的观点结论就是：只有认真做好这每一条，咱这内部控制自我评价工作才能真正有成效，才能让咱的企业发展得更好呀！。
内控自我评价工作方案
内控自我评价工作方案【篇一： (4.2) 内控自我评价报告】河南中原高速股份有限公司2012 年度内部控制自我评价报告河南中原高速股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）和《企业内部控制评价指引》（以下简称“评价指引”）等法律法规的规定和要求，结合河南中原高速公路股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，董事会对公司 2012 年内部控制的有效性进行了自我评价。
一、董事会声明公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到内部控制目标提供合理保证。
二、内部控制评价工作的总体情况根据《企业内部控制基本规范》要求，公司已于 2009 年建立了较为完善和健全的内部控制制度，涵盖经营环节的各个层面，并得到了有效的实施，对公司经营起到了指导、规范、控制和监督作用。
为继续推进内部控制建设，强化企业风险管理，结合 18 项《企业内部控制应用指引》进一步健全与完善内控体系，公司于 2012 年 3 月 30 日制定了《内部控制规范实施工作方案》，方案明确了内控规范实施的组织机构与工作计划进度表。
按照方案要求，公司成立了内部控制体系完善及实施工作领导小组，由董事长担任组长，作为内控实施第一负责人，全面领导和推进内控规范实施工作；内控领导小组下设办公室，办公室设在公司董事会秘书处，由董事会秘书处具体负责内部控制建设工作；审计部作为内控自我评价的常设机构，在董事会审计委员会的督导下组织实施内控评价工作，制定内控评价工作方案，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。
银行内部控制自我评价工作方案模版
银行内部控制自我评价工作方案模版附件一内部控制自我评价工作方案（模板）为全面施行财政部、证监会等五部委发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引，进一步规范银行内部控制，提升本行管理水平和风险防控能力，现结合本行实际，制订内部控制自我评价工作方案如下:（一）内部控制评价工作内容及范围内部控制的内容包括内部控制的五要素内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。
银行内部控制评价工作的重点领域为XX条线、XX条线、……。
银行内部控制评价工作的范围为XX分行、XX分行、……。
（二）内部控制评价工作任务内部控制评价工作主要包括综合运用个别访谈、专题讨论、穿行测试、实地查验和抽样等多种方法，充分搜集被评价机构及部门内部控制设计和运行是否有效的证据，按照评价的具体内容，如实填写内部评价工作底稿，研究分析内部控制缺陷等。
（三）内部评价工作的组织领导本行内部控制自我评价工作的扎口管理部门为风险合规部，重要参与者有村镇银行稽核团队、总行及支行内部控制评价小组和相关总行及分支机构业务与管理部门。
1、总行内部控制评价小组组长XXX成员XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、……2、XX支行内部控制评价小组组长XXX成员XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、……（四）内部评价工作的具体时间安排1、控制矩阵评估时间2、总行、支行评价小组对内控有效性评价时间3、风险合规部门审阅时间4、稽核团队独立评价时间5、部门整改时间6、总行及支行评价小组第二轮控制测试时间（仅就从上次控制测试之后有变化，以及未通过的部分）7、稽核团队第二轮独立评价时间（可以偏向于从上次控制测试之后有变化，以及未通过的部分）8、汇总并出具内部控制自我评价报告时间（五）费用预算□本次内控评价，本行抽调内部相关人员开展内部控制自我评价工作，评价人员差旅费预计XXXXX元。
