--固定资产管理流程与风险控制图+表单
固定资产管理流程图及说明(参考模板)
固定资产管理流程图说明该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分：一是原始数据的导入及新增资产业务，二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务，三是资产账务及有关账表。
下面分别予以说明：一、原始数据导入及新增资产业务（一）原始数据的导入业务1.原始数据录入工作：由固定资产管理人员录入。
通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。
资产信息项填写完毕后，通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核。
提交之后的资产信息原则上不允许修改，如确需修改，先撤销提交，再修改，然后再提交。
一旦资产管理部门审核通过，该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到，因此，也不能再被修改。
2.为了保证本系统资料的可靠性与严肃性，“原始数据录入”工作只允许进行一次，之后不能再使用这一功能。
（二）新增资产业务1.新增资产验收单数据录入：由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。
具体操作为：“资产管理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加”→“完成”。
2.新增固定资产验收单的信息项包括：资产分类号（分类名称）、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购（经手）人、购置日期、货到日期、验收日期。
（三）生成固定资产卡片1.新增资产资料录入（录入验收单资料）完毕，确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息；已经导入的数据自动生成卡片，没有验收单。
对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项；如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。
当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。
2.对于使用人、使用方向、使用单位、存放地点等信息只能用菜单选择，不能汉字输入。
3.提交：当生成资产卡片之后，就可以提交了。
如信息项填写不完整便不能提交成功。
4.验收单被审核通过后，就可以打印出来。
打印的验收单一式四份。
此时可以同时打印出资产卡片和条形码，此项打印工作由资产管理部门负责。
(完整版)固定资产管理流程图
《(完整版)固定资产管理流程图》xx年xx月xx日•固定资产管理概述•固定资产的购置与登记•固定资产的使用与维护•固定资产的盘点与清查目•固定资产的处置与报废•固定资产管理的制度与培训录01固定资产管理概述固定资产是指企业使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
固定资产特点固定资产属于有形资产，具有价值高、使用周期长、使用地点分散等特点。
固定资产定义定义与特点VS固定资产管理的重要性提高企业经济效益科学有效的固定资产管理可以降低生产成本、提高产品质量和生产效益，从而提高企业的经济效益。
增强企业竞争力固定资产管理能够优化资源配置、提高资产利用效率，增强企业的市场竞争力。
保障企业正常运营固定资产是企业的重要资产，良好的管理可以避免设备损坏、减少维修费用，提高企业运营效率。
固定资产管理的历史与发展国外固定资产管理经验国外企业固定资产管理经验丰富，从最初的手工管理到现在的信息化管理，实现了对固定资产的全生命周期管理。
我国固定资产管理现状我国固定资产管理起步较晚，但发展迅速，企业逐渐认识到固定资产管理的重要性，管理水平不断提高。
企业固定资产主要包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
根据不同的标准可以将固定资产分为不同的类别，如按使用情况可以分为在用、未使用、租出等；按性质可以分为生产用和非生产用等。
固定资产的组成固定资产的分类固定资产的组成与分类02固定资产的购置与登记必要性原则确属生产经营所需且符合相关规定的固定资产方可购买。
应充分考虑性价比，购买适量的固定资产。
在购买前应先做预算，不得超出预算范围。
申请人提交申请，部门负责人审核，财务部审批，总经理审批。
购置原则与申请合理化原则预算控制原则申请流程采购与验收采购方式可自行采购或通过招标方式采购。
验收入库应进行实物验收，核对数量、质量、规格型号等。
发票报销验收合格后，需及时报销相关费用。
(完整版)固定资产管理流程图.doc
1、固定资产购置流程
固定资产预算审批流程图各部门
