企业所得税核定征收鉴定表新)
企业所得税核定征收鉴定表
2、是否按国家统一的会计制度规定设置会计科目
是
3、能否按规定的格式编制会计报表
是
4、是否实行电算化会计核算，提供电算化软件名称
否
5、抽查一个月的凭证、账簿记录及会计报表与纳税申请情况进行核对，有否不符
否
6、抽查一个月的成本核算记录，与仓库收发存记录是否匹配
否
三、帐簿、凭证保存情况
1、帐簿、凭证有否专门存放地点（企业提供说明）
企业所得税核定征收鉴定表
纳税人编码： 鉴定期：2012年度 金额单位：元
申报单位
地 址
经济性质
私营有限责任
行业类别
开户银行
账 号
邮政编码
联系电话
上年收入总额
上年成本费用额
上年注册资本
上年原材料耗费量（额）
上年职工人数
上年燃料、动力耗费量（额）
上年固定资产原值
上年商品销售量（额）
上年所得税额
上年征收方式
有
2、帐簿、凭证有否按规定进行定期收集、整理、立卷、归档、保存 （企业提供说明）有3、来自阅会计档案有无手续（企业提供说明）
无
四、纳税义务履行情况
1、上一税年度内有否未按时申报纳税情形
否
2、上一纳税年度内有否欠税情形
否
3、能否按规模提供完整正确的纳税申请资料
能
五、其他相关事项
1、是否按规定设立会计机构
经办人签章： （公章）
年 月 日
企业所得税核定征收情况说明表
纳税人名称： 编码：
项目
内 容
纳税人自报
一、帐簿设置情况
1、是否按规定设置总账
是
2、是否按规定设置明细账
是
企业所得税核定征收鉴定表(1)
纳税人编码: 91360323MA35NJYG17 申报单位 地址 经 济 类 型 开 户 银 行 邮 政 编 码 上年收入总额 上年注册资本 上年职工人数 上年固定资产原值 上年所得税额 行次 1 2 3 4 5 6 项目 账簿设置情况 收入总额核算情况 成本费用核算情况 账簿、凭证保存情况 纳税义务履行情况 其他情况 鉴定期： 年度 金额单位：元 江西武功山鸿发旅游发展有限公司 江西省萍乡市芦溪县万龙山乡人民政府办公楼5楼 其他有限责任公司 中国工商银行 337200 0 10000万 6 300236.41元 0 所属行业 账号 联系电话 上年成本费用额 上年原材料耗费量（额） 上年燃料、动力耗费量（额） 上年商品销售量（额） 上年征收方式 纳税人自报情况 能够设置 能够准确核算 不能够准确核算 能够完好保存 能够履行 能够履行 主管税务机关意见： 服务业 150423019000102732 0799-7677889 517962.65元 0 0 0 核定征收 主管税务机关审核意见
纳税人对征收方式意见：
经办人签章：
（公章） 年 月 日
经办人签章：
（公章） 年 月 日
县级税务机关审核意见：
经办人签章：
（公章） 年 月 日
所得税核定征收鉴定表
所得税核定征收鉴定表所得税核定征收鉴定表核定征收企业所得税暂行办法第一条为了加强企业所得税的征收管理，进一步规范核定征收企业所得税的工作，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则的有关规定，特制定本规定。
第二条纳税人具有下列情形之一的，应采取核定征收方式征收企业所得税。
一、依照税收法律法规规定可以不设帐簿的，或按照税收法律法规规定应设置但未设置帐薄的;二、只能准确核算收入总额，或收入总额能够查实，但其成本费用支出不能准确核算的;三、只能准确核算成本费用支出，或成本费用支出能够查实，但其收入总额不能准确核算的;四、收入总额及成本费用支出均不能正确核算，不能向主管税务机关提供真实、准确、完整纳税资料，难以查实的;五、帐目设置和核算虽然符合规定，但并未按规定保存有关帐簿、凭证及有关纳税资料的;六、发生纳税义务，未按照税收法律法规规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的。