□本次内控评价，除抽调内部相关人员开展内部控制自我评价工作外，拟聘请XXXXX机构开展辅导/辅助工作，外部评价人员薪酬或服务报酬预算为XXXXX元。
方案—内部控制自我评价工作方案
方案一内部限制自我评价工作方案〔模片〕xxx方案一内部限制自我评价工作方案文件编号:受控状态:分发号:修订次数: 第 1.0 次更改持有者:方案一内部限制自我评价工作方案〔模片〕**公司**年度内部限制自我评价工作方案为正确评价**公司〔以下简称“股份公司〞〕内部限制的健全性和有效性,根据?企业内部限制根本标准?应用指引、评价指引以及?中国内部审计具体准那么一一内部限制审计?〔第2201 号〕规定,保辞*年内部限制自我评价工作有序开展,到达预期目标和效果,根据?**年度内部审计工作方案?〔**〔201*〕* 号〕的安排,特制定本工作方案.一、内控评价的目标依据?企业内部限制根本标准?及其配套指引,结合公司自身结构及经营特点,围绕内部环境、风险评估、限制活动、信息与沟通、内部监督等要素,全面评价股份公司以及下属子公司职能部门、车间〔以下简称“单位〞〕内部限制的设计合理性及运行有效性评价各单位业务流程内部限制是否建立良册价各业务流程运行与公司制度、程序遵循情况;评价公司工程治理力度和执行效果合理改善和增强各业务流程限制完善风险治理机制,提升公司经济业务的营运效率和效果等,及时发现各层面可能存在的缺陷或缺乏进一步加强和标准公司内部限制建设工作提升公司经营治理水平和风险防范水平.二、内控评价的范围评价期间：201*年1月1日至201*年12月31日,必要时将追溯以前年度或延伸内控评价.评价范围：包括组织架构、内部环境、内部监督、开展战略、信息治理、资金治理、财务报告与信息披露、合同治理、存货管理、固定资产与无形资产治理、工程工程、人力资源、采购治理、销售治理等业务内容；重点关注资金、采购、销售、存货、固定资产、工程工程等高风险领域.三、内控评价工作组织内控评价工作领导小组副组长：**内控评价自查工作组：股份公司下属子公司内控评价工作分管领导、部门负责人、内控评价员；各职能部门、车间负责人、内控评价员.股份公司201*年内控评价工作人员名单本次内控评价工作将在内控评价工作领导小组指导下,由** 部组织各单位熟悉公司经营业务活动的骨干人员组成内部限制测试评价工作组,具体实施内部限制测试评价工作.四、内控评价时间进度安排此次评价工作采取各单位先自查,由**部内控评价工作组进行抽查的方式进行.具体时间安排如下：〔一〕自查阶段：在201*年10月22日至201*年11月30 日.〔二〕抽查阶段：201*年10月22日一201*年12月30日, 对股份公司各单位和下属子公司**公司、**公司开展抽查评价工作.〔三〕201*年1月1日一201*年1月10日,整理相关评价资料,提出各单位内部限制需要完善改良的工作.〔四〕形成报告初稿时间：201*年1月31日.〔五〕形成报告定稿时间：201*年2月28日.五、内控评价工作组评价方法〔一〕业务风险与限制点分析.对相关风险和限制点进行初步评价,内控评价工作组将与业务流程负责人进行访谈并审阅有关政策和程序的书面记录,掌握内部限制制度在各单位的运行总体情况.〔二〕穿行测试.内控评价工作组将从201*年度发生的交易中随机选取适当样本并进行必要的符合性测试,以保证各业务流程中关键限制点的存在,确定相关业务流程运行是否良好,风险关键限制点是否存在且足够.〔三〕实质性测试.内控评价工作组将根据符合性测试的情况,确定重大风险领域及重要审计范围,并对其进行实质性检查和测试,包括会计凭方案一内部限制自我评价工作方案〔模片〕证审核、报表审计、存货监盘等方法,以消除相关风险所引起的疑虑.