财务审计资料清单
财务类审计档案归档清单
审计项目名称：
内容
页数
一、结论性材料
1、审计报告（正式、含领导批复）审报〔20**〕0*号
2、审计报告（征求意见稿、含征求报告意见书）
3、被审计单位对审计报告的书面意见
4、审计决定书
5、审计意见书
二、证明性材料
1、审计工作底稿
含：审计记录、证明材料、审计意见整改落实情况
货币资金盘底表
审计座谈会资料
2、被审计单位提供资料清单
其中：承诺书
单位基本情况表
科目余额表
财务报表
…...
三、立项性材料
1、审计立项依据
2、审计通知书审通〔20*Βιβλιοθήκη 〕0*号3、审计文书签收单
4、本项目审计工作方案
四、其他材料
立卷人：
日期：
财务审计资料清单
财务审计所需资料清单一、基本资料(一)历史沿革的有关文件1.历次股东会决议2.历次董事会决议3.股东名册/自然人股东身份证明4.历次验资报告5.历次股权变更相关的协议及文件6.最新的营业执照(注：以上资料可以直接提供查询打印的全套工商登记档案)7.现任董事、监事与股东的关系说明8.现任高级管理人员与股东单位的关系说明9.公司组织结构图及说明10.公司中长期发展规划及经营发展战略11 近两年经理办公会会议纪要、年度工作总结. (二)上级主管部门的批文1.成立时的相关批文2.涉及股份/注册资本/公司性质变更的相关批文3.特殊行业的行政许可证书、认证证书4.其他与专利技术、公司资产等相关的批文(三)历史上的重组行为的相关协议及情况说明，包括股权的收购、转让、重大的资产收购及处置。
二、会计政策和内控制度1. 公司制定并执行的内部控制制度列表 (包括但不限于公司岗位职责设置、资产管理、资金管理、投资管理、交易授权、销售政策、财务管理、内部稽核、重大经营活动的决策程序、成本及费用的控制办法、印鉴及文书管理、人力资源管理、安全管理、质量控制、主要业务流程图)，并请提供相关具体制度内容 (请优先提供电子版)2．如公司施行 ERP，请提供整体流程运行说明3. 公司业务分部及各自商业模式的介绍，并请同时提供业务相关合同4．公司现行收入确认政策及依据5. 公司成本结转方法及依据，存货发出的计价方法6. 提供固定资产折旧的会计政策7. 详细说明对客户的信用授予、发票开具、及款项回笼的程序详情8. 提供管理层用来衡量目标公司营业状况的相关报告，例如：月报表、年报表组、报表分析等三、业务资料(产品、市场、行业)1．公司经营范围和主营业务介绍2．所涉及行业的简介，包括该行业目前的现状，发展趋势及未来前景等3．公司在行业中所处的地位4. 主要竞争对手/市场份额4.1 产品服务市场规模及市场份额分布；4.2 公司产品服务的主要竞争对手名单及公司竞争者市场份额的估计；4.3 在产品服务、价格、分销渠道及促销手段等方面与竞争对手的比较；4.4 竞争优势：包括综合优势、技术优势、市场优势、服务优势、研发优势、资金优势(内部和外部)等。
审计财务部资料清单
5、资金使用情况：包括项目资金流入情况与资金流出情况，以及后期资金情况预测。项目有无对外担保、对外拆借资金、出借账户情况，有无帐外资金来源与使用情况。大额现金支付情况。有无小金库问题。【电】
6、全面预算与经济活动分析情况：项目全面财务预算编制与执行情况；以及经济活动分析开展情况的所有资料。【电】【原】
审 计 资 料 提 供 清 单
根据审计工作需要,需你单位负责提供如下资料,并保证对所提供各项资料的真实、完整负责,不得隐瞒、涂改和造假，不得以任何借口拒绝提供！以下资料在审计组到达后报送审计组。
查询事项：损益情况与财务收Fra bibliotek情况要 求：需提供资料分【电】-电子版、【纸】-书面资料与【原】-原始资料三种。
1、经济效益情况：至少必须包括项目开累损益与盈亏情况，并分析主、客观原因，以及是否存在潜亏因素说明等。【电】
并填报《项目开累损益实现情况表》（详见附表）。【电】
2、建造合同情况：项目建造合同信息与执行、定期调整及审批情况的相关资料。【电】
并填报《项目建造合同信息表》（详见附表）。【电】
3、决算利润情况：截止审计日利润与开累利润实现情况，提供最近一期资产负债表、利润表及科目余额表；以及决算利润与实际利润的差异原因分析，是否存在“决算利润前期虚盈后期出现亏损”的现象。【电】
7、工资奖金支付情况：提供项目工资奖金支付的相关文件依据、标准等【原】，填报《项目职工薪酬支付情况表》（详见附表）。【电】
