审计所需资料清单房地产
建设单位审计需提供资料清单
建设项目审计（预审）需提供资料清单一、需提供的财务资料及相关资料⒈修订并执行的内部财务会计控制制度及工程建设项目管理制度、规定。
⒉年度财务报告、财务情况说明书，会计明细账、辅助账（如有）、会计凭证、期末科目余额表、1-6月银行对账单及银行存款余额调节表等财务资料。
⒊经批准的建设单位管理费预算、工资计划等。
二、需提供的工程建设资料⒈建设项目经审批的项目建议书、经批复的可行性研究报告及设计概算（包括变更设计、料差、征拆费差价）批复文件，报批（备）的施工图预算，已上报但尚未批复的变更设计、料差及征拆费差项目情况。
⒉项目开工报告及各施工标段报批（备）的合同标段及重点工程、单位工程开工报告及相应的附件。
⒊建设项目历年投资计划及2011年资金预算；2011年下达各施工标段（联合体分单位）的施工投资计划；2011年批准的施工单位月份资金使用预算及施工单位报备的合同或合同备案资料。
⒋施工单位报批（备）的银行开户资料；对施工单位资金流向的监管记录资料（包括大额资金支付的再次审核确认，对使用资金进行检查监督指出问题及处罚决定，相关的监管台账等）。
⒌设计、施工、监理、甲供材料设备采购、工程咨询等招投标资料（包括招标计划的报批、项目审批部门对邀请招标的批复文件、招标公告或资格预审公告或投标邀请书、招标文件及相应的澄清或修改资料、投标文件、评标记录、评标结果报告、中标通知书、中标人提交的履约保函等）。
⒍截至审计日止的合同台账及所有的勘察设计、施工、监理、征拆、甲供物资设备采购、咨询服务等合同（包括补充合同或协议）。
⒎勘察设计、施工、监理、征拆等验工计价（包括相关的基础资料）及物资设备采购、咨询服务等结算资料；工程调度报表及各施工标段监理月报及年度监理工作总结。
⒏甲控物资设备合格供应商名录，截至2011年6月末分月份的甲供物资设备到货点交情况统计表及供货商送（提）货清单、结算单据、到货验收记录及与施工单位的交接记录；截至2011年6月末实际完成的征地拆迁工作量及相应的征拆数量确认资料，对项目征地拆迁总体情况的说明。
房地产行业审计资料清单
房地产行业审计资料清单房地产行业审计资料清单一、前言本文档旨在提供房地产行业审计资料清单，以帮助审计师和相关从业人员进行相应的审计工作。
在房地产行业中，审计是一项重要的工作，能够帮助公司和利益相关方评估企业的财务状况和业绩表现，增加透明度和可信度。
二、审计资料清单1. 公司背景资料公司章程和组织结构图公司注册文件和营业执照副本公司股东名单和股权结构公司治理结构和内部控制体系说明2. 财务会计资料财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）会计政策和准则适用情况说明会计凭证和原始核算凭证财务记录（包括收入、成本、费用等）应收款项和应付款项明细及账龄分析预付款项和预收款项明细及账龄分析固定资产和无形资产清单及折旧、摊销情况银行对账单和关键银行交易3. 合同和协议文件销售合同及相关补充协议租赁合同及相关补充协议融资合同及相关协议施工合同及相关补充协议物业管理合同和服务协议4. 其他重要文件和资料相关法律法规和政策文件公司重要业务和发展计划说明公司重要政策和风险管理措施内部审计报告和整改措施5. 相关计算和分析资料财务比率分析和趋势分析报告计提资产减值损失的依据和计算方法资本开支和投资分析报告风险评估和敏感性分析报告三、结论本文档提供了房地产行业审计所需的基本资料清单，涵盖了公司背景资料、财务会计资料、合同和协议文件、其他重要文件和资料，以及相关计算和分析资料。
这些资料将有助于审计师对房地产公司进行全面的审计工作，评估其财务状况和业绩表现，确保财务报告的准确性和可靠性。
审计工作的进行将为公司和利益相关方提供透明度和信任度。
注意：本文档仅为参考，实际的审计工作和资料清单可能因不同情况而异。
在进行审计前，请根据特定情况进行适当调整和补充。
房地产审计所需资料清单
