财务分析报告
财务状况分析报告范文5篇
财务状况分析报告范文5篇作为财务人员尤其要树立继续不断学习的思想，掌握会计理论知识。
财务工作报告能够帮助财务工作者得到许多的成长，你不妨来写一篇财务工作报告。
下面是小编为大家收集有关于财务状况分析报告范文，希望你喜欢。
20____年4月份的工作即将告一段落，可能是这个月的天数比别的月都少的原因吧，觉得一眨眼这个月就过去了，回顾一下这个月来的工作，主要是日常工作及20____年度的年报工作。
首先说一下日常工作：1. 审核和调整了以前完成的账目，及时改正一些账务上的错误2. 配合销售部门做好销售结算开票，督促销售货款及时回笼，合理使用资金3. 根据会计制度与准则结合实际情况，进行业务核算，及时进行记账、登帐、编制各种会计财务报表;做好财务最基本工作，所有账实相符，支出考虑合理性，做到出有凭，入有据;在做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系。
这个月最最重要的工作就是20____年度帐的审计工作和统计年报工作。
对于我来说，这项工作给我的压力很大，这个审计过程的顺利与否，直接证明了这一年来我们在财务工作上的成绩，值得欣慰的是，没有什么大问题，只有一些数据需要核实证明一下就可以了，连给我们做审计的注册会计师也夸我们今年的帐比去年的做的清楚多了，基本上没有什么问题了。
这对于我们来说就是最大的鼓舞和信心。
再有就是统计局的年报工作，以前的统计申报工作是会计公司负责上报的，我们自己没有接触过这种报表，所以今年的统计年报对于我们来说也是一个挑战，每一个数字都要查几遍，算几遍，不会的，不懂得也及时向统计局商调队的老师请教，在我们的共同努力下终于全部审核通过。
下面是总结的一些关于财务上面的问题：由于新来的实习生是在年底进入我们公司的，临近年关，所以没有把工作具体的分工到个人，这也就造成了有些事，做完之后没有人整理、记录，甚至出现问题没有人承担责任的现象。
所以，在这个月，我们重新分配了一下工作，定人定岗，每个人每天必须上交详细的工作记录，避免此现象的再次产生。
财务报告分析范文(5篇)
财务报告分析范文（5篇）财务报告分析范文（5篇）报告范文的另一个目的是提高写作技巧。
范文可以提供写作技巧和语言技巧，帮助写作者清晰地表达观点、逻辑严密地组织内容以及有效地展示数据。
今天小编在这给大家整理了一些财务报告分析范文，就让我们一起来看看吧！财务报告分析范文（篇1）这学期开展了财务报表分析这门课程，财务报表分析在企业财务管理工作中，具有重要的作用。
通过财务报表分析，可以评价企业在一定时期的财务状况及经营成果，揭示生产经营活动中存在的问题，总结财务管理工作的经验教训，为企业生产经营决策和财务决策提供重要的依据；可以为投资者、债权人和其他有关部门提供系统、完整的财务分析资料，便于他们深入了解企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，为他们作出经济决策提供依据；可以检查企业内部各职能部门和单位完成财务计划指标的情况，考核各部门、单位的工作业绩，以便揭示管理中存在的问题，总结经验教训，提高管理水平。
就这门课程而言，我们小组认为学习方法有以下几点：一、明确目的，把握方向。
分析财务报表之前首先要明确分析目的，针对不同的目的，选择不同的衡量标准，从而形成评价结论；二、夯实基础，熟练技巧。
在明确计算方向后，便要挑出合适的计算公式或方法，得出结论，主要方法有比较法，横向比较和纵向比较，比较的内容除了金额数量上的绝对值之外，最常见的是比率分析，这就要求我们具备扎实的基本功；三、丰富知识，开拓思维。
这里所指的丰富知识不仅指财务知识，也包括了审计、金融、法律等其他方面知识。
经济交易的复杂性和多样性对会计从业人员，提出了更高的要求，需要涉猎各方面知识，将微观知识与宏观经济相结合；四、联系实际、关注实事。
证监会要求上市公司每年在4月15日之前披露会计年报，每一张会计年报背后披露的都是一家公司在过去一年或几年间的经营情况，是经济活动和现实财务状况的反映，因此分析财务报表切不能脱离实际；五、培养良好专业素质和商业伦理素养。