8、间接费用：填报《项目开累间接费用明细表》（详见附表）【电】
9、盾构机使用费或折旧与下达定包利润时的使用费差额比较，包括盾构用周转料、盾构后配套使用费的的差额比较，按照盾构机型号、盾构区间划分。【电】
审计资料清单
审计所需资料清单一．基本资料1、营业执照、税务登记证、组织机构代码证2、公司基本情况介绍（或公司宣传册等）3、以前年度审计报告、验资报告4、贷款卡征信报告5、审计年度期间的股东会、董事会决议6、公司组织结构图7、上年度所得税汇算清缴申报资料8、公司房产证、车辆行驶证9、公司内部控制制度二．财务会计资料10、审计年度的财务报表11、各审计年度期初-期末的科目余额表（1-3级带核算项目）12、会计账簿、凭证；13、12月的消费税、企业所得税、城建税、增值税等各税种纳税申报表14、银行对账单、银行存款余额调节表（注意调节表要有调节事项说明）、企业信用报告、银行开户信息查询（截至基准日银行开户信息）；15、票据备查簿；16、应收账款、预收账款、预付账款、应付账款、其他应收款、其他应付款明细表，应列示具体发生时间、性质、金额、账龄等信息；17、股东的股利分配方案18、现金盘点表、固定资产盘点表；19、企业所拥有或使用的所有房产清单，包括：详细地址、面积、权利人名称、性质及用途；20、工商登记查询信息21、贷款卡查询信息22、借款合同、采购合同、运输合同等各类合同文件23、固定资产卡片明细表，包括购买日期、原值、折旧期限、残值率、累计折旧等24、银行存款12月对账单、余额调节表25、银行询证函26、往来询证函27、银行承兑协议、借款协议、抵押协议28、现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表、票据盘点表29、财务部组织架构图及岗位分工、公司组织架构图及部门负责人30、资产负债表日后重大事项相关文件31、审计过程中其他需要提供的资料。
财务报表审计资料清单-简版
审计资料清单
一、必须类
1、会计报表、财务账套（或末级科目余额表、序时账、明细账）
2、营业执照、公司章程、验资报告、上期审计报告
3、企业信用报告、财务管理制度
4、各银行对账单原件、各银行账户开户清单、各银行账户网银截图
5、现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表
6、固定资产折旧计算表、长期待摊费用摊销计算表
7、增值税申报表及免抵退汇总表（最后一期）、综合纳税申报表（年度，暂未年度申报提供最后一期）、所得税申报表（年度，暂未年度申报提供最后一期）及减免税批复文件等税务相关资料复印件
8、本年重大购、销合同
9、产权证明（房产证、汽车行驶证、土地使用权证等）
10、借款合同、抵押（担保、保证等）合同
11、资产或产权转让协议
二、视情况提供类
政府批文、资质证书、专利证书、经营目标考核文件。
最完整审计资料清单
险计提（缴存）比例及工资薪金管理制度 (十) 16年度利润分配决议
(十一) 17年与控股方的关联交易内容及金额清单
17年所接受的检查情况及检查单位出具的报告（检查单位 (十二)
包括国资委、审计署、纪检监察、税务局等部门）
17年所有诉讼、仲裁的起诉、裁决、执行、和解等相关 (十三)
(五) 内部控制制度文件及相关资料：
1. 会计政策、会计估计及其变更情况 2. 财务管理制度、会计核算办法 3. 费用报销与控制制度 (六) 税务资料： 1. 税务登记证，税收优惠文件
2. 17年纳税申报表，税务登记表 3. 税务部门的税务鉴定等文件（纳税方法登记表） (七) 重要会议纪要、决议等文件 (八) 最后一次增资验资报告
客户名称：
内 容：
序号
项目
一、 被审计单位的基本资料
(一) 公司简介
适用否 已提供 （Y/N） （Y/N）
(二) 营业执照复印件（需要有最近一次的年检标记） (三) 组织机构及管理人员结构资料：
1. 存在股权关系的单位情况（名称、行业及投资比例） 2. 管理部门及内部独立核算单位的设置情况
3. 财务部门人员及岗位设置结构图
(十二) 17年短期借款合同及相应的担保合同,贷款卡记录
(十三) 17年股东大会或类似权力机构所作的利润分配决议或文件
(十四) 17年资本公积增减变动的文件或依据
(十五) 17年补贴收入的相关批准文件
