审计所需资料清单-2017
审计应提供资料清单
年报审计应提供资料清单一、法律性文件及公司基本资料1、公司及分支机构的营业执照副本2、公司章程3、公司简介、公司组织机构图4、相关年的年度审计报告5、最后一次验资报告6、公司及分支机构的税务登记证7、公司法人代码证书8、公司各项资产权属证明，如车辆行驶证、房产证、土地征等。
9、公司治理层、管理层、财务人员清单及简介10、企业资质、资格证件的复印件二、有关内部控制制度方面的资料1、相关年度公司重大事项的会议纪要及相关文件2、财务管理制度3、财产管理制度4、仓库管理制度5、销售管理制度6、预算管理制度7、合同、发票管理制度8、生产管理制度9、施工管理制度10、采购管理制度11、投资、融资管理制度12、资金使用、费用审批管理制度13、印鉴使用管理制度14、票据领用制度15、对外担保管理制度16、计算机信息系统管理制度17、其他与内部控制相关的管理制度三、报表审计所需提供资料清单1、报表资料：（1）本年度合并及母公司会计报表（资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、所有者权益资产减值准备及资产损失情况表、报表附注、财务情况说明书，其他报表附表等）（2）报表合并或汇总过程的底稿、本年度及上一年度报表合并抵销分录（3）现金流量表编制的工作底稿2、本年度账簿、凭证资料3、各科目明细余额表（年初数、本年借方累计数、本年贷方累计数、年末数）（如年报表格能达要余额表）4、报表日集团公司内部的往来款项核对纪录，金额记录不一致的注明原因，根据相关原因做相应5、货币资金（1）现金盘点表（2）银行及各非金融机构对账单；（3）所有银行存款账户的询证函；6、短期投资（1）以公司名义直接进行股票投资的，应取得其交易所在证券营业部的资金对账单、资产流水账年12 月31 日止的股票余额证明；（2）委托其他单位进行投资或其他短期投资的，应提供双方的协议、余额证明等相关资料。
7、应收款项（包括应收票据、应收账款、预付账款和其他应收款）（1）与债务人的书面对账记录；（2）企业询证函；（3）账龄分析表；（4）主要客户或工程项目的合同；（5）个别认定法计提坏账准备的应收款项明细及采用此方法计提坏账准备的原因。
各项审计所需资料清单
1）汇算清缴审计（2）综合类资料1、公司设立的合同、章程、协议；2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证3、历次验资报告；4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要；5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表；6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；7、单位关联企业名单；8、其他相关资料。
注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章（3）财务资料1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证；2、银行存款对帐单；3、其他相关资料；（1）年末存货盘点表、固定资产盘点表；（2）往来款项的帐龄分析；（3）长期投资的相关文件；（4）相关预收、预付合同；（5）相关借款合同；（6）相关的业务合同；（7）大额资产的产权证明；（8）纳税申报相关资料；（9）有关减、免税的税务机关批文。
其他资料1、审计业务约定书；2、被审计单位声明书。
二、弥补亏损审计A、综合类资料1、公司设立的合同、章程、协议；2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证3、历次验资报告；4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要；5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表；6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；7、单位关联企业名单；8、其他相关资料。
注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章B、财务资料1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证；2、银行存款对帐单；3、其他相关资料；（1）年末存货盘点表、固定资产盘点表；（2）往来款项的帐龄分析；（3）长期投资的相关文件；（4）相关预收、预付合同；（5）相关借款合同；（6）相关的业务合同；（7）大额资产的产权证明；（8）纳税申报相关资料；（9）有关减、免税的税务机关批文。
C、其他资料1、审计业务约定书；2、被审计单位声明书。
审计所需资料清单-2017
审计所需资料清单-2017
一、公司基本信息
1.公司名称
2.成立时间
3.公司性质（如有限责任公司、股份有限公司等）
4.公司地址
5.工商营业执照编号
6.纳税人识别号
7.注册资本及实收资本
8.主要股东名单及股权情况
