净资产审计所需提供清单
净资产审计需提供资料
净资产审计需提供资料清单
备查类资料:
1、营业执照、组织机构代码证、税务登记证;
2、公司章程、协议;
3、单位基本情况、组织结构图(包含与关联公司关系);
4、设立、变更验资报告;
5、上年度审计报告;
6、财务会计制度及相关内部控制制度;
7、资产负债表、利润表、现金流量表及财务报表附注;
8、股东会、董事会决议及其它重要的资料;
财务类资料:
1、总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭证;
2、所有银行账户清单、银行存款对账单、银行存款余额调节表;
3、科目余额表(至最末级);
4、现金盘点表;
5、应收帐款、其他应收款明细表及账龄情况(须注明对方单位名称、联系地址);
6、存货清单(需标明名称、数量、单价、总金额等);
7、固定资产分类及明细清单、折旧表(需标明固定资产名称、数量、购置日期、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值);
①房屋建筑物(房产证、购进付款发票复印件、自建房屋预决算报告、竣工验收报告书);
②设备(行驶证、购进付款发票复印件、购进安装合同);
③固定资产清单;
8、无形资产清单,及相应的权属证;
9、待摊费用及长期待摊费用清单;
10、短期借款(借款合同、借据、银行进帐单、贷款证、抵押担保资料);
11、应付帐款、其他应付款明细表(须注明对方单位名称、联系地址);
12、未交税金(纳税申报表、完税凭证);
13、相关收入、成本等重要经营合同、协议,房屋租赁合同;
15、制造费用、经营费用、管理费用、财务费用明细表;。
净资产审计所需提供资料清单
黑龙江华轩会计师事务所有限公司Heilongjiang Huaxuan Certified Public Accountants Office Co., Ltd.净资产审计企业所需提供资料清单一、一般资料：1、公司概况：至少应简述公司历史沿革（包括其前身的组建过程以及公司成立之后进行的改组、兼并、合并、分立）、所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务、生产经营概况、资产交换或收购、出售等重大活动等。
2、公司的组织结构图：该图应显示公司及其所属企业的投资方及其各自持股或拥有权益的比例、各部门主要负责人；内部控制制度。
3、公司的合同、章程，与成立相关的政府批复，批准证书，营业执照副本，公司的验资报告、出资证明和资产评估证明等。
4、最近三年的年度会计报表审计报告及管理建议书、清产核资审计报告及其他专项审计报告，最近期的资产评估报告（含评估说明、评估明细表）。
5、公司审计年度所有董事会、监事会、股东大会、经理办公会议等会议纪要，决议。
6、各种税项的有关减免税规定，纳税资料，完税证明及税务部门检查结论；增值税、所得税及其他发生金额较大税金纳税申报表（分月）；如曾受税务处罚，需提供相关处罚决定书及企业补税、交纳罚金凭证并附相关说明。
7、税务登记证及外汇登记证，银行开户许可证，贷款证。
8、与其他单位订立的产品销售合同，价格协议及技术合作协议；公司的购销政策，主要供应商、主要销货商及年供销量统计表；报表期间内产品或服务明细定价单及价格变更单，价格变动较大需附说明。
销售流程图及文字说明。
9、所有的长、短期贷款合同及有关担保文件，公司对外抵押、担保明细表及相关文件。
10、公司的财产保险文件、房产证、土地使用证、行车本、无形资产注册证书、知识产权转让或许可协议等；土地，房产租赁协议及其登记证明。
11、公司及所属公司有关的验资报告，资产评估报告，国资局的确认及对实物投资的批复，各项财产股权转移手续文件，重要对外投资协议/合同。
清算审计所需资料清单