(十六) 17年税收缴款书—增值税、营业税、企业所得税、个税等 (十七) 17年各项保险单
部分
（十八） 17年所有关联方及关联方交易的资料
人名；（占总金额的60％以上） 2. 17年应收账款、预收账款、预付账款、应付账款、其他应收
各项审计所需资料清单
各项审计所需资料清单关键信息项：1、财务审计资料财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）会计账簿（总账、明细账、日记账）记账凭证银行对账单及余额调节表存货盘点表固定资产清单及折旧计算表税务申报表及完税凭证应收账款、应付账款明细及账龄分析表其他应收款、其他应付款明细及账龄分析表长短期借款合同投资合同及相关凭证费用报销凭证及审批流程财务管理制度及相关文件2、合规审计资料营业执照及相关许可证公司章程及股东会决议重大合同（采购、销售、合作等）劳动用工合同及社保缴纳凭证环保、安全等方面的合规文件及证明知识产权相关文件（专利、商标等）关联交易相关资料行业监管政策及遵守情况说明3、内部审计资料内部审计计划及报告风险评估报告内部控制制度及流程文件内部审计整改情况报告舞弊调查相关资料4、专项审计资料（根据具体审计项目而定）例如，工程项目审计需提供项目预算、招投标文件、工程合同、工程进度报告、竣工决算等资料11 财务审计资料的详细要求111 财务报表应包括年度、半年度和季度的报表，且需经过法定代表人、财务负责人签字并加盖公章。
报表中的数据应真实、准确、完整，与会计账簿和记账凭证相互核对一致。
112 会计账簿应涵盖总账、明细账和日记账，记录企业的全部经济业务。
总账应反映各科目汇总情况，明细账应详细记录各科目明细交易，日记账应记录每日的现金和银行收支情况。
113 记账凭证是记录每笔经济业务的依据，应按照时间顺序编号，内容完整，包括日期、凭证号、摘要、科目、金额、制单人、审核人等要素。
114 银行对账单应涵盖企业所有银行账户的交易记录，余额调节表应准确反映银行存款的实际余额与账面余额的差异，并说明差异原因。
115 存货盘点表应包括存货的名称、规格、数量、单价、金额等信息，盘点结果应由盘点人员和监盘人员签字确认。
116 固定资产清单应包含资产名称、编号、规格型号、购置日期、原值、累计折旧、净值等信息，折旧计算表应按照企业的折旧政策计算折旧额。
审计提供基本资料清单
审计提供资料清单一、基本资料1、企业基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）、本年度企业预算（或计划）执行情况；2、企业组织机构设置图以及主要管理人员基本资料；3、企业法人营业执照、税务登记证、相关资质证（提供原件并复印）；4、企业职工人数及人员构成情况、员工名册（包括内退职工）；5、企业股东会、董事会、管理层会议记录及重大事项会议纪要；6、审计年度及上年度企业年度工作报告（纸质或电子版）；7、企业各项业务的内控制度：包括授权文件、目标考核管理办法、激励机制管理办法、工薪分配办法、会计核算办法、财务管理办法等（提供书面或电子版）；8、上年度审计报告、管理建议书、财务决算专项说明等（提供原件并复印，有电子版的另请提供电子版）；9、当年内部审计报告、其他外部检查处理决定、报告；10、企业固定资产的所有权证（包括车辆行驶证、房产证、土地使用证等），上级单位批复预算（提供原件并复印）；11、重要购销合同（含购销产品及购置固定资产和无形资产）、房屋租赁合同（如有请提供）、基建合同、借款合同（本年新增部分）、委托贷款合同（如有请提供）、抵押担保合同（提供原件并复印）；二、财务资料1、当年决算报表、管理报表，当年度总账、明细账、会计凭证；2、截止报表日债权、债务等往来余额明细表（期初余额、本期借方发生额、贷方发生额、期末余额），往来询证函；3、未计提、未足额计提、全额计提坏账准备项目的原因说明及证明材料；4、投资协议（包括金融资产及投资）、企业章程、分红决议、三年未分红利的投资企业情况，20%以上股份的需提供被投资单位会计报表及审计报告（提供原件并复印）；5、截止报表日所有银行账户的对账单、存款余额调节表（提供原件并复印），银行存贷款询证函；6、应收票据原票及复印件；7、固定资产、存货、工程物资、低值易耗品实物台账；8、固定资产、存货、工程物资、低值易耗品实物盘点表（提供原件并复印）；9、各税种的纳税申报表（全年），税务检查处理决定书、上年度各税