〔四〕数据整理与分析.内控评价工作组将综合整理评价过程中形成的各种数据和工作底稿,对各单位的经营情况和内部限制执行情况作出合理分析.重点分析内限制度设计的有效性、合理性和各单位日常经营中对内部限制制度的执行力度.六、内控评价工作组评价内容〔一〕内控评价内容.了解各单位组织结构及人员分工,治理制度的制定及执行情况.收集并查阅各单位治理制度、业务操作流程,评价人员与单位负责人共同确认内控缺陷,并形成该阶段的内部限制工作底稿〔内部限制缺陷认定汇总表、流程图、风险清单表、内部限制评价工作底稿〕.内控评价工作组中各组的责任人主要负责内控评价内容资料的收集、内部限制工作底稿、内控评价报告的整理等工作.具体工作安排如下:方案一内部限制自我评价工作方案〔模片〕〔二〕进场前各单位需提供的资料.为保证内控评价工作的顺利开展,各单位应于内控评价工作组进场前提供?内控评价自我评估报告?、内部限制制度或手册、流程图、风险清单表等资料.七、内控缺陷确认标准及程序〔一〕内控缺陷确认标准：按?内部限制评价考核方法〔试行〕?〔**〔201*〕**号〕执行.〔二〕内控缺陷确实认程序.1.内控评价工作组复查新增的内控缺陷.评价人员初步判断,征求缺陷所在单位意见后,评价小组讨论形成初步意见,报所在单位负责人确认.内控评价工作组根据审计发现的内部限制缺陷的影响和改进内部限制的建议、经营状况分析结论等与有关单位负责人或业务流程负责人交换意见,在获得其认同并回复之后,向公司做工作汇报.2.内控评价工作组汇总整理内控缺陷.各单位负责人确认内控缺陷,单位负责人召集相关人员讨论确定整改举措,评价小组对整改举措能否消除缺陷予以确认；单位负责人未确认的内控缺陷,评价小组应与其负责人充分沟通,取得一致意见.假设内控评价工作组认为属于重要或重大缺陷的,经评价工作组研究后,向公司领导报告.八、内控缺陷的整改各单位要高度重视,端正态度,针对内控评价工作中发现的问题和评价整改意见,采取举措积极进行整改,切实将整改工作落到实处.同时认真总结分析,对于内部限制体系建设治理中存在的薄弱环节和风险点,从制度建设、执行及贯彻执行方面增强治理,防止以后工作中出现类似问题.〔一〕须整改的内控缺陷,由缺陷所在单位整改,内控评价方案一内部限制自我评价工作方案〔模片〕工作小组进行追踪,以保证相关单位采用适当举措进行改良.内控评价工作组应根据内控评价工作中发现的问题,要求各单位就内控评价过程中发现的内部限制缺陷的改良时间作出承诺,并做好回访工作.〔二〕监控缺陷整改后的运行情况.内控评价工作小组监督、检查缺陷整改良度,保证整改于201*年12月31日之前完成.对已完成的缺陷整改和整改后的运行证据进行收集,保证缺陷已落实整改.九、内部限制评价报告现场评价工作结束后,由内控评价工作组负责汇总内部限制评价工作结果,结合内部限制评价工作底稿等资料,起草?内部限制自我评价报告?,报经股份公司董事会审批后,与股份公司年度财务报告一同对外披露.。
内控自评价方案
内控自评价方案一、评价目的。
咱为啥要搞这个内控自评价呢？就是想看看咱公司内部的那些控制措施是不是真的在好好干活儿，有没有啥漏洞或者能改进的地方。
就好比给咱公司的内部控制系统做个全面体检，看看哪里健康，哪里有点小毛病需要治治。
二、评价范围。
1. 部门全覆盖。
从高层领导的办公室，到基层员工的小格子间，每个部门都别想跑。
销售部门、财务部门、人力资源部门等等，一个都不能少。
这就像是给公司这个大机器的每个零件都检查检查，不管是大齿轮还是小螺丝钉。
2. 业务流程全涉及。
从采购原材料开始，到把产品卖出去，再到售后服务这一整套业务流程，都得在咱的评价范围内。
不管是签合同、发货，还是给员工发工资、报销差旅费，每一个环节都要仔细瞅瞅。
三、评价小组组建。
1. 成员选择。