重
年初编制本部购置计划：固定资
综合汇总后
请购审批流程
使用部门、办
是否固定资产
预算外资产
、购置流程
购置相关信
大于
、验收流程
办理退
购入
、登记流程
固定验收后一
固定
办公室、财
2、固定资产使用流程
、盘点清查流程
帐外资
闲置制对责任
由企管
资产发现的
提
、维修流程
固定资产
统一
相应凭
办理固定资组织进行升
、内部调拨及借用流程
部门
固定资产
部门
固定资产对固定资产台
借用人交出
借出方资产管理、固定资产租赁流程
2.4.1 、外部租赁流程
无特殊情
办理
办公
10 万
实物
按照租
3、固定资产闲置处理流程
、封存及闲置设备处理流程
停
准
书
连续停止使
准
使恢
申请有
连续停止使
同意
、固定资产报废流程
在固定资组织相相关专用设
报废所在公
办公设财务部根据
进
报废单由
固定资产管理流程图目录
、固定资产预算审批流程
、请购审批流
固定资
、购置流程
、验收流程
、登记流程
、盘点清查流
、升级与维修流
固定资
、内部调拨及借用流 2.4.1 、外部租
、固定资产租赁流程 2.4.2 、融资租
2.4.3 、抵押
资产租赁处
、封存及闲置设备处理
固定资产
、固定资产报废流。
公司固定资产管理制度 ( 附全套流程图表格)
XXX有限公司固定资产管理制度（2019-9-20）一、总则第一条为了加强公司对固定资产的管理，明确资产管理和使用部门的职责，确保固定资产的安全与完整，提高固定资产的使用效率，特制定本制度。
第二条本制度所指的固定资产是指单位价值在1000元以上、使用期限超过一年，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、用于生产经营的机器机械设备、运输设备、工具器具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
非生产经营性设备单位价值在2000元以上，且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。
不具备以上条件的物质设备，则作为低值易耗品。
第三条本制度适用于本公司及子公司与固定资产的取得、使用、盘点、处置、转移等活动有关的部门及个人。
二、固定资产分类与编码第四条公司的固定资产分为五大类：1、房屋及建筑物，是指公司拥有的供生产经营使用和为职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设备，如厂房、办公用房、仓库、食堂、宿舍等。
2、机器机械设备，是指各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备，各种动力、输送、传导设备等。
3、交通运输工具，是指企业所拥有的交通及运输工具，如汽车、叉车等。
4、电子设备，本项所称的电子设备，是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成，应用电子技术(包括软件)发挥作用的设备，包括计算机、空调、复印机、投影仪、打印机等，以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。
5、办公家具，是指用于办公及生活用的桌椅、沙发、家具、书橱等。
第五条公司对固定资产实行编码管理。
1、固定资产后取得后，由人事行政部予以分类编号并粘贴标签。
对于成套设备，各组成部分如单独领用，应分别编号，如购置一套计算机，主机、显示器应分别编号，键盘、鼠标易损可以不单独编号。
2、固定资产的编码方法固定资产编码采用4层8位数字代码表示：第1位表示固定资产的类别；第2、3位表示固定资产取得年份的后两位数；第4、5位表示固定资产取得月份；第6、7、8位表示流水号。
公司固定资产管理制度(附全套流程图及表格)
XXX有限公司固定资产管理制度(2019-9-20 )一、总贝y第一条为了加强公司对固定资产的管理，明确资产管理和使用部门的职责，确保固定资产的安全与完整，提高固定资产的使用效率，特制定本制度。
第二条本制度所指的固定资产是指单位价值在1000元以上、使用期限超过一年，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、用于生产经营的机器机械设备、运输设备、工具器具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
非生产经营性设备单位价值在2000元以上，且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。
不具备以上条件的物质设备，则作为低值易耗品。
第三条本制度适用于本公司及子公司与固定资产的取得、使用、盘点、处置、转移等活动有关的部门及个人。
二、固定资产分类与编码第四条公司的固定资产分为五大类：1、房屋及建筑物，是指公司拥有的供生产经营使用和为职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设备，如厂房、办公用房、仓库、食堂、宿舍等。