关于财务的分析报告(优秀模板9篇)
关于财务的分析报告（优秀模板9篇）关于财务的分析报告第1篇第一部分[某]年度公司财务概况一、总况(合并报表)(一)截至[某]年末，公司资产总额万元，负债总额万元，少数股东权益万元，所有者权益万元;(二)[某]年度公司实现营业收入万元，利润总额万元，扣除所得税万元和少数股东损益万元，公司净利润万元。
(三)[某]年集团上缴国家各项税金共计万元。
(四)[某]年上缴院国科控股利润万元。
(五)主要财务指标情况：1、资产负债率%;2、流动比率%;3、总资产报酬率%;4、净资产收益率%;5、国有资产保值增值率%6、其他比率%。
(六)合并数据说明1、[某]年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数家，与[某]年度相比，增加(减少)了[某]公司、[某]公司户。
增加(减少)原因是：2、由于会计政策的方面发生了变化，由原来的变更为，导致合并报表发生较大变化，具体为：。
第二部分报告期内主要经营情况及财务状况分析一、公司经营情况截至报告期，按照公司各控股公司上报的报表数据合并，[某]年度公司实现营业收入万元，净利润万元。
公司[某]年度营业收入、净利润构成情况表单位：万元(一)公司本部经营情况1、收入情况(大幅增长、减少、持平)[某]年度公司本部主营业务收入万元，完成预算指标%，同比增长(减少)%。
1)[某]年公司本部仍然以业务(产品、项目)为主，共取得收入万元，占全部收入%，比上年度增加(减少)万元。
增加(减少)的主要原因是。
2)[某]年度公司本部第二大收入为产品(项目)，取得收入万元，占全部收入的%，比上年度增加(减少)万元。
增加(减少)的主要原因是。
3)[某]年度公司本部其他收入为和，共取得收入万元，占全部收入的%，比上年度增加(减少)万元;增加(减少)的主要原因是。
2、成本情况[某]年度公司本部主营业务成本万元，同比增长%，与收入增长率相比高(低)个百分点。
成本增加(减少)的主要原因是。
(多因素分析法进行分析)3、管理费用情况[某]年度公司本部管理费用支出万元，比[某]年增加(减少)万元。
财务报表分析报告(最新5篇)-最新
财务报表分析报告（最新5篇）随着个人素质的提升，大家逐渐认识到报告的重要性，报告包含标题、正文、结尾等。
相信很多朋友都对写报告感到非常苦恼吧，的精心为您带来了5篇《财务报表分析报告》，在大家参考的同时，也可以分享一下给您的好友哦。
财务报表分析报告篇一一、选题的目的、意义财务报表分析是指财务报告的使用者用系统的理论与方法，把企业看成是在一定社会经济环境下生存发展的生产与分配社会财富的经济实体，通过对财务报告提供的信息资料进行系统分析来了解掌握企业经营的实际情况，分析企业的行业地位、经营战略、主要产品的市场、企业技术创新、企业人力资源、社会价值分配等经营特性和企业的盈利能力、经营效率、偿债能力、发展能力等财务能力，并对企业作出综合分析与评价，为相关经济决策提供科学的依据。
财务报表能够全面的反映企业财务状况等，但是单纯从报表上的数据不能说明企业经营状况的好坏与经营成果的高低，只有将财务指标与相关数据进行比较才能说明企业财务状况所处的地位，因此要进行财务报表分析。
从目前的企业发展来看，财务管理不但是一项基础工作，还是关系到企业财务核算和整体经营的重要手段之一。
在财务管理过程中，财务报表分析是一项重要的工作内容，通过对财务报表的有效分析，可以获知企业整体财务经营状况，并以此为依据，制定企业未来发展战略，提高企业经营管理的实效性。
基于这种考虑，在企业经营管理过程中，应对财务报表分析引起足够的重视，并认识到财务报表分析的重要性，推动财务报表分析工作取得实效。
它为企业的投资者、债权人、经营者及其他利益相关者了解企业过去、评价企业现状、预测企业未来、做出正确决策提供了准确的信息和依据。
它可以评价一个企业经营绩效的大小，可以为政府、税收、金融等部门进行监管提供依据，此外，通过分析，随时找出企业在理财中存在的问题，不断进行调整，提出相应的措施，保证企业的各项工作按既定的目标进行，由此可见，财务报表分析是企业经营管理中不可或缺的一部分。