9.公司组织架构图
二、审计期间财务报表
1.资产负债表
2.利润表
3.现金流量表
4.所有附注及报表附属的数据
5.相关会计政策、核算方法及会计估计的说明
6.上年度审计报告
三、审计风险
1.公司内部控制制度建立的时间及范围
2.内部控制评价及审计的结果及意见
3.公司管理层建立的风险管理和内部控制制度
4.公司的管理人员履行其职责的情况
5.公司与相关方之间的关系是否合规，是否存在违规情况
6.公司股权转让、股东增减变更情况
7.公司是否存在重大诉讼、仲裁及其他法律纠纷
8.公司是否存在重大合同亏损风险或政府审批问题
四、其他
1.所有与审计有关的书面文件、文件原件及复印件
2.公司最近几次内部审计报告及其解决情况的表述
3.公司政策、规程、制度、操作手册等文件
4.公司重要业务合同及其履行情况
5.公司会计师事务所提供的其他资料
6.公司的相关电子数据（如财务软件、ERP系统等）
7.其他与审计有关的资料
以上是审计所需资料清单-2017，希望能对需要进行审计的公司提供实用的参考。
审计资料清单
企业所提供的资料清单
1、当年度12月份会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表）
2、当年度1-12月会计凭证及账本；打印科目余额表（到末级）
3、营业执照、国地税税务登记证副本、组织机构代码证、外汇证、
税收减免税批文、税收核定文书等（复印件）
4、当年12月份银行对帐单及银行余额调节表（复印件）、现金盘
点表、存货明细表、固定资产明细表及折旧表
5、当年1-12月份国（地）税全套会计报表、纳税申报表（复印件）
6、当年1-4个季度企业所得税纳税申报表
7、当年1-12月增值税纳税申报表主表复印件（一般纳税人需提供）
8、当年1月和12月工资单、1-12月的社保费分险种申报汇总表（养老、失业、医疗、生育、工伤、重疾等）复印件（从地税网打印）
9、有车辆的请复印行驶证，有房产提供房产证复印件，当年增加
的大额固定资产复印发票
10、1月份交上年12月份的税单（复印件）
11、验资报告、上年度审计报告及税务报告（复印件）
12、股东身份证复印件
13、借款合同复印件（有长期借款或短期借款的提供）
14、大额往来款需发询证函询证
15、租赁合同复印件
注：以上复印件需加盖企业公章。
审计资料清单
审计所需资料清单一．基本资料1、营业执照、税务登记证、组织机构代码证2、公司基本情况介绍（或公司宣传册等）3、以前年度审计报告、验资报告4、贷款卡征信报告5、审计年度期间的股东会、董事会决议6、公司组织结构图7、上年度所得税汇算清缴申报资料8、公司房产证、车辆行驶证9、公司内部控制制度二．财务会计资料10、审计年度的财务报表11、各审计年度期初-期末的科目余额表（1-3级带核算项目）12、会计账簿、凭证；13、12月的消费税、企业所得税、城建税、增值税等各税种纳税申报表14、银行对账单、银行存款余额调节表（注意调节表要有调节事项说明）、企业信用报告、银行开户信息查询（截至基准日银行开户信息）；15、票据备查簿；16、应收账款、预收账款、预付账款、应付账款、其他应收款、其他应付款明细表，应列示具体发生时间、性质、金额、账龄等信息；17、股东的股利分配方案18、现金盘点表、固定资产盘点表；19、企业所拥有或使用的所有房产清单，包括：详细地址、面积、权利人名称、性质及用途；20、工商登记查询信息21、贷款卡查询信息22、借款合同、采购合同、运输合同等各类合同文件23、固定资产卡片明细表，包括购买日期、原值、折旧期限、残值率、累计折旧等24、银行存款12月对账单、余额调节表25、银行询证函26、往来询证函27、银行承兑协议、借款协议、抵押协议28、现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表、票据盘点表29、财务部组织架构图及岗位分工、公司组织架构图及部门负责人30、资产负债表日后重大事项相关文件31、审计过程中其他需要提供的资料。
审计单位所需要提供的资料清单
资料清单1、公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证（国税、地税）、开户许可证、公司章程复印件；2、企业简介、组织结构图、业务流程图、管理当局声明书(签章)、基本情况表（签章）；3、2012年11月30日未审会计报表（盖章）及其电子版本；4、2012年11月30日现金盘点表（盖章）、2012年11月30日各存、贷款账户的银行询证函、对账单及余额调节表；5、往来询证函、回函金额不符调节表及原因；6、坏账准备、减值准备计提及核销依据资料，审批手续及其明细表，资产损失资料；7、存货（原材料、库存商品、半成品、产成品、低耗、制造费用、工程施工等）盘点表、盘盈、盘亏、毁损明细表，数量金额式明细账；8、固定资产盘点表、盘盈、盘亏、毁损明细表，固定资产台账，固定资产投资计划，固定资产及累计折旧明细分类表（电子版），新增、减少固定资产入帐资料、审批手续、在建工程转固定资产手续、审核报告，报废核销手续；9、对外投资情况表、对外投资的合同(协议)、股权证书、出资证明、投资的凭证单据，被投资单位的公司章程、营业执照、组织机构代码、近三年年度的会计报表、审计报告及有关利