第三条核定征收方式包括定额征收和核定应税所得率征收两种办法，以及合理的办法。
定额征收是指税务机关按照一定的标准、程序和方法，直接核定纳税人年度应纳企业所得税额，由纳税人按规定进行申报缴纳的办法。
核定应税所得率征收是指税务机关按照一定的标准、程序和方法，预先核定纳税人的应税所得率，由纳税人根据纳税年度内的收入总额或成本费用等项目的实际发生额，按预先核定的应税所得率计算缴纳企业所得税的办法。
第四条核定征收的基本要求一、全面分析、掌握纳税人的生产经营、财务管理、履行纳税义务等情况，为鉴定其所得税的征收方式提供依据;二、针对纳税人生产经营、财务管理、履行纳税义务等情况及存在的问题，帮助、督促其建帐建制，改善经营管理，并积极引导其向自行申报、税务机关查帐征收方式过渡;三、对企业所得税征收方式的鉴定要准确，审批要及时;四、要严格按照核定征收企业所得税的有关政策规定进行审批，严禁违反规定，扩大范围;五、企业所得税征收方式的鉴定工作要方便纳税人，工作部署要与本地税收总体工作协调一致。
企业所得税核定征收鉴定表
企业所得税核定征收鉴定表企业所得税核定征收鉴定表一：企业基本信息1. 企业名称：2. 纳税人识别号：3. 所属税务机关：4. 登记注册地址：5. 法定代表人：6. 联系方式：7. 企业性质：8. 所属行业：二：税款核定情况1. 纳税申报期间：2. 当期应纳税所得额：3. 税率：4. 已缴纳税款：5. 本期应补缴（退）税款：6. 征收方式：7. 税款缴纳期限：三：纳税调整情况1. 准予扣除的费用：- 营业成本：- 费用（如员工工资、水电费等）：- 折旧、摊销：- 损失（如非经营损失等）：- 其他费用：2. 不予扣除的费用：- 违法违规事项：- 非经营性损失：3. 税前净利润调整情况：- 减：非税收入（如利息收入、投资收益等）： - 加：纳税调整加计收入：- 加：利息、罚款、处分等非税收入：四：符合性确认1. 企业所得税申报表的填报是否符合国家相关法律、法规和税收政策的要求？2. 是否存在虚假申报、漏报、误报等违法行为？附件：1. 企业所得税申报表（包括附表和附加资料）2. 相关凭证和台账3. 其他相关文件（如执照副本、财务报表等）法律名词及注释：1. 企业所得税：指企业按照国家规定，根据其年度实际经营所得，按照一定比例缴纳给国家的一种税收。
2. 纳税人识别号：是国家税务部门为纳税人进行纳税管理而设立的唯一编号。
3. 法定代表人：是法律规定的代表企业行使权利、履行义务的人，具有法定的授权和职能。
4. 税率：企业所得税根据企业所属行业和利润规模不同，采用不同的税率进行计算，即所得税率。
5. 营业成本：指企业进行生产经营活动所发生的直接成本。
6. 折旧、摊销：指企业由于资产的使用、年限满了或者技术发展需要等原因，按照一定的方式和比例将其价值分摊到每一年的费用中。
7. 非税收入：指企业除了经营所得之外的其他收入，如利息收入、投资收益等。
企业所得税核定征收鉴定表
企业所得税核定征收鉴定表
纳税人编码：鉴定期：年度金额单位：元
申报单位
地址
经济性质
行业类别
开户银行
账号
邮政编码
联系电话
上年收入总额
上年成本费用额
上年注册资本
上年原材料耗费量（额）
上年职工人数
上年燃料、动力耗费量（额）
上年固定资产原值
上年商品销售量（额）
上年所得税额
上年征收方式
行次
核定征收方式：定率征收
核定所属期限：2016年1月1日-12月31日
核定应税所得率：%
经办人签章：
年月日
县级税务机关审核意见：
同意该企业实行定率征收方式缴纳企业所得税，核定应税所得率为%。
经办人签章：（公章）
年月日
项目
纳税人自报情况
主管税务机关审核意见