资料清单财务部分1.营业执照/章程、合同2.开业验资报告、历次股权变更的股东会决议、变更验资报告、变更后章程3.税务登记证（含地税、国税）4.审计期间的资产负债表、利润表、现金流量表及其它会计附表一套5.总帐、明细分类帐及会计凭证6.与律师的往来函件、诉讼事件文件7.董事会成员名单和有关财务政策、投资决策等方面的董事会决议或会议记录8.场地租赁协议及合同9.对于资产负债表日存在的或有事项，如有，公司需说明项目的性质、金额及对公司财务状况的影响。
如无公司需提供声明10.对于资产负债表日存在的重大承诺事项，如有，公司需说明存在金额及性质。
如无公司需提供声明11.对公司当期及期后发生的重大事项，公司需提供说明对公司财务状况的重大影响12.审计报告及调整分录13.公司组织机构图及各部门职责分工14.与公司内部控制制度相关的各项规章制度（如资金管理办法、投资管理办法、明确权限分工的文件等）15.重要供应商、销售客户名单，长期、大额、重要的采购合同、销售合同；16.审计截止日各开户银行对帐单、余额调节表、银行询证函17.请列示往往来账的帐龄分析，资产按一年以内，一至二年，二至三年、三年至四年、四至五年及五以上的分类进行分析，并对三年以上未回款的原因进行说明，负债方按一年以内，一至二年，二至三年、三年以上进行分析。
18.往来款函证（格式见后附）19.审计截止日存货盘点表、各月生产成本计算、分配表20.请提供所有固定资产增加及报废清单及相应的支持性文件21.固定资产折旧政策及计算方法22.租赁资产协议及折旧计算明细(如有)23.本期在建工程专门贷款合同及借款费用资本化金额的计算依据24.请提供抵押资产清单(项目\原值\净值\公允价值\贷款额等)25.土地使用权证书、房屋产权证、车辆行驶证、大额固定资产的购买发票和合同等26.审计截止日固定资产盘点表27.提供年内新增无形资产、长期待摊费用发生的依据，如合同协议、发票等凭证。
工程审计需提供的资料清单
工程审计需提供的资料清单一、资料组成（一)工程管理前期资料文件1、招标文件（含工程量清单、招标施工图纸、图纸审查意见书）;2、招标答疑纪要、招标标底；3、中标通知书、施工合同、补充合同及双方有关工程的洽商、变更等书面协议或纪要文件等；4、承包方的投标文件;（商务标、技术标及相关承诺等）(二）工程管理过程资料1、施工图设计技术交底；2、图纸会审答疑记录;3、经批准的施工组织设计（或施工方案）4、地基与基础隐蔽工程验收记录、地基处理记录、地基勘探记录；5、设计变更单、现场签证单、工作联系函；6、例会纪要、监理工程师通知或发包人施工指令；7、移交设备、材料明细签名册收单（制表表明型号、楼层、部位等）8、其他有关影响工程造价、工期等资料；（三)工程档案资料1、工程竣工图及设计图纸的电子版本；2、工程竣工资料；（四）工程结算资料1、工程结算书及电子版（并加盖编制单位公章）;2、工程量计算书及电子稿（即计算底稿）；二、结算资料的具体要求：1、结算书：每项工程的结算书要求分量部分编制：第一部分是以竣工图为依据编制部分，包括图纸会审记录、设计变更、监理工程师通知或发包人施工指令等;第二部分以现场签证、工程洽商记录以及其它有关费用为依据编制部分。
上述两部分不应有重复列项的内容，用电脑编制的结算书要求提供相应的拷贝磁盘（磁盘中应有软件电子盘和Excel电子盘）注明使用软件。
使用清单计价的项目必须提供单价分析表，同一单价只需提供一份，每份综合单价分析必须含有相关人工、材料、机械的单价、含量。
2、工程量计算书（即计算底稿）：工程量计算书应由工程量汇总表和详细的工程量计算式组成，工程量应由详细的技术表达式，施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、现场签证单位、监理工程师通知或发包人施工指令等部分的内容应在工程量计算式中一次计算。
用电脑编制的工程量计算书还应提供相应的拷贝磁盘.3、施工合同，补充合同或施工协议书：包括发包人与承包人签订的工程承发包合同、经发包人确认的承包人与第三方签订的分包合同、各类补充合同、合同附件等，要求将上述合同文件列出总目录顺序整理装订成册。