从各个部门挑几个机灵的小伙伴，这些人得对自己部门的业务特别熟悉，就像老司机对自己常走的路一样熟悉。
有财务的小专家，能看懂那些复杂的数字；有业务部门的骨干，知道实际操作中的各种弯弯绕绕；还有法务的同事，能从法律风险的角度把把关。
2. 小组分工。
组长就像个指挥家，负责整个评价工作的规划、协调和指挥。
其他成员呢，根据各自的专长，分成不同的小分组。
比如说，有的专门负责检查财务相关的内部控制，有的就盯着业务流程的合规性，还有的负责收集和整理大家发现的问题。
四、评价标准。
1. 合规性标准。
首先得看看咱的内部控制是不是符合国家法律法规的要求。
这就像出门要遵守交通规则一样，公司的运营也得在法律的框架内。
要是有哪个地方违反了法律规定，那可就是大问题了。
2. 有效性标准。
咱设的那些控制措施得真的有用才行。
比如说，规定了采购要经过三家比价，那咱就得看看实际操作中是不是真的这样做了，有没有起到降低成本、保证采购质量的作用。
如果只是写在纸上，实际没执行，那就等于白搭。
3. 合理性标准。
控制措施得合理，不能太麻烦，也不能太松垮。
要是一个报销流程需要填十几张表，找十几个人签字，那员工肯定会怨声载道，这就不合理；但要是签字太容易，谁都能随便报销，那公司的钱袋子可就危险了。
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**公司
**年度内部控制自我评价工作方案
为正确评价**公司（以下简称“股份公司”）内部控制的健全性和有效性，根据《企业内部控制基本规范》应用指引、评价指引以及《中国内部审计具体准则——内部控制审计》（第2201号）规定，保障**年内部控制自我评价工作有序开展，达到预期目标和效果，按照《**年度内部审计工作计划》（**〔201*〕*号）的安排，特制定本工作方案。
一、内控评价的目标
依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引，结合公司自身结构及经营特点，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，全面评价股份公司以及下属子公司、职能部门、车间（以下简称“单位”）内部控制的设计合理性及运行有效性，评价各单位业务流程内部控制是否建立良好；评价各业务流程运行与公司制度、程序遵循情况；评价公司项目管理力度和执行效果；合理改善和加强各业务流程控制，完善风险管理机制，提高公司经济业务的营运效率和效果等，及时发现各层面可能存在的缺陷或不足，进一步加强和规范公司内部控制建设工作，提高公司经营管理水平和风险防范能力。
二、内控评价的范围
评价期间：201*年1月1日至201*年12月31日，必要时将追溯以前年度或延伸内控评价。
评价范围：包括组织架构、内部环境、内部监督、发展战略、信息管理、资金管理、财务报告与信息披露、合同管理、存货管理、固定资产与无形资产管理、工程项目、人力资源、采购管理、销售管理等业务内容；重点关注资金、采购、销售、存货、固定资产、工程项目等高风险领域。
三、内控评价工作组织
内控评价工作领导小组组长：**
内控评价工作领导小组副组长：**
内控评价自查工作组：股份公司下属子公司内控评价工作分管领导、部门负责人、内控评价员；各职能部门、车间负责人、内控评价员。
股份公司201*年内控评价工作人员名单
内控评价工作组工作人员：**
本次内控评价工作将在内控评价工作领导小组指导下，由**部组织各单位熟悉公司经营业务活动的骨干人员组成内部控制测试评价工作组，具体实施内部控制测试评价工作。
四、内控评价时间进度安排
此次评价工作采取各单位先自查，由**部内控评价工作组进行抽查的方式进行。
具体时间安排如下：
（一）自查阶段：在201*年10月22日至201*年11月30日。
（二）抽查阶段：201*年10月22日—201*年12月30日，对股份公司各单位和下属子公司**公司、**公司开展抽查评价工作。
