信用证项下单据的填制
信用证项下单据的审核
信用证的特点
01
独立性
信用证一经开立，便独立于基础 交易合同，银行仅根据信用证的 条款进行付款。
02
严格相符原则
受益人提交的单据必须与信用证 条款严格相符，否则银行有权拒 付。
03
信用证欺诈例外原 则
在某些情况下，如果存在欺诈行 为，法院有权干预信用证的执行。
信用证的种类
01
不可撤销信用证
开证行承诺在规定期限内履行付款 义务，不得撤销或修改。
审查单据制作是否规范
检查单据的填写、签章等是否规范，确保没有格式错误或遗漏。
关注特殊条款
对信用证中特殊条款或附加条件进行重点审核，确保满足要求。
综合审核
综合分析单据之间的一致性
将所有单据进行综合比对，确保各单据之间 信息一致，没有矛盾。
判断是否符合交单条件
根据信用证规定的交单条件，判断单据是否 满足交单要求。
保兑信用证
由保兑行对信用证进行保兑，承担 第一付款责任。
03
02
可撤销信用证
开证行有权在不需要通知受益人的 情况下撤销或修改信用证。
不保兑信用证
未经保兑行保兑，仅为开证行的付 款承诺。
04
02 单据审核要点
单证一致
发票、装箱单、提单等单据上的信息应与信用证条款完全一致，包括商品描述、 数量、金额、运输方式等。
确保信用证金额、货物数量、品质规格等关键信息 准确无误，并与合同一致。
注意单据的欺诈行为
01
核实单据的真实性，确保单据是合法、有效的，避免使用伪造 或变造的单据。
02
仔细核对单据上的信息，如发票号、提单号、装运日期等，确
保单据之间的一致性。
注意单据中是否存在矛盾或不一致之处，如货物描述、数量、
海运提单中需注意的问题
收货人(Consignee)必须严格按照有关规定制作。
收货人可能是公司、个人、指定代理人或银行。
根据信用证在记名收货人、凭指示和记名指示中选择：❖例如，信用证或合同对提单要求如下：①“Full set of B/L consigned to ABC Co.”——记名收货人照搬即可，收货人栏：consigned to ABC Co②“Full set of B/L made out to order”——to order凭指示，即“空白抬头”收货人栏： to order③“B/L issued to order of Applicant”——记名指示收货人栏： to order of ABC CoConsignee收货人。
信用证项下，填写收货人要严格按照信用证规定填制。
信用证项下，这一栏常见的制法有三种：（1）凭指示式（空白指示式记名指示式（发货人指示式、银行指示式、收货人指示式））（2）记名式（3）不记名式凭指示式——空白指示式填写：to order，然后在提单背面由发货人签字盖章进行背书，表示物权转让出去。
如：Full set of Clean On board Ocean Bills of Lading made out to order and blank endorsed, marked “Freight Prepaid”Notifying. （全套已装船清洁海运提单,空白背书,标明“运费预付”,通知。
）根据这个信用证关于提单条款规定，应该填to order，然后在背面进行空白背书。
——记名指示式分为发货人指示式、银行指示式、收货人指示式发货人指示式是在这栏填：To order of shipper，必须在背面背书，具体根据信用证规定。
银行指示式是在这栏填：To order of XXX Bank收货人指示式在这栏填：To order of XXX Co. Ltd.银行指示式和收货人指示发货人都不需要背书。
信用证及填单资料
根据所给资料缮制全套结汇单证一：参考资料：1: COMMODITY:LADIES SLIPPERS2: QUANTITY:2000 PAIRS(37/500, 38/700, 39/600, 40/200)3: SIZE:EACH CARTON CONTAINING 37/10 38/10 39/10 40 /104: UNIT PRICE:USD15.47PER PAIR FOB QINGDAO,CHINA5: TOTAL AMOUNT:USD30 9406: S/C NO.: 00628INVOICE NO.: LS6287: PACKING:IN CARTONS OF 40 PAIRS EACH8: MEASUREMENT: 0.356M3/CTN9: SHIPPING MARK:N/M10: SHIPPED BY S.S CAIHONG V125 ON 28TH AUG.2000BASIC HEADER F 01 BKCHCNBJA5XX 9828 707873APPL.HEADER O 700 1630000731 CATHUS6LAXXX 1809 042841 0008010730 N+CA TGAT BANK,LOS ABGELES,USA(BANK NO:2504000) +LOS ANGELES,U.S.AMT：700--------------------------ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT-------------- SEQUENCE OF TOTAL ：27：1/1FORM OF DOCUMENTARY CREDIT ：40：IRREVOCABLEDOCUMENTARY CREDIT NUMBER 20：05IM01413DA TE OF ISSUE ：31C：050731DA TE AND PLACE OF EXPIRY ：31D：050915CHINAAPPLICANT ：50：NEW WORLD INTERNA TIONAL INC.NWI C AND A CO.129 HAYW ARD WAY SO.EL MONTE,CA 91733BENEFICIARY ：59：QINGDAO YUANDA INDUSTRYAND CCOMMERCE CO.LTD.PINGDU BRANCH QINGDAO,CHINACURRENCY CODE,AMOUNT :32B:USD30 940A V AILABLE WITH…….BY…… :41D:ANY BANK BY NEGOTIATIONDRAFTS AT……. :42C:AT SIGHT FOR 100 PCT OF INVOICE DRAWEE :42D:CATHAY BANK LOS ANGELES,CA.PARTIAL SHIPMENT :43P:NOT ALLOWEDTRANSHIPMENT ：43T：NOT ALLOWEDLOADING/DISPATCH/TAKING/FROM ：44A：QINGDAO PORT，CHIANFOR TRANSPORTATION TO。
海运提单的格式和填制说明
9)PLACE OF DELIVERY
Combined Transport BILL OF LADIN
11)MARKS
12) NOS. & KINDS OF PKGS.