一、房地产和土地评估机构需提供的资料清单【模板】
一、房地产和土地评估机构需提供的资料清单1、营业执照、资质证书复印件；2、法定代表人的执业资格证书复印件及执业年限的说明；3、法定代表人担任社会职务、优秀估价师等荣誉证书；4、法定代表人近三年内代表性科研成果复印件；5、机构基本情况资料，包括注册房地产估价师、土地估价师人数及执业资格证书复印件，近三年完成的评估业绩材料（提供合同复印件或证明材料，按土地、房屋的面积计算）、内部管理制度、科研成果等；6、承接XX市土地整理储备业务的情况说明；7、收费标准的说明（申请机构需提供明确的收费标准和说明，报价是否合理将作为入库的重要条件）；8、入库申请表（含电子稿）；9、有利于入库的其它材料。
二、会计师事务所和工程造价咨询机构须组成联合体进行申请入库，联合体需提供的资料清单如下：1、营业执照、资质证书复印件；2、法定代表人执业资格证书复印件及执业年限的说明，提供社会职务、获得荣誉证书的证明；3、法定代表人近三年内代表性科研成果复印件；4、工程造价咨询机构技术负责人执业资格证书复印件及执业年限的说明、获奖科研成果证明；5、组织机构基本情况，包括注册会计师、注册造价工程师名单及执业证号（提供用于土地一级开发成本审计人员的注册证书复印件）、近三年完成的类似业绩情况（按审计资产总额计算，提供合同复印件或证明材料）；6、承接XX市土地整理储备业务的情况说明；7、开展土地一级开发项目审计的工作方案及承诺；8、收费标准的说明（申请机构需提供明确的收费标准和说明，报价是否合理将作为入库的重要条件）；9、联合体联合入库协议；10、入库申请表（含电子稿）；11、有利于入库的其它材料。
附件2：房地产和土地评估机构申请表审计专业机构申请表工程造价咨询专业机构申请表。
审计局要求提交资料需提供的资料清单
资料清单
（1）项目建设程序履行的相关材料：项目建议书、可行性研究报告、初步设计及设计概算、施工图设计及施工图预算、预算控制价，以上文件的批复文件、投资计划批复文件等；
（2）项目许可证：建设用地规划许可证，建设工程规划许可证，建筑工程施工许可证等；
（3）招投标资料：项目招投标的全部材料，主要包括招标文件、标底（或预算控制价）、投标标书（原件）、各参投单位得分情况、参与评标人员组成、中标通知书及会议纪要等;
（4）经济合同：包括设计、施工、监理、材料（含设备）采购等总承包及分包合同(原件)和与项目有关的协议、纪要(原件)等；
（5）单位及人员资质：各参建单位（包括勘察、设计、施工、监理等）工商登记证明、资质证明及取费证书、项目主要管理人员及监理人员资质证明材料；
（6）竣工资料：开工令，施工组织方案、施工日记，隐蔽工程检验记录、质量检验评定表，试验资料、材料合格证，施工图及竣工图原件（含电子版），设计变更资料，竣工验收资料等；
（7）监理资料：监理规划，监理细则，监理旁站方案，监理月报，监理日记，监理平行抽检试验资料，监理例会会议纪要等；
（8）工程结算资料：工程量计算资料，单价测算资料，工料分析单（含钢筋翻样单）及汇总计算资料等，含电子版；收方单、签证单原件等；
（9）工程财务资料：计量支付资料，材料（含设备）采购付款资料，勘察、设计、监理等付款资料，征地拆迁补偿及前期费用支付等资料，其他财务支出资料；项目决算报表、会计账本、凭证等；
以上清单仅供参考！。
建筑工程审计需提供的资料清单
建筑工程审计需提供的资料清单
建筑工程审计是对建筑工程设计、建设、验收、使用、维护等全过程进行严密监管和控制的过程。
为确保审计的公正、客观、全面，审计人员需要准备详尽的资料清单，以便验收建筑工程是否符合国家相关的规定标准、质量要求和安全规范。
以下资料清单可供审计人员参考：
1.建筑工程设计资料建筑设计文件（包括初步设计文件、
方案设计、施工图设计等）、规划许可证、审批文件、设计说明书、技术交底记录等。
2.建筑工程施工资料招投标文件、工程合同、施工许可证、工程计划表、施工图纸、施工现场照片、工程质量检测报告、施工进度报告、各部位验收记录、施工工艺指导书等。