（三）201*年1月1日—201*年1月10日，整理相关评价资料，提出各单位内部控制需要完善改进的工作。
（四）形成报告初稿时间：201*年1月31日。
（五）形成报告定稿时间：201*年2月28日。
五、内控评价工作组评价方法
（一）业务风险与控制点分析。
对相关风险和控制点进行初步评价，内控评价工作组将与业务流程负责人进行访谈并审阅有关政策和程序的书面记录，掌握内部控制制度在各单位的运行总体情况。
（二）穿行测试。
内控评价工作组将从201*年度发生的交易中随机选取适当样本并进行必要的符合性测试，以确保各业务流程中关键控制点的存在，确定相关业务流程运行是否良好，风险关键控制点是否存在且足够。
（三）实质性测试。
内控评价工作组将根据符合性测试的情况，确定重大风险领域及重要审计范围，并对其进行实质性检查和测试，包括会计凭证审核、报表审计、存货监盘等方法，以消除相关风险所引起的疑虑。
（四）数据整理与分析。
内控评价工作组将综合整理评价过程中形成的各种数据和工作底稿，对各单位的经营情况和内部控制执行情况作出合理分析。
重点分析内控制度设计的有效性、合理性和各单位日常经营中对内部控制制度的执行力度。
六、内控评价工作组评价内容
（一）内控评价内容。
了解各单位组织结构及人员分工，管理制度的制定及执行情况。
收集并查阅各单位管理制度、业务操作流程，评价人员与单位负责人共同确认内控缺陷，并形成该阶段的内部控制工作底稿（内部控制缺陷认定汇总表、流程图、风险清单表、内部控制评价工作底稿）。
内控评价工作组中各组的责任人主要负责内控评价内容资料的收集、内部控制工作底稿、内控评价报告的整理等工作。
（二）进场前各单位需提供的资料。
为保证内控评价工作的顺利开展，各单位应于内控评价工作组进场前提供《内控评价自我评估报告》、内部控制制度或手册、流程图、风险清单表等资料。
七、内控缺陷确认标准及程序
（一）内控缺陷确认标准：按《内部控制评价考核办法（试行）》（**〔201*〕**号）执行。
（二）内控缺陷的确认程序。
1.内控评价工作组复查新增的内控缺陷。
评价人员初步判断，征求缺陷所在单位意见后，评价小组讨论形成初步意见，报所在单位负责人确认。
内控评价工作组根据审计发现的内部控制缺陷的影响和改进内部控制的建议、经营状况分析结论等与有关单位负责人或业务流程负责人交换意见，在获得其认同并回复之后，向公司做工作汇报。
2.内控评价工作组汇总整理内控缺陷。
各单位负责人确认内控缺陷，单位负责人召集相关人员讨论确定整改措施，评价小组对整改措施能否消除缺陷予以确认；单位负责人未确认的内控缺陷，评价小组应与其负责人充分沟通，取得一致意见。
若内控评价工作组认为属于重要或重大缺陷的，经评价工作组研究后，向公司领导报告。
八、内控缺陷的整改
各单位要高度重视，端正态度，针对内控评价工作中发现的问题和评价整改意见，采取措施积极进行整改，切实将整改工作落到实处。
同时认真总结分析，对于内部控制体系建设管理中存在的薄弱环节和风险点，从制度建设、执行及贯彻执行方面加强管理，避免以后工作中出现类似问题。
（一）须整改的内控缺陷，由缺陷所在单位整改，内控评价工作小组进行追踪，以确保相关单位采用适当措施进行改进。
内控评价工作组应根据内控评价工作中发现的问题，要求各单位就内控评价过程中发现的内部控制缺陷的改进时间作出承诺，并做好回访工作。
（二）监控缺陷整改后的运行情况。
内控评价工作小组监督、
检查缺陷整改进度，确保整改于201*年12月31日之前完成。
对已完成的缺陷整改和整改后的运行证据进行收集，确保缺陷已落实整改。
九、内部控制评价报告
现场评价工作结束后，由内控评价工作组负责汇总内部控制评价工作结果，结合内部控制评价工作底稿等资料，起草《内部控制自我评价报告》，报经股份公司董事会审批后，与股份公司年度财务报告一同对外披露。