13)DESCRIPTION OF GOODS
14) G.W.(kg)
15) MEAS(m3)
19正本提单份数
Number of Original
B/Ls
承运人一般签发提单正本两至三份，签发的份数应用英文大写注明。
20承运人签字
Signed for the Carrier
由船长或承运人或其代理人签字盖章
21装船批注
装船批注`日期和签署
提单上预先印就字样，若无，则需加注.
B/L NO.
参看“实验十托运订舱”的操作要求
承运人或其他代理人按照承运人接受托运货物的先后次序或按舱位入货的位置编排的号码。
2托运人
Shipper/Consignor
收货人全称和地址
1信用证项下通常为信用证的受益人。（出口商）
2托收项下为合同的卖方.
3收货人
Consignee
汇票填制规则及其范本图片
汇票填制规则及其范本图片(总14页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--汇票的填制信用证结算方式下的汇票缮制，不仅要严格符合信用证的要求，还要符合汇票的规范制法。
出票依据（DRAWN UNDER）“出票依据”是表明汇票起源于交易是允许的。
一般内容有三项：即开证行名称、信用证号码和开证日期。
出票依据是说明开证行在一定的期限内对汇票的金额履行保证付款责任的法律根据，是信用证项下汇票不可缺少的重要内容之一。
利息（INTEREST）此栏填写合同或信用证规定的利息率。
若没有规定，此栏留空。
号码（NUMBER）一般填写商业发票的号码。
小写金额（AMOUNT IN FIGURES）一般填写确切的金额数目。
除非信用证另规定，汇票金额所使用的货币应与信用证和发票所使用的货币一致。
在通常的情况下，汇票金额为发票金额的100%，但不得超过信用证规定的最高金额为限。
如果信用证金额有“大约”等字样，则有10%的增减幅度。
付款期限（TENOR）汇票期限(TENOR)的填写应按照信用证的规定。
即期的汇票，要打上“AT SIGHT”。
在汇票“AT”与“SIGHT”之间的空白处用虚线连接，表示见票即付。
如远期汇票，应在“AT”后打上信用证规定的期限。
信用证中有关汇票期限的条款有以下几种：1、以交单期限起算日期。
如“This L/C is available with us by payment at 60 days after receipt of full set of documents at our counters”.此条款规定付款日期为对方柜台收到单据后的60天，因此在填写汇票时只须写：“At 60 days after receipt of full set of documents at your counters”。
注意，信用证中的“OUR COUNTER”（我们的柜台），系指开证行柜台，而在实际制单中，应改为“YOUR”（你们的）的柜台，指单据到达对方柜台起算的60天了。
汇票填制规则及其范本图片
汇票的填制信用证结算方式下的汇票缮制，不仅要严格符合信用证的要求，还要符合汇票的规范制法。
出票依据（DRAWN UNDER）“出票依据”是表明汇票起源于交易是允许的。
一般内容有三项：即开证行名称、信用证号码和开证日期。
出票依据是说明开证行在一定的期限内对汇票的金额履行保证付款责任的法律根据，是信用证项下汇票不可缺少的重要内容之一。
利息（INTEREST）此栏填写合同或信用证规定的利息率。
若没有规定，此栏留空。
号码（NUMBER）一般填写商业发票的号码。
小写金额（AMOUNT IN FIGURES）一般填写确切的金额数目。
除非信用证另规定，汇票金额所使用的货币应与信用证和发票所使用的货币一致。
在通常的情况下，汇票金额为发票金额的100%，但不得超过信用证规定的最高金额为限。
如果信用证金额有“大约”等字样，则有10%的增减幅度。
付款期限（TENOR）汇票期限(TENOR)的填写应按照信用证的规定。
即期的汇票，要打上“AT SIGHT”。
在汇票“AT”与“SIGHT”之间的空白处用虚线连接，表示见票即付。
如远期汇票，应在“AT”后打上信用证规定的期限。
信用证中有关汇票期限的条款有以下几种：1、以交单期限起算日期。
如“This L/C is available with us by payment at 60 days after receipt of full set of documents at our counters”.此条款规定付款日期为对方柜台收到单据后的60天，因此在填写汇票时只须写：“At 60 days after receipt of full set of documents at your counters”。
注意，信用证中的“OUR COUNTER”（我们的柜台），系指开证行柜台，而在实际制单中，应改为“YOUR”（你们的）的柜台，指单据到达对方柜台起算的60天了。
2、有的汇票是以装船日期为起算日期的。
信用证知识课件-信用证项下制单审单
10
MT700格式信用证的主要内容