For personal use only in study and research; not for commercial useFor personal use only in study and research; not for commercial use清算审计所需资料清单一、综合类资料1、企业营业执照及组织机构代码证、税务登记证等证书；2、企业股东会关于公司清算的决议及相关部门的批准文件；3、主管税务机关的税务注销证明资料；4、企业股东会清算决议及清算委员会人员名单；5、企业债权登记公告；6、企业开业验资报告及变更验资报告；7、企业章程、协议及重大事项的董事会、股东会、清算委员会会议纪要；8、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；9、经股东会确认的清算资产分配表；10、企业近三年的审计报告和税务鉴证报告；11、其他相关资料。
注：上述资料请提供原件及复印件一份，复印件请加盖公司公章二、财务资料1、企业营业截止时点及清算截止时点的资产负债表；2、企业清算损益表；3、公司清算年度的总帐、明细帐、会计凭证；4、清算年度的银行存款对帐单；5、清算开始日的资产负债明细及盘点表；6、企业债权人、债务人清单（应包括名称、金额）；7、清算资产的评估报告或非货币性资产变现价值确认书；9、经股东或主管机关确认的清算财产分配表；10、其他与清算相关的资料；11、企业近三年的纳税申报相关资料；12、有关减、免税的税务机关批文。
三、其他资料1、审计业务约定书；2、被审计单位管理当局声明书。
注：如清算企业近三年没有进行过任何纳税和年度审计，上述资料要提供近三年的三资企业清算审计资料清单一、公司基本资料：1、商务委员会核发的批准证书复印件2、商务委员会同意公司注销的批复复印件3、营业执照复印件4、公司章程、合同复印件5、财政登记证复印件6、法人代码证书复印件7、国、地税登记证复印件8、外管局核发的外汇IC卡复印件（双面）9、外汇开户通知书复印件10、海关登记证复印件11、有关验资报告、评估报告复印件12、前两年度审计报告复印件13、关于公司注销的决议14、清算程序15、关于清算期间事宜的协议16、财务清算说明17、已在XX报纸上发布的注销公告（该报纸应为公开发行的报纸）二、提供相关财务资料：（备查）1、清算时点资产负债表、利润表、现金流量表2、清算时期总帐、明细帐、现金、银行存款日记帐、凭证3、清算时点各开户行对帐单、银行存款余额调节表4、税务登记核准及纳税申报资料财政登记核准及财政收费申报资料其他登记核准及申报资料5、外汇收支报表6、若有外债借款，请提供：外债登记证、借款合同、借款批件、外债签约情况表、外债变动反馈表及还本付息核准件三、与公司经营活动相关的合同、协议：1、若有借款，请提供借款合同；2、工程项目审批文件、工程施工合同、预决算审定资料；3、与企业重大经济业务有关的境内、境外的其他有关和约文件。
清算审计资料清单
企业拟清算审计所需资料清单（企业不涉及的资料可以不提供、所有资料请加盖单位公章）资料类型资料目录说明具备(√)已提供(√)账务资料1 会计报表及附注清算开始日2 全部账目近三年3 会计凭证近三年4 科目余额表近三年各年1级至末级的期初、期末和累计发生额审计截止日债权、债务明细表包括账龄5 银行存款对账单、余额调节表近三年各年全部银行存款对账单6 房屋、车辆产权证明7长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表8 长短期借款合同，抵押担保资料9 固定资产盘点表近期盘点表，标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值10 存货盘点表近期盘点表，截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额11 纳税申报表及缴款书所有税种近三年各年纳税资料12 发票使用情况汇总表近三年领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额13 清算公告（三次）14 清算决议15 对外担保合同16 财产清单清算委员会确认备查类资料17 营业执照工商18 税务登记证国税、地税19 组织机构代码证书质量监督局20 纳税鉴定文件国税、地税21 公司章程、协议工商备案22 设立、变更验资报告23 近三年度审计报告24 财务会计制度及相关内部控制制度25 单位组织结构框架图26 股东会、董事会重大决议等文件27 房屋租赁协议以上资料清单并不是完全详尽的，在审计进行过程中我们会根据您单位的实际情况进行补充。