2、机器机械设备，是指各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备，各种动力、输送、传导设备等。
3、交通运输工具，是指企业所拥有的交通及运输工具，如汽车、叉车等。
4、电子设备，本项所称的电子设备，是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成，应用电子技术(包括软件)发挥作用的设备，包括计算机、空调、复印机、投影仪、打印机等，以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。
5、办公家具，是指用于办公及生活用的桌椅、沙发、家具、书橱等。
第五条公司对固定资产实行编码管理。
1固定资产后取得后，由人事行政部予以分类编号并粘贴标签。
对于成套设备，各组成部分如单独领用，应分别编号，如购置一套计算机，主机、显示器应分别编号，键盘、鼠标易损可以不单独编号。
2、固定资产的编码法固定资产编码采用4层8位数字代码表示：第1位表示固定资产的类别；第2、3位表示固定资产取得年份的后两位数；第4、5位表示固定资产取得月份；第6 7、8位表示流水号。
固定资产租赁流程与风险控制图
固定资产租赁流程与风险控制图
业务风险
固定资产租赁流程与风险控制
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
阶
生产总监
财务部经理 固定资产主管
会计
承租方
段
如果固定资产出 租期间的相关事 项约定不当，可 能造成企业资产 损失
开始
1 与承租方
协商
达成租赁 意向
与财务部 人员协商 D1
协商
达成租赁 意向
如果审批程序不 规范、不正确， 可能导致企业资 产损失或资源浪 费
审批
2 提出修改
意见
如果固定资产租 赁合同签订不规 范，可能造成企 业资产损失或因 固定资产移交过 程不规范而导致 资源浪费
审核
填写“固定资产 出租申请单”
出具“固定资产 出租明细表”
3 签订租赁
合同
D2
签订租赁 合同
办理租赁 手续
交纳租金
固定资产移交
D3
4 会计进行
账务处理
结束
。
固定资产管理制度(流程图、范本、模板、表单)
**集团有限公司固定资产管理制度文件履历固定资产管理制度第一章总则第一条目的为加强公司固定资产管理，规范管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，制定本制度。
第二条固定资产的标准固定资产是指为生产商品、提供劳务或经营管理而持有的并且使用年限超过一年、与之有关的经济利益很可能流入企业的有形资产。
包括运输设备、电子设备和其他设备等3大项（不含房屋、建筑和生产机器设备）。
第三条固定资产的分类（一）运输工具：公司的轿车、商务车及其他运输车辆；（二）电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、移动硬盘、电话、移动光驱、相关办公设备；（三）办公资产：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅、钟表等；（四）其它资产：一切与公司生产、经营、办公有关的其它物品。
第四条公司的固定资产的管理，实行“三方共管”的管理方法，即资产管理部门、资产监督部门、资产保管（使用）部门共同负责，资产保管部门使用资产，资产管理部门和监督部门定期检查。
第五条资产监督部门是公司的财务部，其职责是：（一）负责固定资产的账务记录和折旧、摊销等的业务核算工作，并填报规定的报表。
（二）办理相应的固定资产增添、调置、处置等财务手续，建立和健全全公司固定资产的账簿，对有关资产手续是否合规、完善进行监督。
（三）拟定资产管理的规章制度。
（四）定期与管理部门、保管部门对资产进行盘存检查。
（五）配合资产管理、保管部门做好财产保险等事宜。
第六条资产管理部门是办公室，负责公司固定资产的申购、验收、领用、变更、报废等。
办公室负责公司办公用车辆及办公资产、IT设备、家用电器等固定资产的管理，职责是：（一）审核各部门要求申购的固定资产是否合理；（二）验收采购回来的固定资产是否合格，合格后入库；（三）将固定资产的日常管理和使用落实到个人；（四）对固定的变更进行记录；（五）审核使用年限过长的固定资产是否可以报废；（六）对固定资产编号、登记、造册，每年固定盘点固定资产，做到账物相符；（七）对固定资产管理的奖惩管理。
(完整版)固定资产管理流程图
实施效果
通过实施固定资产管理，企业C不仅提 高了设备的使用寿命和效率，还降低 了医疗事故的风险，提高了患者的满 意度。
企业D的固定资产管理案例
背景介绍
管理流程
实施效果
企业D是一家金融行业的企业，其固 定资产主要是办公大楼和电脑等设备 ，由于资产管理不善导致企业的运营 成本居高不下，为了降低成本和提高 效率，企业D开始实施固定资产管理 。
制定合理的采购计划，明确采购审批流程，实行 集中采购或招标采购，避免浪费和腐败。