财务分析报告5篇(精选)
1.财务分析报告所谓财务报表分析，就是以财务报表为主要依据，采用科学的评价标准和适用的分析方法，遵循规范的分析程序，通过对企业的财务状况、经营成果和现金流量等重要指标的比较分析，从而对企业的财务状况、经营情况及其经营业绩做出判断、评价和预测的一项经济管理活动。
企业财务报表分析的目的主要是为信息使用人提供其需要的更为直观的信息，同时对不同的信息使用人，企业财务报表分析的目的也不相同。
对于投资人而言，可以以分析企业的资产和盈利能力来决定是否投资；对于债权人而言，从分析贷款的风险、报酬以决定是否向企业贷款，从分析资产流动状况和盈利能力来了解其短期与长期偿债能力；对于经营者而言，为改善财务决策、经营状况、提高经营业绩进行财务分析。
由于财务报表分析目的的差别，决定了不同的分析目的可能使用不同的分析方法、侧重不同的考核数据指标。
财务报表分析作为一门综合课程，集经济学、管理学、会计学（财务会计、管理会计）、财务管理、审计学、经济法和计量经济学的相关知识，是汲取这些学科的原理融会贯通再进行应用的一个过程。
财务报表作为公司披露基本信息的主要渠道，不仅反映了公司经营情况，对经营者决策起到衡量参考作用，也是以会计特有语言描述公司财务状况、经营成果和现金流动情况，使企业各利益相关者理解企业经营管理过程及其结果的重要手段和工具，在衡量监督上起到至关重要的作用。
但本课程绝非是对上述学科机械和简单的组合而成，在学习的过程中借用其他学科知识，在应用中不断积累经验和创新，这些创新和经验又不断丰富着课程本身。
这门课程主要关注：企业的财务报表反映的经济活动是真的还是假的；企业的经营成绩是变好了还是变差了；持有某个企业的股票或者债权风险有多大；企业的未来会走向何方；如何了解企业财务报表的真实性；如何阅读审计意见；如果没有附现金流量表；如何通过报表之间的内在关系去勾画出企业经营活动的现金流动情况等。
针对不同的目标，形成了不同结构、不同层次的分析方法。
财务分析报告怎么写财务分析报告范文5篇
财务分析报告怎么写财务分析报告范文5篇财务管理分析报告从编写的时间来划分，可分为两种：一是定期分析报告，二是非定期分析报告。
下面就是给大家带来的财务分析报告，希望能帮助到大家!财务分析报告1一、资产状况截至20x年12月31日，资产总额为x元，负债x元，净资产x元。
(一)资产概况总资产中，货币资金x元，占资产总额的4.63;其他应收款x 元，占资产总额的7.05;固定资产x元，占资产总额的79.43。
需要说明的是，今年我院购置了x、x、x等大型医疗设备，共投资x万元，基本完成了上年的投资计划。
另外，今年报废固定资产x元，其中，专用设备x元，一般设备x元，房屋建筑物x元。
(二)负债概况负债中，主要为供货药品的应付发货帐款x元和预收医疗款x 元，分别占负债总额的46.31和45.65，应付社会保障金x元，占负债总额的0.5，其他应付款x元，占负债总额的7.53，主要包括组件为大型医疗设备的押金和质保金。
二、收支情况20x年后全年收入总额为x元，支出为x元，收支结余为x元。
(一)收入概况全年收入总额为x元，分别由以下收入类别构成：1.财政补助收入x元(其中财政专题研究补助x元)2.医疗收入x元(其中门诊收入x元，住院收入x元)，占总收入的69.71，比去年同期复苏了4.423.药品收入x元,占总收入的25.37，比去年同期下降了2.334.其他收入x元，占总收入的2.02由此可见，医疗收入和药品收入所占收入比例更趋合理。
全年敲定业务收入x元，比去年同期增长了15.63%，人均完成任务x元，比去年同期减少了0.89%。
(二)支出概况全年支出总额为x元，分别由以下税费类别构成：1.医疗支出x元(1)其中人员支出x元包括基本工资x元，津贴x元，奖金x元，社会保障x元，其他支出x元。
(2)公用支出x元包括办公费x元，印刷费x元，水电费x元，邮电费x元，交通费x元，旅差费x元，会议费x元，培训费x元，招待费x元，福利费x元，劳务费x元，物业管理费x元，维修费x元，租赁费x 元，专用材料x元，图书费x元，燃料费x元，洗涤费x元，工会经费x元，提取坏帐准备x元，其他费用x元。