清算组清算审计应提供的资料清单（清算组不涉及的资料可以不提供、所有资料请加盖清算组公章）资料类型资料目录说明具备(√)已提供(√)基本资料1 董事会关于公司清算及成立清算组的决议2 原审批机关关于公司解散、撤销的批准文件3 清算开始日审计报告4 办结海关、财政、外汇管理局等部门有关手续的通知书5公司将会计报表、财务账册等资料移交至清算组的移交清单6 清算组制定的清算方案7 职工安置方案包括职工安置总体方案及详细清单或名册8 债权人会议纪要9 对已知债权人的书面通知和对未知债权人的清算公告10 财产评估作价和计算依据11 资产评估报告12 财产担保合同13 财产担保物清册14对清算期间发生的财产盘盈、盘亏，变卖，无力归还的债务或无法收回的债权，以及清算清单的收入或损失，向董事会提供的说明及证明15 大宗财产处置合同、拍卖成交确认书16 纳税清算申报表及完税证明即清税证明17 公司剩余财产分配的决议清偿一般债务后18 清算结束时预留财产分配预案支档案保管费、审计费等19 清算组编制的清算报告20清算结束，公司将各项凭证、会计账册及会计报表等资料移交保管的清单21 本公司投资人连带责任声明书22 债权人放弃债权声明书23 本公司放弃债权声明书24 清算审计声明书会计资料25 清算开始日资产负债表、损益表26 清算开始日债权、债务清册27 清算开始日财产清单28 清算资产负债表29 清算损益表30 清算财产分配表31 债务清偿表包括应清偿和已清偿数32会计账薄、会计凭证、银行对账单及余额调节表、现金盘点表、发票以上资料清单并不是完全详尽的，在审计进行过程中我们会根据您单位的实际情况进行补充。
净资产审计需提供资料
净资产审计需提供资料随着财务会计的发展以及公司制度的完善，净资产审计对于企业而言变得越来越重要。
净资产审计是指对公司的净资产进行查验、检查、验证等工作，以确保财务报表中净资产的真实性、准确性和完整性。
净资产审计需要提供充足的资料以支撑审计工作的开展。
本文将深入探讨净资产审计所需要提供的资料。
一、公司的法律文件首先，作为净资产审计的基础，需要了解公司的法律文件。
这些文件包括公司章程、工商营业执照等所有的公司注册证照。
这些文件不仅能够明确公司的法人实体和股权结构，而且还能够提供重要的公司信息，如公司名称、注册地址、经营范围、股东名单及持股比例等。
二、财务报表另一方面，财务报表也是净资产审计中重要的一部分。
财务报表中包括资产负债表、利润表、现金流量表及其他相关的会计报表。
财务报表是公司财务状况的真实反映，它们描述了公司的资产、负债和权益以及公司经营的盈利和现金流情况，对于审计工作起到了至关重要的作用。
三、前期审计工作文件此外，前期审计工作文件也是净资产审计所需要提供的基本资料之一。
前期审计工作文件中包括前一次审计报告、会计师的报告、审计工作底稿、审计程序、审核报告和发现的错误和不当行为等。
这些文件能够让审计人员更好地了解公司所有的审计活动，包括最显著的财务运作风险领域，并充分探讨他们对公司财务状况的功能性和潜在影响。
在下一步的审计过程中，这些信息将帮助审计人员增加对公司经营的深度了解。
四、公司内部管理文件最后，净资产审计所需提供的资料之一是公司内部管理文件。
这些文件包括了公司的内部控制政策、风险管理政策以及内部审计政策等。
这些文件能够帮助审计人员评估公司内部控制和风险管理制度是否有效，并确定不能有效控制或存在潜在问题的领域。
综上所述，净资产审计是保证财务报表公正、真实、准确、完整的重要保障之一。
而净资产审计所需提供的资料则是审计工作开展的基础，只有足够充分的资料才能够为审计工作提供更多的支撑和保障，确保公司信息的真实、准确和完整性。
审计所需提供的资料清单
审计所需提供的资料清单一、基本资料1、公司基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点、公司组织机构设置等）。
2、公司章程、历次验资报告、评估报告、营业执照、2008-2010年度审计报告。
3、子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。
4、公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。