定期盘点与清查
建立资产管理制度，定期进行盘点和清查，确保 资产数量、质量和价值准确可靠。
加强物流管理
合理安排运输方式，降低运输成本，确保资产安 全。
强化员工培训
提高员工对固定资产管理的认识和责任心，使其 能够更好地管理和维护资产。
通过物联网技术，可以对固定资 产进行实时追踪，了解其位置和 使用状态。
数据采集
物联网设备可以自动采集固定资 产的数据，如使用频率、运行状 态等，为管理决策提供依据。
远程监控
通过物联网技术，可以对固定资 产进行远程监控和管理，提高管 理效率。
04
固定资产管理挑战与解决方案
防止资产流失的措施
严格把控采购环节
企业B的固定资产管理案例
01
背景介绍
பைடு நூலகம்企业B是一家服务行业的企业，其固定资产主要是办公设备和车辆等
，为了更好地管理和维护这些资产，企业B决定实施固定资产管理。
02
管理流程
企业B采用了以信息化为主的固定资产管理方法，通过专业的固定资
产管理软件来管理资产。
03
实施效果
通过信息化手段，企业B不仅提高了固定资产的利用率，还降低了资
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控
D3 若固定资产盘盈，财务部门固定资产主管与固定资产使用部门办理固定资产增加手续
制
8．固 定 资 产 盘 亏 造 成 的 损 失 ，应 计 入 当 期 损 益 ；固 定 资 产 盘 盈 经 审 批 后 ，计 入 营 业 外
收入
9．固定资产使用部门根据固定资产的使用状况提出固定资产维修申请
10．固定资产维修分为大修理和经常修理，大修理应经过财务部门审批后执行 D4
固定资产管理流程与风险控制图+表
单
1．固定资产管理流程与风险控制图
固定资产管理流程与风险控制
业务风险
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
阶
总经理 财务总监 财务部经理 资产主管
会计
相关部门 段
开始
1 下达固定资
如果固定资产采购决策失误，可能造成 产采购预算
企业资产损失和浪费
审批
审核
审核
审核
验收，验收主要考察外包装、规格、型号、配置、数量和资料六个方面 D2
4．会计应根据固定资产的取得方式确定固定资产成本的构成，并进行相应的账务处理
5．固定资产核算包括固定资产折旧核算和固定资产后续支出核算
阶
6．由固定资产使用部门制订固定资产盘点计划并进行盘点
段
7．若固定资产盘亏，财务部门固定资产主管与固定资产使用部门办理固定资产注销手续；
阶
总经理 财务总监 财务部经理 资产主管
会计
相关部门 段 接上页
如果固定资产盘点不及时、不规范，可能导致企业
固定资产账实不符，造成资产损失和浪费 审批
审核
如果固定资产维修不当，可能造成企 业资产使用效率低下或资产损失
审批
审核 审核
审核
6 使用部门
组织盘点
编制《盘点 D3 报告》
7 使用部门盘
亏盘盈处理
11．固定资产维修符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的，应当计入当期损益
12．固定资产处置包括固定资产出售、转让、毁损和报废四种情况 D5 13．固定资产因出售、转让、毁损和报废而进行的处置收入应计入当期损益，通过“固定
资产清理”科目进行核算
固定资产预算管理制度
相 应建 固定资产盘点制度
控制事项
详细描述及说明
1．企业应根据固定资产的使用情况、生产经营发展目标等因素编制固定资产采购预算，
并由财务总监下达，企业各部门应严格执行 D1
2．由固定资产的使用部门根据业务发展目标、固定资产的新旧程度、使用频率、废品率
等因素提出固定资产的采购申请
3．由财务部固定资产主管组织相关人员组成固定资产验收小组，对采购的固定资产进行
8 盘亏盘盈
账务处理
9 使用部门提
出Байду номын сангаас修申请
10 固定资产 D4
维修
11 会计进行 账务处理
填报“固定 资产处置 申请单”
审批
审核
如果固定资产处置不规范、不合理，可能导致企业资产
浪费和损失
审核
12 固定资 产处置
相关部门
协助
D5
13 会计进行 账务处理
结束
2．固定资产管理流程控制表
固定资产管理流程控制
关 规范 固定资产处置制度
规
固定资产核算制度
范 参照 《企业会计准则第 4 号—固定资产》
规范
文件资料
“固定资产采购申请表” 《固定资产验收报告》
责任部门 及责任人
《固定资产盘点报告》 “固定资产处置申请单” 财务部、设备部、采购部 财务部经理、财务部主管、采购部经理、采购部主管
2 使用部门填 写采购申请
D1
3 组织验收小
组进行验收
采购部门 进行采购
审批
审核
编制《验收 报告》
如果固定资产验收与核算不合法、不真实、不完整，可能导致企业 资产账实不符或资产损失
4
会计进行
账务处理
D2
5 固定资
产核算
接下页
业务风险
固定资产管理流程与风险控制
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分