种年检清算表（提供原件并复印）；10、国有企业上级下达的费用预算及调整文件（提供原件并复印）；11、对资产损失账销案存与资产损失管理情况的说明；12、当年度资产损失财务核销证据；13、主业与多种经营或“三产”企业的关联交易情况说明（包括交易类型、交易金额、定价政策、占企业收入比例等情况）；14、或有事项、资产负债表日后事项、承诺事项等相关资料三、其他资料1、重大未决诉讼、未决仲裁相关资料（包括书面情况说明、判决书、起诉书、律师意见书等）2、当年度企业发生的资产重组、债务重组、非货币性交易、收购、兼并、重要资产转让相关文件及实施情况；3、当年实施企业改制的相关文件（包括主管部门批文、改制方案等）；4、对上年度年报审计出具的管理建议书相关问题的改进情况及说明；5、资产是否存在重大减值，若有，提供证明减值迹象的相关资料；6、企业各相关部门对年报业务数据的书面确认资料；7、其他重大事项有关资料。
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财务审计所需资料清单
一、基本资料
(一)历史沿革的有关文件
1.历次股东会决议
2.历次董事会决议
3.股东名册/自然人股东身份证明
4.历次验资报告
5.历次股权变更相关的协议及文件
6.最新的营业执照
（注：以上资料可以直接提供查询打印的全套工商登记档案）
7.现任董事、监事与股东的关系说明
8.现任高级管理人员与股东单位的关系说明
9.公司组织结构图及说明
10.公司中长期发展规划及经营发展战略
11.近两年经理办公会会议纪要、年度工作总结
(二)上级主管部门的批文
1.成立时的相关批文
2.涉及股份/注册资本/公司性质变更的相关批文
3.特殊行业的行政许可证书、认证证书
4.其他与专利技术、公司资产等相关的批文
（三）历史上的重组行为的相关协议及情况说明，包括股权的收购、转让、重大的资产收购及处置。
二、会计政策和内控制度
1. 公司制定并执行的内部控制制度列表（包括但不限于公司岗位职责设置、资产管理、资金管理、投资管理、交易授权、销售政策、财务管理、内部稽核、重大经营活动的决策程序、成本及费用的控制办法、印鉴及文书管理、人力资源管理、安全管理、质量控制、主要业务流程图），并请提供相关具体制度内容（请优先提供电子版）
2．如公司施行ERP，请提供整体流程运行说明
3. 公司业务分部及各自商业模式的介绍，并请同时提供业务相关合同
4．公司现行收入确认政策及依据
5. 公司成本结转方法及依据，存货发出的计价方法
6. 提供固定资产折旧的会计政策
7. 详细说明对客户的信用授予、发票开具、及款项回笼的程序详情
8. 提供管理层用来衡量目标公司营业状况的相关报告，例如：月报表、年报表组、报表分析等
三、业务资料（产品、市场、行业）
1．公司经营范围和主营业务介绍
2．所涉及行业的简介，包括该行业目前的现状，发展趋势及未来前景等3．公司在行业中所处的地位
4. 主要竞争对手/市场份额
4.1 产品服务市场规模及市场份额分布；
4.2 公司产品服务的主要竞争对手名单及公司竞争者市场份额的估计；
4.3 在产品服务、价格、分销渠道及促销手段等方面与竞争对手的比较；
4.4 竞争优势：包括综合优势、技术优势、市场优势、服务优势、研发优势、资金优势（内部和外部）等。
5. 公司工艺流程说明（图示）、物料平衡关系说明
6.公司销售模式及采购模式的介绍，公司产品的定价政策
7.主要客户和供应商交易额统计（TOP10）
8.主要产品的成本构成（原材料、能源、制造费用等）
9.主要原材料、库存产品的库存收发存台账
10.主要原材料采购合同及统计台帐
11.主要产品或服务销售合同及统计台帐
12.公司近三年毛利率变动的主要原因说明
四、技术资料
1.外部取得无形资产的购买协议、付款纪录
2.公司拥有的无形资产清单、证书文件
3.商标使用许可合同(包括公司许可他人使用或公司被许可使用)
4.商标许可备案文件
5.专利技术或非专利技术使用的授权许可文件
五、财务资料
（一）近两年及一期会计报表、账簿、记账凭证
（二）近两年一期各期末银行对账单、银行存款余额调节表、现金盘点表，银行开户信息查询
（三）应收账款、其他应收款及预付账款明细及账龄
（四）存货盘点表，存货的分类及计价方法，期末存货跌价准备
（五）固定资产状况
1.固定资产盘点表