5、公司2008-2010年度纳税申报表，纳税税种，税率情况说明；所享受的税收优惠政策及批准文件。
6、行业特许特许经营许可证（如有），税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有），贷款证（如有）。
7、公司注册商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。
8、公司员工及社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、参加社会保险情况等。
二、财务报表及有关资料9、审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。
10、审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表。
11、审计期间及期后的总账、各明细分类账、备查帐及会计凭证。
12、审计期间及期后公司的重大交易合同。
13、审计期间及期后公司经批准的收购兼并及对外扩充计划、投资计划（含固定资产、大修理计划）、融资计划、生产销售计划。
三、报表项目有关资料14、银行对账单、银行存款余额调节表、银行定期存单明细。
抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明。
15、提供最近日期的存货盘点的相关资料，包括：存货盘点计划、存货盘点明细表、存货盘点报告，残次、毁损、滞销积压的存货明细表及闲置的时间。
16、提供长期股权投资的合同、协议、出资证明、验资、审计、评估报告等文件；提供被投资单位审计期间业经审计的年度财务报表，如无法提供，请说明原因；提供长期股权投资减值准备的依据。
17、提供重大建设项目的立项批文、预算总数及建设批准文件、施工承包合同、现场监理施工进度报告、项目完工验收报告（含消防、环保等）、施工决算报告等业务资料、提供期末在建工程存在减值情况的证明文件。
清产核资审计资料清单
清产核资审计资料清单企业进行清产核资专项财务审计时，需要提供以下资料清单：一、基本信息1.公司设立的政府批文、合同、协议、章程等相关文件2.营业执照、税务登记证3.设立及其历次股本变更的验资报告、管理层声明书4.公司简介5.公司内部控制制度6.公司的内部组织机构图、财务制度、工资制度7.工商局出具的最新工商登记信息表（完整版）8.企业及其下属公司清产核资范围及确定依据；二、公司经营资料9.公司经营流程图10.所有客户的信息，包括名称、地址、联系人及联系信息、客户经理、年销售额、对账与结算方法、经营销售政策11.重要的经济合同，包括购销合同、劳务合同、承包经营、租赁经营、长期代理服务合同等12.公司报告期内与财务有关的请示、汇报文件，以及相关的核准、批复文件，财务决算备案13.其他重要服务与产品相关信息三、财务清查资料14.财务管理方法，如各类资产盘点政策与方法、废弃存货的确认方法、债权债务对账方法、货币资金对账方法、货币资金支出授权政策等15.会计核算原则、政策与会计估计，如固定资产标准、年限、折旧、存货入库与发出计价方法、各类资产计提准备政策、收入确认政策、收入截止分期政策、各类投资核算方法等16.近年度审计报告17.近年度清产核资报告18.清产核资基准日企业清产核资报表及附表19.清产核资基准日所有台帐、会计凭证、账簿、报表资料（提供电子版资料，纸质备查）20.清产核资基准日往来款账龄分析明细表，包括分1年以内、1年到2年、2年到3年、3年以上，以及坏账损失处理的相关决议21.清产核资基准日固定资产明细表，包括类别、购置时间、历史成本、已提折旧、使用情况、存放地点、提取减值准备情况22.清产核资基准日存货明细表，包括品种、账面成本、跌价准备23.2011年清产核资基准日存货进销存报表以及与收发有关的原始单证24.2011年清产核资基准日客户销售收入汇总表，包括客户名称或类别、销售金额25.2011年清产核资基准日供应商采购汇总表，包括商品类别、采购金额26.2011年清产核资基准日向关联方采购和销售交易一览表，包括时间、数量、单价、金额，以及相关支持性文件（如合同等）。