1
账簿设置情况
2
收入核算情况
3
成本费用核算情况
4
纳税申报情况5ຫໍສະໝຸດ 履行纳税义务情况6
其他情况
纳税人对征收方式的意见：
经办人签章：（公章）
年月日
主管税务机关意见：
根据山东省国税局、地税局印发《企业所得税核定征收管理办法（试行）》规定，建议该企业实行定率征收方式缴纳企业所得税。
企业所得税核定征收鉴定表
企业所得税核定征收鉴定表纳税人编码：鉴定期：年度金额单位：元填表说明一、“行业类别”：按企业主营项目所属行业填报。
企业主营项目所属行业按照《国家税务总局关于印发<企业所得税核定征收办法>（试行）的通知》（国税发[2008]30号）第八条规定的行业类别填列。
填报行业包括：农、林、牧、渔业，制造业，批发和零售贸易业，交通运输业，娱乐业和其他行业。
行业内容按国家统计局2002年发布的国民经济行业分类（GB/T 4754－2002）确定；“娱乐业”按照营业税对娱乐业的范围确定；“其他行业”为除以上行业之外的行业。
二、“上年收入总额”：企业上年经营期满一年的按实现的收入总额填报；上年设立实际经营期不满一年的企业，按实际经营期换算全年收入总额。
如2009年7月30日设立的企业，2009年7月30日至12月31日实现收入总额200万元，其本行应按400万元（2000000/6*12=4000000）填报。
附件2：企业经营情况说明表年度附件3：企业所得税涉税事项审批单附件4：税务事项通知书（鉴定实行核定征收通知书）税务事项通知书东国税核通[ 2011 ]2-001号：（纳税人识别号：）根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《国家税务总局关于印发<企业所得税核定征收办法>（试行）的通知》（国税发[2008]30号）、《北京市国家税务局、北京市地方税务局关于调整企业所得税核定征收应税所得率的公告》（公告2010年第6号）等文件规定，经鉴定，你企业（年度）按照核定应税所得率的方式缴纳企业所得税，核定当年应税所得率为%。
你企业实际主营项目所属行业适用的应税所得率与税务机关核定的应税所得率不同时，应按有关规定在汇算清缴年度纳税申报前向主管税务机关提出调整申请，调整当年应税所得率后再进行年度申报。
税务机关发现你企业符合查账征收条件时，有权自当年调整实行查账征收。
你企业如对本通知有争议，可以在接到本通知之日起60日内向上一级税务机关申请复议。
企业所得税核定征收鉴定表(新)
企业所得税核定征收鉴定表（查帐征收）纳税人编码: 鉴定期：2012年度金额单位：元此表一式三联，税源管理科和税政科各执一联，另一联送达纳税人执行。
纳税人编码: 鉴定期：2012年度金额单位：元此表一式三联，税源管理科和税政科各执一联，另一联送达纳税人执行。
纳税人编码: 鉴定期：2012年度金额单位：元此表一式三联，税源管理科和税政科各执一联，另一联送达纳税人执行。
企业所得税核定征收实地核查表（一）注：此表适用于定率征收和定额征收企业名称 注册资金 销售利润率 固定资产企业基本情况 税号职工人数 一行业类型年销售额I 法人代表 销售利润利润率 I 主要产品帐簿凭证登记审查是否建 立现金 日记帐是否建立 银行存款 日记帐是否建立存 货分类明细 帐是否建立 间接费用 明细账是否建 立总帐帐物是 否一致是否建立和登记 辅助成本帐生产成本明细 帐设置情况 是否建立制造费用 帐凭证登记是否存在 无原始凭证情况是否建立 保管帐帐帐是 否相符帐证是 否相符原始凭证取 得是否合法纳税义务履行情况审查能否准确完整真实填写所得 税申报表及附表、财务报表能否全面地完整的提供产品销售合 同、生产工艺单、生产费用计提标准能否进行税前扣 除项目审批及备案收入总额核算情况审查 帐表是 否相符是否建立销 