3.建筑工程验收资料验收申请书、工程竣工验收备案表、
土地证、照片、竣工报告、使用维护说明书、建筑质量检测报告、安全和环保验收报告等。
4.建筑工程质量检验资料建筑质量检测报告、建筑质量问
题报告、建筑质量监督报告、技术交底记录等。
5.建筑工程使用维护资料使用维护手册、维修记录、房屋
保养手册、保修单，维修申述记录等。
6.建筑工程改造资料改造方案，建筑设计，施工方案，建
筑质量检测报告等。
7.建筑工程协议及收费文件设计合同、工程合同、施工合同、监理合同、材料供应合同、装修合同等。
以上是建筑工程审计需要提供的资料清单，但需要根据具体审计的工程不同，资料清单也会有所变动并且不会涵盖完整，审计人员需要认真的维护资料的来源，严格按照规定的时间进行归档和递交，时限建议定为自开工之日到验收录入数据库之日。
此外，为了保障审计的公正性，建议受审单位同样向审
计人员提供所有有关资料和记录，以便审计人员进行比对，进一步强化审计工作的公正性。
审计需提供的资料清单
企业年报审计需提供的资料清单
以上资料均需加盖公章（原件在单位名称处加盖，复印件在有效页面处加盖）=======================以下资料由贵公司提供======================
1、会计报表及附注一套；
2、营业执照副本、税务登记证副本复印件
3、公司章程、股东会决议、验资报告复印件
4、营业税1-12月份的申报表、增值税12月份的申报表、企业所得税汇算清缴
申报表、1-12月所有税金的大额的完税凭证（占60%）（12月申报通常在次年1月交）复印件
5、年底所有银行的银行存款对账单及其余额调节表复印件，大额银行询证函
6、帐套备份（财务软件帐套）或账本及凭证（手工做账）
==============以下资料由贵公司根据业务情况提供===================
1、年底固定资产盘点表、固定资产及折旧明细表
2、年底存货盘点表
3、车辆行车证、房产证、土地使用证复印件
4、大额购销合同、借款合同、担保合同复印件，对外投资协议及对方验资报告
5、上年度审计报告复印件
6、大额的购进、销售、成本结转、费用凭证各抽取复印4套（包括记账凭证及
原始凭证）
===============以下资料由本所提供格式，贵公司填列后签章==========
1、审计业务约定书
2、客户声明书
3、银行询证函
4、往来单位询证函
5、客户基本情况表
6、现金盘点表
7、会计政策调查表
8、与客户交换意见记录。
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XX公司:
集团审计中心将对项目进行审计。
我们的审计就是依据《中国内部审计准则》的要求进行的,该执业准则要求我们对影响贵公司财务报表进行公允反映的因素进行全面了解与评估,以执行相应的审计程序。
为了审计工作的顺利进行,烦请贵公司向我们提交以下资料。
对于贵公司的配合,我们将不胜感激。
一基本资料
1.基本情况资料
（1）贵单位基本情况介绍(包括经营范围、主要业务及经营特点等);
（2）工商及变更登记资料:验资报告、评估报告、章程、营业执照;
（3）行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证、; （4）成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议;
（5）组织机构设置图:同时应标明组织结构的具体组织联系。
（6）主要管理人员基本资料;
（7）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
2.贵公司股权被质押或其她有争议的情况。
3.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。
4.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。