2.大宗资产采购/建造合同、付款记录、资产评估文件以及其它证明资产权属的文件
3.如公司股东以实物资产或其它非现金资产作价出资，此类资产完备的权属证书
4.公司对其资产以分期付款购买、信贷、租赁等方式拥有或使用的全部合同文件
（五）对外投资情况
1.公司长期投资明细表，内容包括单位名称、成立时间、运营及筹建情况、投资比例、核算方法、长期投资之初始投资金额等
2.公司持有其它企业股权的全部权属证明文件，包括有效的并标明通过工商年检的营业执照、章程、合同、验资报告等
3.公司从其持股企业获取利润或为其提供资金担保等情况的有关文件
4.公司其他投资的有关文件
（六）土地和房产
1.全部土地取得的批准文件、合同、土地使用证、出让金交纳凭证
2.上述土地使用权的评估文件
3.全部房产取得的批准文件、合同、房屋所有权证、资金支付凭证
4.上述房产的评估文件
5.公司土地、房产上设立的租赁/抵押/担保合同
（七）债权债务资料
1.截止日大额债权、债务的债权人、债务人通讯地址（邮寄或传真）
2.贷款卡信息/企业信用信息报告
3.公司有关债权债务争议的有关文件、协议、决议及其他法律文书
（七）销售费用、管理费用及财务费用明细
（八）公司重大合同
1.所有限制公司转让其股份的股东协议或合营、合作协议
2.公司签订的与股份有关的合同或协议（包括股权认购计划以及私募配售股份的协议）
3.列表说明公司所有重要的保险合同或保险单，并写明保险公司的名字，保险的范围及保险额
4.公司所有的重要许可协议
5.公司其他的重要协议或有约束力的文件，包括重要的政府合同和保密协议
6.任何界定或限制公司股东权利（包括对投票权或宣布或支付股利的任何限制）的协议或文件，包括以受托人身份持有股份的信托协议、表决委托或依然有效的委任代表书
7.公共设施服务协议（水、电、气、热）
8.所有要求公司在本次收购前需要取得协议对方同意的协议或因本次收购而需要修改的协议
9.所有未包括于前述的其他任何重大协议和合同
（九）财政性资金
1.公司近两年来收到的财政性资金的明细，相关批文、项目合同、验收材料等
2.专项资金收支的核算账册
（十）近两年非经常性损益明细及相关的凭证、资料
（十一）公司编制合并报表的工作底稿
（十二）中介机构专业报告
1.历次验资报告
2.近两年其他中介机构对公司出具的年度审计报告、管理建议书、专项审计报告
3.近两年其他中介机构对公司出具的资产评估报告
4.近两年涉及的法律意见书
六、税务资料
1.公司税务登记证
2.公司企业近两年所得税年度申报表、增值税申报表及缴款书
3.适用于公司的有关税务政策、协定条例以及税务的有关文件
4.近两年度税务检查通知或决定，公司收到的税务处分和处罚的情形
5.公司税收优惠政策的详情及有关批准/备案文件
6.近两年度所得税汇算清缴或纳税鉴定
七、法律资料
1．列表说明所有对公司造成影响的（已结案但尚未执行的或开始进入或者计划进入诉讼程序的）重要诉讼、仲裁、索赔或政府机构的调查/质询，以及所有与上述事宜有关的文书、函件，包括答辩状及法律意见书。
2．持有公司股权5%以上的股东作为当事人的正在进行的可能对公司有影响的诉讼、仲裁和其他法律程序。
3．公司董事、总经理及其他高管作为当事人的、正在进行的诉讼、仲裁和其他法律程序。
4．公司违反或被指控违反卫生、防火、建筑、规划、安全等方面的法律、法规、通知或诉讼。
八、人力资源情况
1. 最近一期员工花名册
2. 近两年员工工资表、员工社会保障缴纳情况说明
3. 如公司的主要人员曾受雇于其他单位，或曾作为当事方与以前的工作单位签订过保密或不竞争协议，请提供有关资料
4. 描述公司向职工提供的医疗保健、住房津贴、分房政策以及其他福利
5. 公司职工购股计划（如有）及有关的文件。
九、关联方及关联交易
1.关联方清单及关联关系说明
2.控股股东控制的其他企业，控股股东控制的企业实际业务范围、业务性质、客户对象、与发行人产品的可替代性
3.近两年关联销售金额及占主营业务收入比例、近两年关联采购金额及占采购总额的比例、近两年交易产生利润及占利润总额比例
4.提供近两年关联交易类型及清单，上述交易包括任何形式的合约、安排、交易、回款、贷款、担保等
十、立项及环保情况
1.符合环境要求的证明
2.因环境保护问题而产生的罚款情况
3.涉及环保、卫生等鉴定、批复、合格证，年度监管机关的验收报告
4.项目可行性研究报告、立项批复
5.项目环评报告、环评批复。