有无帐外经营隐匿收入情况其它业务收入是否入帐营业外收入是否入帐货物收发是否有完整真实的记录 是否有定期存货盘点资料产成品、半成品的生产数量车间有无完整真实的统计资料是否有完整真实的存货出入库手续工人工资是否真实、完整 品种法分步法分批法单个计价法加权平均法先进先出法财务核算是否遵循权责发生制原则 能否准确划分直接费用与间接费用 生产费用能否在不同会计期间准确划分是否能够准确划分收入性费用与投资性费用 生产费用能否在产成品与半成品之间准确划分____________________ 生产费用能否在不同的产品之间准确划分全市同行业应税所得率 总局参考最低应税所得率 核定过程、依据、结论：经对该企业进行实地核实，该企业生产费用不能在产成品与半成品之间准确划分，调取 2011年3月份数据，该企业可以准确进行核算，当月参考应税所得率为 5.1%，与总局参考应税所得率、全市同行业应税所得率、典型调查同行应税所 得率无较大差异，建议对该企业 2012年所得税按照5%勺应税所得率进行核定征收。
企业所得税征收方式鉴定表(w)
账簿设置情况
2
收入核算情况
3
成本费用核算情况
4
纳税申报情况
5
履行纳税义务情况
6
其他情况
纳税人对征收方式的意见：
核定征收
经办人签章：（公章）
主管税务机关意见：
经办人签章：（公章）
年月日
县级税务机关审核意见：
经办人签章：（公章）
年月日
注：本表一式三份，主管税务机关一份，税务审批机关一份，纳税人一份。
企业所得税核定征收鉴定表
纳税人编码：鉴定期：年度金额单位：元
申报单位
地址
经济性质
行业类别
零售业
开户银行
账号
邮政编码
联系电话
上年收入总额
上年成本费用额
上年注册资本
上年原材料耗费量产原值
上年商品销售量（额）
上年所得税额
行次
项目
纳税人自报情况
主管税务机关审核意见
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上年燃料、动力耗费量（额）
上年固定资产原值
上年应税所得率/上年利润率
上年所得税额
上年征收方式
行次
项目
纳税人自报情况
主管税务机关审核意见
1
账簿设置情况
健全
健全
2
收入核算情况
合格
不合格
3
成本费用核算情况
合格
不合格
4
纳税申报情况
完好
完好
5
履行纳税义务情况
履行
履行
6
其他情况
纳税人对征收方式的意见：
企业所得税核定征收鉴定表（定率征收）
纳税人编码：鉴定期：2012年度金额单位：元
申报单位
地址
经济性质
主营项目所属类别
开户银行
账号
邮政编码
联系电话
上年收入总额
上年成本费用额
上年注册资本
上年原材料耗费量（额）
上年职工人数
上年燃料、动力耗费量（额）
上年固定资产原值
上年应税所得率/上年利润率
上年所得税额
上年征收方式
企业所得税核定征收鉴定表（查帐征收）
纳税人编码：鉴定期：2012年度金额单位：元
申报单位
地址
经济性质
主营项目所属类别
开户银行
账号
邮政编码
联系电话
上年收入总额
上年成本费用额
上年注册资本
上年原材料耗费量（额）
上年职工人数
上年燃料、动力耗费量（额）
上年固定资产原值
上年应税所得率/上年利润率
上年所得税额
上年征收方式
申请企业所得税实行定额征收方式。
经办人签章：（公章）
年月日
主管税务机关意见：
根据国家税务总局《企业所得税核定征收办法》（试行）规定，建议该企业实行核定征收方式缴纳企业所得税。
核定征收方式：定额征收
核定所属期限：2012年1月1日-12月31日
核定年应纳所得税：元（元/季度）
经办人签章：
负责人签章：
年月日
税政科审核意见：
经办人签章：负责人签章：
年月日年月日
局长审核意见：
同意该企业实行定率征收方式缴纳企业所得税，核定应税所得率为%。
签章：（公章）