润分配的股东会决议等、对外投资处置资料；10、长期待摊费用、无形资产、递延资产、固定资产清理形成及摊销情况表；11、银行借款合同、新增借款及偿还贷款的资料、借款费用资本化资料；12、工资额度计划表、工资总额的批复文件，公司及各部门人员数、工资各等级人员数量、工资分配等政策、社保机构的工资年审资料；13、2012年1-11月纳税申报表、税收优惠政策文件，企业财税自查报告，税务机关检查、处罚资料及税务检查资料；14、公司成立时的批文、合同(协议)、验资报告，实收资本变动的评估报告、验资报告及凭证单据，工商变更文件，资本公积、盈余公积变动资料，董事会分配利润的决议、方案政策；15、土地使用证、房屋产权证、车辆行驶证、各种无形资产权属证明；16、企业会计制度、会计核算办法及各项内部控制制度、企业董事会、总经理办公会及其他重要会议的决议和会议纪要等资料。
审计所需资料清单-2017
收件人：发件人：编号：内容：首次审计所需资料清单日期： 2017年4月17日联系人：联系电话：某单位：贵公司委托会计师事务所（以下称“本所、我们”）对贵公司编制的2016年12月31日财务报表进行审计。
我们的审计是依据《中国注册会计师执业准则》的要求进行的，该执业准则要求我们对影响贵公司财务报表进行公允反映的因素进行全面了解和评估，以执行相应的审计程序。
为了审计工作的顺利进行，烦请贵公司向我们提交以下资料。
对于贵公司的配合，我们将不胜感激。
一基本资料（2016年度）1.基本情况资料（1）2016年新增注册资本的股东会决议、章程、验资报告等（2）成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议、历次工商变更登记资料；（3）最新的营业执照、行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证；（4）贷款卡、企业征信报告；（5）以前年度审计报告；（6）组织机构设置图；（7）主要管理人员基本资料；（8）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。
3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。
4.子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。
5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。
7.税收资料：（1）简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率；（2）所享受的税收优惠政策及批准文件；（3）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；各月增值税申报表、各季度所得税申报表（4）税收缴款书8.房屋租赁协议及相关合同。
9.员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。
二财务会计资料—会计报表层面（2016年度）10.审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。
11.审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表（盖章签字）。
审计应提供资料清单
审计应提供资料清单本页仅作为文档封面，使用时可以删除This document is for reference only-rar21year.March审计应提供资料清单年报审计应提供资料清单一、法律性文件及公司基本资料1、公司及分支机构的营业执照副本2、公司章程3、公司简介、公司组织机构图4、相关年的年度审计报告5、最后一次验资报告6、公司及分支机构的税务登记证7、公司法人代码证书8、公司各项资产权属证明，如车辆行驶证、房产证、土地征等。
9、公司治理层、管理层、财务人员清单及简介10、企业资质、资格证件的复印件二、有关内部控制制度方面的资料1、相关年度公司重大事项的会议纪要及相关文件2、财务管理制度3、财产管理制度4、仓库管理制度5、销售管理制度6、预算管理制度7、合同、发票管理制度8、生产管理制度9、施工管理制度10、采购管理制度11、投资、融资管理制度12、资金使用、费用审批管理制度13、印鉴使用管理制度14、票据领用制度15、对外担保管理制度16、计算机信息系统管理制度17、其他与内部控制相关的管理制度三、报表审计所需提供资料清单1、报表资料：（1）本年度合并及母公司会计报表（资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、所有者权益表、资产减值准备及资产损失情况表、报表附注、财务情况说明书，其他报表附表等）（2）报表合并或汇总过程的底稿、本年度及上一年度报表合并抵销分录（3）现金流量表编制的工作底稿2、本年度账簿、凭证资料3、各科目明细余额表（年初数、本年借方累计数、本年贷方累计数、年末数）（如年报表格能达不要余额表）4、报表日集团公司内部的往来款项核对纪录，金额记录不一致的注明原因，根据相关原因做相应5、货币资金（1）现金盘点表（2）银行及各非金融机构对账单；（3）所有银行存款账户的询证函；6、短期投资（1）以公司名义直接进行股票投资的，应取得其交易所在证券营业部的资金对账单、资产流水账年12月31日止的股票余额证明；（2）委托其他单位进行投资或其他短期投资的，应提供双方的协议、余额证明等相关资料。