清算审计所需资料清单
清算审计所需资料清单一、综合类资料1、企业营业执照及组织机构代码证、税务登记证等证书；2、企业股东会关于公司清算的决议及相关部门的批准文件；3、主管税务机关的税务注销证明资料；4、企业股东会清算决议及清算委员会人员名单；5、企业债权登记公告；6、企业开业验资报告及变更验资报告；7、企业章程、协议及重大事项的董事会、股东会、清算委员会会议纪要；8、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度；9、经股东会确认的清算资产分配表；10、企业近三年的审计报告和税务鉴证报告；11、其他相关资料。
注：上述资料请提供原件及复印件一份，复印件请加盖公司公章二、财务资料1、企业营业截止时点及清算截止时点的资产负债表；2、企业清算损益表；3、公司清算年度的总帐、明细帐、会计凭证；4、清算年度的银行存款对帐单；5、清算开始日的资产负债明细及盘点表；6、企业债权人、债务人清单（应包括名称、金额）；7、清算资产的评估报告或非货币性资产变现价值确认书；9、经股东或主管机关确认的清算财产分配表；10、其他与清算相关的资料；11、企业近三年的纳税申报相关资料；12、有关减、免税的税务机关批文。
三、其他资料1、审计业务约定书；2、被审计单位管理当局声明书。
注：如清算企业近三年没有进行过任何纳税和年度审计，上述资料要提供近三年的三资企业清算审计资料清单一、公司基本资料：1、商务委员会核发的批准证书复印件2、商务委员会同意公司注销的批复复印件3、营业执照复印件4、公司章程、合同复印件5、财政登记证复印件6、法人代码证书复印件7、国、地税登记证复印件8、外管局核发的外汇IC卡复印件（双面）9、外汇开户通知书复印件10、海关登记证复印件11、有关验资报告、评估报告复印件12、前两年度审计报告复印件13、关于公司注销的决议14、清算程序15、关于清算期间事宜的协议16、财务清算说明17、已在XX报纸上发布的注销公告（该报纸应为公开发行的报纸）二、提供相关财务资料：（备查）1、清算时点资产负债表、利润表、现金流量表2、清算时期总帐、明细帐、现金、银行存款日记帐、凭证3、清算时点各开户行对帐单、银行存款余额调节表4、税务登记核准及纳税申报资料财政登记核准及财政收费申报资料其他登记核准及申报资料5、外汇收支报表6、若有外债借款，请提供：外债登记证、借款合同、借款批件、外债签约情况表、外债变动反馈表及还本付息核准件三、与公司经营活动相关的合同、协议：1、若有借款，请提供借款合同；2、工程项目审批文件、工程施工合同、预决算审定资料；3、与企业重大经济业务有关的境内、境外的其他有关和约文件。
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黑龙江华轩会计师事务所有限公司
HeilongjiangHuaxuanCertifiedPublicAccountantsOfficeCo.,Ltd.
净资产审计企业所需提供资料清单
一、一般资料：
1、公司概况：至少应简述公司历史沿革（包括其前身的组建过程以及公司成立之后进行的改组、兼并、合并、分立）、所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务、生产经营概况、资产交换或收购、出售等重大活动等。
2、公司的组织结构图：该图应显示公司及其所属企业的投资方及其各自持股或拥有权益的比例、各部门主要负责人；内部控制制度。
3、公司的合同、章程，与成立相关的政府批复，批准证书，营业执照副本，公司的验资报告、出资证明和资产评估证明等。
4、最近三年的年度会计报表审计报告及管理建议书、清产核资审计报告及其他专项审计报告，最近期的资产评估报告（含评估说明、评估明细表）。
5、公司审计年度所有董事会、监事会、股东大会、经理办公会议等会议纪要，决议。
6、各种税项的有关减免税规定，纳税资料，完税证明及税务部门检查结论；增值税、所得税及其他发生金额较大税金纳税申报表（分月）；如曾受税务处罚，需提供相关处罚决定书及企业补税、交纳罚金凭证并附相关说明。
7、税务登记证及外汇登记证，银行开户许可证，贷款证。