根据国家税务总局《企业所得税核定征收办法（试行）》第九条规定：纳税人的生产经营范围、主营业务发生重大变化，或者应纳税所得额或应纳税额增减变化达到20％的，应及时向税务机关申报调整已确定的应纳税额或应税所得率。
核定征收方式：查帐征收
核定所属期限：2012年1月1日-12月31日
经办人签章：
负责人签章：
Hale Waihona Puke 年月日税政科审核意见：经办人签章：负责人签章：
年月日年月日
局长审核意见：
同意该企业实行查帐征收方式缴纳企业所得税。
签章：（公章）
送达人：被送达人：
送达时间：年月日
此表一式三联，税源管理科和税政科各执一联，另一联送达纳税人执行。
能否全面地完整的提供产品销售合同、生产工艺单、生产费用计提标准
能否进行税前扣除项目审批及备案
收入总额核算情况审查
有无帐外经营隐匿收入情况
其它业务收入是否入帐
营业外收入是否入帐
送达人：被送达人：
送达时间：年月日
此表一式三联，税源管理科和税政科各执一联，另一联送达纳税人执行。
企业所得税核定征收鉴定表（定额征收）
纳税人编码：鉴定期：2012年度金额单位：元
申报单位
地址
经济性质
主营项目所属类别
开户银行
账号
邮政编码
联系电话
上年收入总额
上年成本费用额
上年注册资本
上年原材料耗费量（额）
行次
项目
纳税人自报情况
主管税务机关审核意见
1
账簿设置情况
健全
健全
2
收入核算情况
合格
合格
3
成本费用核算情况
合格
合格
4
纳税申报情况
完好
完好
5
履行纳税义务情况
履行
履行
6
其他情况
纳税人对征收方式的意见：
申请企业所得税实行查帐征收方式。
经办人签章：（公章）
年月日
主管税务机关意见：
根据国家税务总局《企业所得税核定征收办法》（试行）规定，建议该企业实行查帐征收方式缴纳企业所得税。
送达人：被送达人：
送达时间：年月日
此表一式三联，税源管理科和税政科各执一联，另一联送达纳税人执行。
注：此表适用于定率征收和定额征收
企业所得税核定征收实地核查表(一)
企业基本情况
企业名称
税号
行业类型
法人代表
注册资金
固定资产
职工人数
年销售额
销售利润
销售利润率
利润额
利润率
主要产品
帐簿凭证登记审查
是否建立总帐
核定征收方式：定率征收
核定所属期限：2012年1月1日-12月31日
核定应税所得率：%
经办人签章：
负责人签章：
年月日
税政科审核意见：
经办人签章：负责人签章：
年月日年月日
局长审核意见：
同意该企业实行定率征收方式缴纳企业所得税，核定应税所得率为%。
签章：（公章）
根据国家税务总局《企业所得税核定征收办法（试行）》第九条规定：纳税人的生产经营范围、主营业务发生重大变化，或者应纳税所得额或应纳税额增减变化达到20％的，应及时向税务机关申报调整已确定的应纳税额或应税所得率。
行次
项目
纳税人自报情况
主管税务机关审核意见
1
账簿设置情况
健全
健全
2
收入核算情况
合格
合格
3
成本费用核算情况
合格
不合格
4
纳税申报情况
完好
完好
5
履行纳税义务情况
履行
履行
6
其他情况
纳税人对征收方式的意见：
申请企业所得税实行定率征收方式。
经办人签章：
（公章）
年月日
主管税务机关意见：
根据国家税务总局《企业所得税核定征收办法》（试行）规定，建议该企业实行核定征收方式缴纳企业所得税。
是否建立现金日记帐
是否建立银行存款日记帐
是否建立存货分类明细帐
是否建立间接费用明细账
生产成本明细帐设置情况
是否建立和登记辅助成本帐
是否建立制造费用帐
是否建立保管帐
帐帐是否相符
帐证是否相符
帐表是否相符
帐物是
否一致
是否建立销售收入帐
凭证登记是否存在
无原始凭证情况
原始凭证取
得是否合法
纳税义务履行情况审查
能否准确完整真实填写所得税申报表及附表、财务报表