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收件人：发件人：编号：内容：首次审计所需资料清单日期： 20172009年10月15日联系人：联系电话：某单位：贵公司委托会计师事务所（以下称“本所、我们”）对贵公司编制的2016年12月31日财务报表进行审计。
我们的审计是依据《中国注册会计师执业准则》的要求进行的，该执业准则要求我们对影响贵公司财务报表进行公允反映的因素进行全面了解和评估，以执行相应的审计程序。
为了审计工作的顺利进行，烦请贵公司向我们提交以下资料。
对于贵公司的配合，我们将不胜感激。
一基本资料（2016年度）1.基本情况资料（1）2016年新增注册资本的股东会决议、章程、验资报告等（2）成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议、历次工商变更登记资料；（3）最新的营业执照、行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证；（4）贷款卡、企业征信报告；（5）以前年度审计报告；（6）组织机构设置图；（7）主要管理人员基本资料；（8）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。
3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。
4.子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。
5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。
6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。
7.税收资料：（1）简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率；（2）所享受的税收优惠政策及批准文件；（3）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；各月增值税申报表、各季度所得税申报表（4）税收缴款书8.房屋租赁协议及相关合同。
9.员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。
二财务会计资料—会计报表层面（2016年度）10.审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。
11.审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表（盖章签字）。
12.审计期间总账、科目余额表、各明细分类账、备查账及会计凭证。
13.审计期间重大交易长期合同。
14.审计期间经批准的收购兼并及对外扩充计划、投资计划（含固定资产、大修理计划）、融资计划、生产计划、销售计划及各年度工作总结。
15.审计期间内部审计机构的审计报告。
16.上年度的合并底稿。
本年集团合并底稿、本年母公司合并底稿。
三财务会计资料—会计科目层面（2016年度）17.货币资金（1）银行对账单(包括外部银行和集团资金结算中心)；（2）银行存款余额调节表；（3）三个月以上的银行定期存单；（4）受限制使用资金（包括抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项）；（5）现金盘点表；（6）外汇批准证书和申请文件；18.应收票据（1）应收票据的合同；（2）截止日已背书有追索权的票据情况；（3）应收票据已贴现、已抵押情况。
（4）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据。
19.应收账款（1）坏帐准备计提政策；（2）个别项目计提坏帐准备的批准文件；（3）与客户的对帐单；（4）坏帐内部核销批准、税务核销手续。
（5）销售合同；20.预付账款（1）期末尚未结算的大额预付账款相关合同协议；（2）账龄超过1年的预付账款的合同、付款凭证及未结算的原因。
；21.应收利息（1）应收利息的投资协议或贷款合同；（2）超过1年的应收利息未收回的原因和对相关款项是否发生减值所作的判断列示；（3）应收股利日后收款的凭证；22.应收股利（1）提供相应的利润分配方案；（2）预计收款日期；（3）超过1年的应收股利未收回的原因和对相关款项是否发生减值的判断。
23.其他应收款（1）已计提的坏账准备、可收回性；（2）长期未能收回的项目的原因；（3）已核销的应收账款明细及内部、税务核销手续。
24.存货及存货跌价准备（1）提供生产成本、制造费用在产成品之间、产成品与在产品之间的分配方法；（2）与其他单位签订的委托代管存货合同。