5.税收资料:
（1）简述贵单位的缴纳税种、税率;
（2）所享受的税收优惠政策及批准文件;
（3）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料;
（4）税收缴款书
6.开发项目相关资料
（1）开发企业资质证书
（2）拆迁协议、拆迁许可证
（3）建设项目选址意见书
（4）建设用地规划许可证
（5）建设工程规划许可证
（6）国有土地使用证
（7）施工许可证
（8）商品房销售许可证
（9）施工承包合同、监理合同、勘察设计合同
（10）房地产开发项目手册
（11）建设工程竣工验收报告(含建筑工程竣工验收意见书)
（12）建设工程竣工验收备案表
（13）入住通知单、购房者签署的房屋验收合格书
（14）工程投资概算、预算报告
（15）规划、消防、环保、人防等部门验收报告或批准使用文件
（16）工程质量监督报告
（17）工程监理报告、工程进度资料及工程竣工决(结)算报告
（18）商品房面积实测技术报告书
（19）住宅质量保证书与住宅使用说明书
（20）商品房买卖合同及销售合同统计表
（21）土地出让合同及市政配套费协议书
（22）如有合作建房者需提供合作建房政府批文,及合作建房合同、协议等有关资料
7.场地租赁协议及相关合同。
8.员工及其社会保障情况,主要包括:员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。
9.简述所处行业及竞争情况:
（1）主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势;
（2）所在行业享受国家及地方政府优惠扶植政策;
（3）影响本行业发展的有利与不利因素,如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素,指出进入本行业的主要障碍。
（4）面临的主要竞争状况:包括自身的竞争优势及劣势,市场份额变动的情况及趋势,同行业竞争的情况。
10.主要客户及供应商的资料;
前5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比,主要供应商所占比重较大,需说明原因,并披露相关风险。
二财务会计资料—会计报表层面
11.审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。
12.审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其她附表(盖章签字)。
13.审计期间总账、各明细分类账、备查账及会计凭证。
14.审计期间重大交易长期合同。
15.审计期间经批准的投资计划(含固定资产、大修理计划)、融资计划及各年度工作总结。
16.审计期间内部审计机构的审计报告。
三财务会计资料—会计科目层面
17.货币资金
（1）银行对账单;
（2）银行存款余额调节表;
（3）三个月以上的银行定期存单;
（4）受限制使用资金(包括抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项);
（5）现金盘点表;
18.其她应收款
（1）已计提的坏账准备、可收回性;
（2）长期未能收回的项目的原因;
（3）已核销的应收账款明细及内部、税务核销手续。
19.存货及存货跌价准备
（1）提供开发成本的构成及其明细,开发间接成本的归集与分配方法;
（2）与施工单位及采购单位签订的开发成本的大额合同。
（3）存货盘点的相关资料,包括:存货盘点计划、存货盘点明细表、存货盘点报告,残次、毁损、滞销积压的存货明细表及闲置的时间。
（4）存货跌价准备计提的政策、存货跌价准备明细计算单及依据、转回存货跌价准备的原因;
（5）存货期末余额中含有借款费用资本化金额及其计算方法。
（6）存货出入库单
20.固定资产及累计折旧
（1）固定资产折旧政策及计算方法;
（2）固定资产采购合同及采购、付款凭证;
（3）固定资产抵押、担保合同;