32B：Currency Code，Amount： 必选项。跟单信用证的货币代码和金额。 CURRENCY USD AMOUNT 85.950,00 AUD,CAD,HKD,JPY,GBP,USD,EUR US$, J￥,￡ 39A：Percentage Credit Amount Tolerance 可选项。金额上下浮动最大允许范围，用百分比表示。 02/06， 10/10
5
MT700格式信用证的主要内容
20：Documentary Credit Number： 必选项。发报行的信用证编号。 23：Reference to Pre-Advice ： 可选项。 “PREADV/” 31 C：Date of Issue: 可选项。开证行开立跟单信用证的日期。 Application Header 1627 080127 NBFUAEAFADXB 5644 268881 080127
3
和信用证有关的部分SWIFT报文
1.MT700/701：跟单信用证的开立 Issue of a Documentary Credit
2.MT705：跟单信用证的预先通知 Pre-Advice of a Documentary Credit
3.MT707：跟单信用证的修改 Amendment of a Documentary Credit
单信用证统一惯例电子交单规则》，并于开证日生效。7Biblioteka MT700格式信用证的主要内容
UCPURR LATEST VERSION 跟单信用证遵循现时有效的巴黎国际商会制定的《ICC跟
人民大2024国际结算(第七版)PPT课件8 第八章 跟单信用证项下单据的审核
第八章 第二节 审单的原则、方法与要求
第八章 第二节 审单的原则、方法及其要求
二、商业发票的审核要点
（1）注意发票的首部必须印有“Invoice”或“Commercial Invoice”字样。
（2）要注意发票签发人名称、地址要与信用证规定一字不差。 即使信用证规定的是错误的，在没有改正的情况下，只能将 错就错，严格按信用证规定缮制。但可以用括号说明正确的 内容。
第八章 第二节 审单的原则、方法与要求
四、运输单据的审核要点
（1）确保运输单据种类与信用证规定的相符。 （2）收货人名称应符合信用证要求。 （3）除信用证另有规定者外，必须为全套(Fullset)的正本运
输单据。 （4）运输单据上的货名描述可采用信用证所规定的货物描述
的统称。 （5）运输单据上的价格条款或有关运费的记载应与信用证和
第八章 第一节 UCP600关于单据审核的相 关规定
三、UCP600关于相符提示的规定
相符提示的含义是提交到开证行、保兑行和指定银行的单 据必须和信用证内的要求和规定一致。同时，相符交单还 要与UCP600的相关适用条款以及与国际标准银行实务一 致。
第15条的规定，当开证行确定交单相符时，就必须兑付； 当保兑行确定交单相符时，必须兑付或者议付，并将单据 寄给开证行；当指定银行确定交单相符时，必须兑付或者 议付，并将单据转递给保兑行或开证行。
（9）如果被保险人的名称不是保兑行、开证行或买方，应带 有适当的背书。
（10）确保货物投保金额要符合信用证要求。 （11）除非信用证另有规定，否则保险单据的货币应与信用证
的货币相同。
第八章 第二节 审单的原则、方法与要求
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信用证项下单据填制的要求 主要的议付单据种类 主要单据填制要点说明
信用证项下单据填制的要求
单证一致 :议付单据必须严格按照有关的信用 证条款的要求填制。 单单一致 :各类议付单据之间必须保持一致。 符合规定 :单据的填制还要符合有关国家政府 部门的规定。 及时制单 :单据的制作必须及时，以防延误信 用证规定的交单期。
则付款人为该银行（即信用证付款行）
*汇票条款中规定：“...on yourselves”
则付款人为通知行，而此时，通知行
往往又是信用证的保兑行。
汇票日期——一般是提交议付行议付的日期。该日期不能迟 于信用证的有效期和交单期，通常情况下也不早于装运日期。
收(受)款人(Payee)——在信用证支付条件下收款人填信用证议付行的
主要的议付单据种类
汇票 商业发票 装箱单 海运提单 不可转让海运单 多式联运提单 空运单 邮包或快递收据 保险单 一般原产地证,或 普惠制原产地证 领事发票 海关发票 商检证书 受益人证明 装运通知副本
……
各种单据的时间顺序
各种单据的签发日期应符合逻辑性和国际惯例，通常提单日期是 确定各单据日期的关键，汇票日期应晚于提单、发票等其他单据， 但不能晚于L/C的效期。 各单据日期关系如下： 发票日期应在各单据日期之首； 提单日不能超过L/C规定的装运期也不得早于L/C的最早装运期； 保单的签发日应早于或等于提单日期（一般早于提单2天），不 能早于发票； 装箱单应等于或迟于发票日期，但必须在提单日之前； 产地证不早于发票日期，不迟于提单日； 商检证日期不晚于提单日期，但也不能过分早于提单日，尤其是 等于或晚于提单日后三天内； 船公司证明：等于或早于提单日。
提单签署必须符合UCP600之规定
非代理人签发提单示例
由承运人自己签发提单
XYZ Shipping Co. Ltd.