（3）存货盘点的相关资料，包括：存货盘点计划、存货盘点明细表、存货盘点报告，残次、毁损、滞销积压的存货明细表及闲置的时间。
（包括上年末和本年末）（4）存货跌价准备计提的政策、存货跌价准备明细计算单及依据、转回存货跌价准备的原因；（5）存货期末余额中含有借款费用资本化金额。
（6）采购合同、订单、报关出口单（7）存货出入库单25.可供出售金融资产（1）提供有关合同、协议等相关文件；（2）存在持续减值情况的证据。
26.长期股权投资（1）提供有关长期股权投资的合同、协议、出资证明、验资、审计、评估报告等文件；（2）提供被投资单位审计期间业经审计的年度会计报表，如无法提供，请说明原因说明；（3）提供计提长期股权投资减值准备的依据。
27.固定资产及累计折旧（1）固定资产折旧政策及计算方法；（2）固定资产采购合同及采购、付款凭证；（3）固定资产抵押、担保合同；（4）固定资产报废、处置审批文件；（5）固定资产出租、出售、报废等的内部批准文件；（6）报废资产税务备案情况；（7）固定资产减值准备计提的政策、依据及明细计算单；（8）固定资产无减值迹象的证明文件；（9）固定资产报废、处置清单及相应的支持文件；（10）固定资产改良支出的施工合同、验收报告；（11）固定资产盘点计划、盘点报告、使用情况清理；（12）大型固定资产的竣工验收报告。
28.在建工程（1）建设工程的可行性研究报告；（2）建筑施工招投标合同；（3）勘察合同、设计合同、工程承包合同及分包合同、委托监理合同；（4）重大建设项目的立项批文、预算总额及建设批准文件；（5）建筑企业资质证书，施工许可证等；（6）现场监理施工进度报告、工程进度验收报告；（7）工程竣工工验收保告（含消防/环保等）、竣工决算报告等业务资料；（8）在建工程存在减值情况的证明文件；（9）在建工程完工转固报告；（10）施工单位签署的工程质量保修合同；（11）在建工程盘点报告。
29.无形资产（1）无形资产摊销政策；（2）无形资产的购置合同协议、发票等凭证；（3）自制形成无形资产的原始凭据；（4）资产原始价值以评估值入账的，提供评估报告；（5）无形资产计提的政策、存在减值情况的证明文件及依据及明细计算单。
30.开发支出（1）内部研究开发项目支出总额，以及计入研究阶段支出金额和计入开发阶段的金额；（2）重大开发项目的公司管理层可行性研究、立项、预算总额批准等文件。
31.商誉（1）对于通过非同一控制下企业合并形成的商誉，应列示商誉的计算过程；（2）本期商誉存在减值情况的证明文件；32.长期待摊费用（1）购置相关合同及凭证；（2）摊销的期限。
33.其他流动资产、其他长期资产（1）其他流动资产、其他长期资产发生的合同协议、发票等凭证。
34.递延所得税资产按项目明细列示期初余额、本期新增金额、本期转回金额、期末余额。
35.长短期借款（1）长短期借款的授信额度；（2）长短期借款合同以及相应的保证、抵押、质押等担保合同；36.应付账款（1）采购合同、订单（见存货清单）；（2）期后还款凭证。
37.预收账款（1）尚未结算的大额预收账款的相关合同、协议等文件；（2）1年以上未结算的原因。
38.应付职工薪酬（1）有关部门确认的工效挂钩批文；（2）公司对于员工内退、离退休人员福利补贴的有关文件及职工辞退计划，提供内退、辞退福利折现率选取的原则；（3）政府当局有关社会保险、住房公积金缴纳政策的法定文件；（4）公司对在职职工的福利政策；（5）职工名册、工资结构及支付等制度；（6）属于拖欠性质或工效挂钩的部分的金额；（7）股份支付等管理层激励实施方案。
39.应交税费（1）提供公司目前正享受的税收优惠政策说明、相关的批复；（2）地方税收政策(车船使用税、城建税、耕地占用税，教育附加费等)及申报表（3）经当地税务局批准的企业所得税纳税申报表；（4）研发费用、坏账核销、资产盘亏及报废等税务局备案文件；（5）已缴税金的交款凭证（6）期后付款凭证40.其他应付款（1）提供尚未结算的大额其他应付款发生的相关合同、协议等资料；（2）长期未付款的原因。
41.营业收入、营业成本（1）营业收入确认的会计政策及具体方法；（2）提供主要产品、主要客户的销售定价政策、销售合同、结算方式；（3）主要原材料、供应商的采购定价政策、采购合同、结算方式。
42.营业外收入、支出（1）大额收入相关的国家技改，研究拨款相关批准文件；（2）大额支出的批准文件。
43.审计期间编制现金流量表的方法和基础资料，经营活动收到和支付的明细项目，投资活动收到和支付的明细项目，筹资活动收到或支付的明细；及现金流量表补充资料中的数据统计。
四其他资料44.关联方资料：（1）提供关联方及关联关系清单，必要时提供律师意见；（2）关键管理人员和核心技术人员；（3）主要关联方或持股5％以上的股东在主要供应商或客户中所占的权益；（4）关联交易定价原则及相关审批程序。
45.截至审计日有无正在进行或正在筹划中的法律诉讼，请提供有关资料、所赔偿（牵涉）的金额。
46.资产负债表日存在的或有事项，如对外担保、未决仲裁等，如有，贵单位需说明项目的性质、金额及对贵单位财务状况的影响。
如无，贵单位需提供声明。
47.资产负债表日存在的重大承诺事项，如有，贵单位需说明存在金额及性质。
如无，贵单位需提供声明。
48.贵单位资产负债表日后发生的重大事项，需提供说明及对贵单位财务状况的重大影响。