（4）固定资产报废、处置审批文件;
（5）固定资产出租、出售、报废等的内部批准文件;
（6）报废资产税务备案情况;
（7）固定资产减值准备计提的政策、依据及明细计算单;
（8）固定资产无减值迹象的证明文件;
（9）固定资产报废、处置清单及相应的支持文件;
（10）固定资产改良支出的施工合同、验收报告;
（11）固定资产盘点计划、盘点报告、使用情况清理。
21.在建工程
（1）建设工程的可行性研究报告;
（2）建筑施工招投标合同;
（3）勘察合同、设计合同、工程承包合同及分包合同、委托监理合同;
（4）重大建设项目的立项批文、预算总额及建设批准文件;
（5）建筑企业资质证书,施工许可证等;
（6）现场监理施工进度报告、工程进度验收报告;
（7）工程竣工工验收保告(含消防/环保等)、竣工决算报告等业务资料;
（8）在建工程存在减值情况的证明文件;
（9）在建工程完工转固报告;
（10）施工单位签署的工程质量保修合同;
（11）在建工程盘点报告。
22.工程物资
（1）工程物资采购合同;
（2）工程物资的采购、入库凭证;
（3）工程物资出库的领用凭证;
（4）工程物资盘点报告,列明无使用价值的工程物资。
23.无形资产
（1）无形资产摊销政策;
（2）无形资产的购置合同协议、发票等凭证;
（3）自制形成无形资产的原始凭据;
（4）资产原始价值以评估值入账的,提供评估报告;
（5）无形资产计提的政策、存在减值情况的证明文件及依据及明细计算单。
24.长期待摊费用
（1）购置相关合同及凭证;
（2）摊销的期限。
25.长短期借款
（1）长期借款的授信额度;
（2）长期借款合同以及相应的保证、抵押、质押等担保合同;
26.应付账款
（1）采购合同、订单(见存货清单);
（2）期后还款凭证。
27.应付职工薪酬
（1）有关部门确认的工效挂钩批文;
（2）公司对于员工内退、离退休人员福利补贴的有关文件及职工辞退计划,提供内退、辞退福利折现率选取的原则;
（3）政府当局有关社会保险、住房公积金缴纳政策的法定文件;
（4）公司对在职职工的福利政策;
（5）职工名册、工资结构及支付等制度;
（6）属于拖欠性质或工效挂钩的部分的金额;
（7）股份支付等管理层激励实施方案。
28.应缴税费
（1）提供公司目前正享受的税收优惠政策说明、相关的批复;
（2）地方税收政策(车船使用税、城建税、耕地占用税,教育附加费等)及申报表
（3）经当地税务局批准的企业所得税纳税申报表;
（4）研发费用、坏账核销、资产盘亏及报废等税务局备案文件;
（5）已缴税金的交款凭证
（6）期后付款凭证
29.其她应付款
（1）提供尚未结算的大额其她应付款发生的相关合同、协议等资料;
（2）长期未付款的原因。
30.营业收入、营业成本
（1）营业收入确认的会计政策及具体方法;
（2）提供主要产品、主要客户的销售定价政策、销售合同、结算方式;
（3）主要原材料、供应商的采购定价政策、采购合同、结算方式。
31.营业外收入、支出
（1）大额收入相关的国家技改,研究拨款相关批准文件;
（2）大额支出的批准文件。
32.审计期间编制现金流量表的方法与基础资料,经营活动收到与支付的明细项目,投资活动收到与支付的明细项目,筹资活动收到或支付的明细;及现金流量表补充资料中的数据统计。
四其她资料
33.关联方资料:
（1）提供关联方及关联关系清单,必要时提供律师意见;
（2）关键管理人员与核心技术人员;
（3）主要关联方或持股5％以上的股东在主要供应商或客户中所占的权益;
（4）关联交易定价原则及相关审批程序。
34.截至审计日有无正在进行或正在筹划中的法律诉讼,请提供有关资料、所赔偿(牵涉)的金额。
35.资产负债表日存在的或有事项,如对外担保、未决仲裁等,如有,贵单位需说明项目的性质、金额及对贵单位财务状况的影响。
如无,贵单位需提供声明。
36.资产负债表日存在的重大承诺事项,如有,贵单位需说明存在金额及性质。
如无,贵单位需提供声明。
37.贵单位资产负债表日后发生的重大事项,需提供说明及对贵单位财务状况的重大影响。