（签署）
As Carrier
由船长签发提单
XYZ Shipping Co. Ltd.
（签署）
As Master
代理人签发提单示例
代理人代表承运人签发提单（提单正面未标明“Carrier”字样）
名称。（应包含分行）
商业发票填制要点
出票人——信用证受益人 抬头人——开证申请人 货物描述——和信用证货物描述完全一致 特别要求：
*签署（或手签，“Manually Signed…”) *加列证明文句 *金额扣佣 *分项显示FOB价、运费、保险费
发票金额扣佣示例
Qty.
100pcs
Unit Price
代理人代表船长签发提单
ABC Co. Ltd.
（签署） As agent for （或 on behalf of） John Smidth, Master
提单背书
记名背书： * Endorsed to： DEF Co.或 Delivered to: DEF Co.
ABC Co.(签章）
December 11, 2004
空白背书： ABC Co.(签章）
December 11, 2004
保险单填制要点
被保险人 —— 除非信用证另有规定，一般为信用证受益人 保险金额——按信用证规定的金额及加成率投保。如信用证对 此未做具体规定，则按CIF或CIP或发票金额的110%投保
*注意：保单上的保险金额的填法应该是“进一取整”！
汇票填制要点
出票人(Drawer）—— 一般汇票由信用证受益人签发。 付款人(Payer) 即 受票人(Drawee)。汇票付款人的填写要按
照信用证的要求
例如：*汇票条款中规定：“...drawn on us”， 或“...on ourselves”
则付款人为开证行
*汇票条款中规定：“...drawn on xx bank” (非开证行）
保单背书
出口人在交单时应将保单作背书转让，以便进口方在发生由 承保风险引起的损失时能取得保险公司的赔付。 背书应按信用证的有关条款执行，如无特殊规定则应作成 “空白背书”。 背书方法（同提单相似） *记名背书： Endorsed to DEF Co.或 Pay to DEF Co.
CIFC5 NEW YORK US$100
Less 5% Commission: CIF NET VALUE:
Amount
US$10,000.00 US$500.00 US$9,500.00
提单填制要点
提单托运人(Shipper)、收货人（Consignee)、通知人 （Notify Party)要与信用证的规定一致。 装货港（Port of Loading)和卸货港（Port of Discharge) 要与信用证规定的起运地、目的地一致。 提单要按信用证规定加注运费条款。即“Freight Prepaid” 或“Freight to Collect”。并且注意与所用贸 易术语的一致性。 提单表面必须显示承运人名称。 提单正本份数与信用证规定一致。 备运提单必须要有装船批注，并且签署。 提单背书要符合信用证之规定
承保险别——按信用证规定的承保险别，包括险种和相应的保 险条款等。 保险代理——保单上通常还须填写保险公司在目的地的代理机 构的名称及联系地址。（注意信用证特别要求） 赔款偿付地点——一般填信用证规定的目的地 币种——信用证或汇票所用货币的币种 保单日期——不迟于提单日期，但一般应晚于发票日期 保单背书——一般保单作空白背书（信用证另有规定除外）
ABC Co. Ltd.
（签署） As agent for （或 on behalf of） XYZ Shipping Co. Ltd. Carrier
代理人代表承运人签发提单（提单正面已标明“Carrier”字样）
ABC Co. Ltd.
（签署） As agent for （或 on behalf of） XYZ Shipping Co. Ltd. Carrier 或 As agent for （或 on behalf of ）XYZ Shipping Co. Ltd. 或 As agent for （或 on behalf of ）the above named. Carrier 或 As agent for （或 on behalf of） the Carrier