财务分析报告范文【5篇】
财务分析报告范文【5篇】财务分析报告范文【篇1】一、损益情况分析本月实现收入292万元，较滚动预算减少58万元；累计实现收入651万元，较上年同期累计增加137万元，完成年度预算的14%。
本月实现净利润16万元，较滚动预算减少12万元；累计实现净利润80万元，较上年同期累计增加37万元，完成年度预算的11%。
1、业务量分析本月共完成货物入库量4951吨，月末库存11140吨，本月平均库存10710吨，低于滚动预算249吨。
主要是今年节日前货物集中出库较多，新的货量还没有到来的原因。
从各类业务箱量来看，进口冷藏重箱量同比增长27%，完成年度计划的14%；空箱同比增加较大，增长70%，主要受码头出口箱量增加的影响；查验量本期增幅低于箱量增幅，同比增长18%；拆箱及入库量同比减少66%，主要是去年同期香蕉拆提和水果入库量较多。
总体上本期受春节长假影响较大，各业务量指标均为达到预算。
2、主营业务收入分析2、1月度分析本月实现主营收入292万元，较预算减少58万元。
其中冷库实现收入73万元，较预算减少2万元；堆场实现收入199元，较预算减少55万元；修箱实现收入17万元；代理实现收入3万元。
堆场业务方面：冷藏重箱收入比滚动预算减少49万元，主要是重箱量较预算减少，同时拆箱和入库量相应减少的影响，但同比仍然增长46%。
空箱收入比预算减少7万元，也是受箱量减少的影响，但收入同比增长11%，出口形势继续向好；仓储业务方面：春节前入库量较少，但出库量较多，导致库存量下降，影响冷库收入未达到预期目标，并且累计同比减少4%。
3、变动成本分析本月实际发生变动成本114万元，较预算减少6万元，其中：电费减少7万元；劳务费减少4万元；维修费减少3万元。
累计发生变动成本234万元，较上年同期增加82万元，增长54%。
主要是箱量增加带动电费和代理费的增加。
累计变动成本占年度预算16%，略高于收入增长比例，后期应该会降低。
从变动成本的构成来看，其中电费占38%，包括堆场和冷库电费、运输费用占27%，主要是疏港拖车费和捣箱拖车费；材料维修费占9%，主要是修箱材料成本；正面吊及场桥燃油成本占6%；装卸劳务费占3%，包括出入库装卸和散货船装卸劳务；其他运行费主要是验箱费和EDI费等，合计占17%。
财务分析报告简单范文(精品9篇)
财务分析报告简单范文(精品9篇)财务分析报告简单范文篇1大家都知道财务部的工作较为繁琐，就算到年终，仍不能停歇手中的工作，加之一直以来人手较少和频烦的人员变动，从而使财务部的管理工作达不到公司领导的要求，但在某某年财务部通过大家的努力，整体的人员架构、工作秩序和职能管理已向前迈出了一大步。
1、出纳岗位：人员已稳定，除了日常按时准确的付款/及时的登账/和日清月结外，还建立了按月费用支出的分类归集表，按月收汇明细表及汇总表，及时了解收汇情况并对差异进行备注。
2、成本岗位：这是本年新增的一个岗位，目前主要是成本审核、核算、及控制工作，实行按订单号乃至套件号进行成本台帐的核算与控制，对各订单的实际成本负责，为相关部门提供及时有用的信息，这也是一个同时要与各部门链接的岗位，新增这一个岗位后，建立了各供应商应付账款台账和每月的供应商对账表，使得今年在业务量番一翻的情况下仍能很好的完成各应付账款所需的数据及发票跟踪到位的情况，但也许是由于各种因素的存在，导致今年的成本核算没能达到预计的效果，希望在新的一年里各部门能够积极的配合财务部门成本核算的工作，共同为成本所反映的真实性及时性出一份力，同时作为成本岗位的核算者也应该不断地鞭策自己，加强学习，从而达到一个企业成本核算的真正意义。
3、总账岗位：在前面的个人总结里已做总结，再此处就不再赘诉。
4、财务部门：总的来说本年度财务部门算是友好妥善了地处理对内对外的各项工作链接，包括与工商/税务/银行等外围部门都建立了良好的关系。
总之，今年的工作即将转瞬成为历史。
也希望财务部那些应做而未做、应做好而未做好的工作也随着某某年的逝去而成为历史，在新的一年某某到来之际，让我们为自己加油，为部门加油，为公司加油，共同进步，共同成长。