8、与其他单位订立的产品销售合同，价格协议及技术合作协议；公司的购销政策，主要供应商、主要销货商及年供销量统计表；报表期间内产品或服务明细定价单及价格变更单，价格变动较大需附说明。
销售流程图及文字说明。
9、所有的长、短期贷款合同及有关担保文件，公司对外抵押、担保明细表及相关文件。
10、公司的财产保险文件、房产证、土地使用证、行车本、无形资产注册证书、知识产权转让或许可协议等；土地，房产租赁协议及其登记证明。
11、公司及所属公司有关的验资报告，资产评估报告，国资局的确认及对实物投资的批复，各项财产股权转移手续文件，重要对外投资协议/合同。
12、审计年度公司本年度财务预算文件和预算变更文件。
生产经营计划、公司生产流程（图示）的详细介绍，包括但不限于原材料的采购及产品的设计、生产和装配。
公司所需原材料的主要供应商及其所供应的原材料的清单，采购、仓储流程图及文字说明。
13、内部审计各项制度及本年度实施情况，上级部门审计及其他部门本年度对公司审计情况及有关结论，公司拟实施或本年度已实施的收购计划、协议及相关文件。
14、公司关联交易明细表（包括内容、项目、全年发生额、年末余额等）；公司关联方（按照《企业会计准则》的关联方概念）清单（注明关联方关系）公司关联交易控制文件、公司关联交易定价政策、公司所有的关联交易合同、协议。
15、管理当局声明书、或有损失、或有负债、漏计负债等调查表，公司在截止日后发生的重大期后事项。
二、财务文件及资料
1、（期末）资产负债表、利润表、现金流量表、会计报表附注（单位负责人、财务负责人签字盖章、企业加盖公章）、财务状况说明书、国企附注补充资料。
2、科目余额表（1资产负债类：期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额；2损益类：全年累计金额）（及各科目明细账（全部展开））（导出电子表格）手工账可不提供）。
3、审计截止日的财务明细表、合并会计报表范围内部往来明细表、内部投资明细表、内部交易明细表（需按我们提供的固定表格填列）。
4、现金盘点表（必须由盘点日倒轧，并附未入账收入支出及期后入账复印件，此项需审计人员在场观察时完成）。
5、（期末）增值税、企业所得税等全部纳税申报。
6、总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证。
7、公司银行贷款卡、各开户银行会计截止日的银行对账单、余额调节表及询证函（对未达账项经济业务提供复印件，长期及大额未达账项提供详细说明）；如有定期存款或其他受限制的存款（如保证金）须单独列出清单并提供原始凭单、协议等。
如有股票投资、基金投资、委托理财请提供证券公司等营业部股票账户对账单、协议等。
8、存货盘点表（截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额）需附品质说明如有无过期、变质、毁损，如有代其他单位保存的存货应单独提供盘点表及说明、代储协议）、盘点计划（阐明盘点人员安排、盘点方法等）。
9、固定资产盘点表（标明固定资产名称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值）。
（附关于数量、产权证明文件编号、原始金额、购置时间、启动时间、折旧年限、累计折旧、预计残值、使用部门、是否闲置、是否抵押等信息的说明或表格）。
10、部分往来账款和红字往来账款抽样选择往来科目如应收、应付、预收、预付、其他应收、其他应付等款项余额请协助向对方客户单位寄发询证函。
按会计截止日金额进行询证（函证样本见提供给企业资料）。
注：
1、上述资料中包含部分需审计人员进入现场才能完成的内容（清单中已注明），除此以外的部分请在审计人员进驻现场之前备齐。
2、上述资料如为首次审计应全部提供，再次审计则只需提供变更部分，如有不适用需单独注明。
3、审计现场工作中，可能会临时要求提供上述资料清单之外的其他资料。
4、上述资料整体适用于审计范围内的任何单位，个别不适用部分请注明。
5、上述资料如有电子文档请一并提供。
6、上述资料我们可能选择部分复印作为我们工作底稿的一部分。
7、对于我们在审计过程中了解到和取得的有关公司的资料，我们将严格遵守保密原则。
黑龙江华轩会计师事务所有限公司。