最后，我再一次衷心感谢身边的每一位同事，有了你们这样好的同事，我相信我们的公司明天会更好！再一次衷心感谢公司，在这片热土上，我们将收获无限的希望！财务分析报告简单范文篇2，在领导及同事们的帮忙指导下，透过自身的努力，我个人无论是在敬业精神、思想境界，还是在业务素质、工作潜力上都得到进一步提高，并取得了必须的工作成绩，现将本人一年以来的个人工作总结报告如下：一、在学习上，注重提升个人修养1、透过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体，认真学习贯彻党的路线、方针、政策，不断提高了政治理论水平，加强政治思想和品德修养。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
莱芜发电厂扩建项目的财务分析研究院系：建筑与材料工程系班级：工程管理一班姓名：李月学号： 1151011045莱芜发电厂扩建项目的财务分析研究1.前言莱芜发电厂始建十70年代初期，建厂30多年来为当地经济发展做出了突出贡献。
近些年来，虽经几次技改更新，但受原有建设规模的限制，电厂发展缓慢。
莱芜发电厂要想保持旺盛的发展势头，就必须走扩建之路。
莱芜电厂2 X 300MW扩建工程扩建条件非常有利，主要表现在:本扩建工程符合山东省电源发展原则，有利十优化山东省火电电源结构，可满足山东电网中部负荷发展的需要，同时提高了山东电网中部电压支撑能力，有利十提高山东电网送电的安全性和稳定性;本工程为热电联产机组，莱芜市城市集中供热缺口较大，本工程的实施不仅能及时解决用热单位的供热问题，还将从根本上解决城市大气污染问题。
根据统计资料预计，本工程实施后将替代和关停本供热范围内小锅炉107余台，总容量300吨左右，每年使城区S0}、烟尘分别少排2203. 6吨和847吨，极大地改善城市环境。
本工程采暖期平均热电比为65. 77%，全厂热效率为45. 03%，符合《热电联产项目可行性研究技术规定》的有关要求。
2.莱芜发电厂扩建项目概况2.1项目概述根据莱芜市的经济发展速度、电力负荷的供配现状及当地热负荷发展情况、该电厂及山东鲁能发展集团公司的财务状况及发展计划，莱芜发电厂及山东鲁能发展集团公司欲扩建本期工程，扩建规模为2 X 300MW抽汽凝汽式汽轮发电机组并配套脱硫设施，不堵死扩建条件。
该项目建设规模为扩建2 X 300MW抽汽凝汽机组，配备2 X 1025 t/h煤粉炉，扩建项目法人为山东莱芜鲁能热电有限公司，由莱芜发电厂筹建，项目设计单位为山东电力工程咨询院，莱芜电厂2x300MW扩建工程计划2007年12月底开工建设(主厂房浇第一罐混凝土)，2008年8月底第一台机组投产，2008年12月底第二台机组投产，建设周期24个月。
项目动态估算总投资为285070万兀;静态估算总投资270486万兀。
2.2莱芜发电厂现状莱芜发电厂现为大二型火力发电企业，始建十1972年，全厂装机容量为375MW ( 3 X 125MW。
当时按“战备电厂”的要求进行设计和建设，主要生产厂区宽200m、长600m,面积约11公顷，主厂房零米标高为222m。
电厂水源主要有:吴家岭水库、雪野水库。
吴家岭水源地距电厂3 km，共有电潜泵9台，采用一条中600生铁管道供水，目前以供锅炉补给水和工业水为主。
雪野水源地共有5台升压泵，通过出水管直径为} 630 X 8mm、全长34km的钢管送至吴家岭水源地#2水池，再用升压泵通过} 630 X 8mm螺旋焊管引至电厂，以供给循环水为主;取水工程的原设计是按从水库口取水3万吨 < 1250t/h)进行设计的。
电厂燃煤为烟煤，由电厂附近新汉矿业集团所属的莱芜矿区和新汉矿区煤矿供应，年耗煤量约80万t，电厂基本上可视为坑口电厂。
电厂的铁路专用线由莱芜矿区的南冶煤矿铁路线上接轨，莱芜矿区铁路与颜庄车站相接。
目前电厂铁路来煤每列牵引为34节车。
电厂汽车来煤条件较好。
目前电厂灰渣采用水力混除方式，灰渣排至2号灰场(徐家峪灰场)，灰场有效库容为_530万m，灰管长3._5km。
电厂目前正在进行机组大修改造，将原有水膜除尘器全拆除改为高效静电除尘器;全厂湿除灰改为干除灰，实现干除灰综合利用。
2003年、2004年已完成两台机组改造，计划200_5年完成全部改造工作。
已新建了两座干灰库，正在筹建干灰综合利用项目，其产品将与莱芜市有关单位合作进行生产和销售。
2002年新建成的一座高260m 的烟囱已投入使用，原有的100m和120m旧烟囱已拆除完毕。
电厂出线电压为220kV和110kV，接入山东电网。
电厂现有厂区的场地扩建条件较差，本次扩建拟占用紧靠电厂北侧的对仙门村东至吊鼓山村南之间的场地作为扩建机组地址。
2.3电厂扩建项目的意义(1)满足莱芜市集中供热、改善城市环境的需要(2)满足地区负荷用电需要(3)优化山东省火电电源结构的需要(4)改造老厂、提高效益的需要3.莱芜电厂扩建项目财务数据的的设定与估算合理的参数设定和基础数据估算，对确定可靠和基本准确的财务经济分析结论具有十分重要的作用。
第一，本项目建设规模为2 X 300MW热电联产机组项目。
第二，对该项目整个计算期内的经济评价所采用的价格均为现行的市场平均价格，未考虑价格相对变动和通货膨胀的影响。
电价、热价按照省市政府部「J对热电厂电、热价格的相关规定，同时参照本地区热电企业的供应价。
这是由十引起项目整个计算期内价格变动的因素很多，对这些复杂的因素作出长期的预测比较困难，况目_在进行项目的同业比较时，均舍去价格变动因素，一般不会影响项目或方案的决策，另外，在很多情况下，投入物涨价达到一定的程度，势必引起产出物的涨价，两者大致可以抵消。
比如去年以来，在国家鼓励投资，扩大内需，促进经济发展的宏观政策引导下，全国经济发展速度加快，房地产和各类基础建设投资迅速升温，导致建材价格一路走高，电力供应“瓶颈”现象再次发生。
一系列连续反应使得煤炭供应价格不断上涨，这就使以煤炭作为最主要经营成本的热电企业不得不对汽价、电价提出涨价的要求，以抵消因原料采购成本增加对企业经济效益带来的负面影响。
第二，项目财务经济分析中计算财务净现值的折现率一般选用行业财务基准收益率，如果没有规定，可由项目评价人员自行设定。
本项目所在行业的财务基准收益率指标人=10070，因此，在计算贴现评价指标时，选用行业财务基准收益率几=10%作为折现率，符合项目财务经济分析的要求。
第四，热电企业生产的产品包括汽和电，需缴纳增值税，增值税税率分别为:电力17 070;热力13 070。
城市维护建设税和教育费附加的税率分别按7%和3%计，按照国家规定对生产性外商投资企业，减按24%的税率征收企业所得税。
如果经营期在10内以上，从开始获利年度起，可以享受所得税“二免二减半”的优惠政策。
第五，在该项目建成后的生产经营期内主要原材料、燃料、动力价格按2003下半年市场平均价格计算。
如煤炭按标煤约371元/吨(不含税)，虽然2004年上半年煤炭价格己经上涨了很多，但电价和汽价也按当时同类企业平均价格计算，即汽价95元/吨，经折算相当十34.95元/吉焦，电价0.42元/千瓦时;本项目共需150人，人均工资福利费按3万元/人、年计算;固定资产折旧、房屋建筑物、机电设备均按20年平均摊销，残值率%3;修理费按固定资产投资的2.5%估算;财务费用包括流动资金借款利息和建设投资长期借款利息按1年期基准贷款利率5.3 0701取定。
这些测定和估算都符合我国目前的有关财务会计规定和热电联产项目可行性研究概预算计算规定，数字合理，从经济合理性上看，应该是可行的。
3.1投资估算项目总投资包括建设投资、建设期借款利息和流动资金。
建设投资主要包括固定资产投资、无形及递延资产投资等。
3.1.1固定资产投资首先将构成固定资产投资的各个部分分别加以估算，然后汇总得出固定资产投资总额，可分为建筑工程投资、设备购置及其安装投资以及其它费用投资等几大类。
本项目具体包括热电厂部分、电力网部分和接入系统部分。
热电厂投资包括:热力系统、燃料供应系统、除灰系统、水处理系统、供水系统、电气系统、热工控制系统、附属生产工程以及交通运输工程、地基处理和其他费用;热力网部分主要是根据开发区热网规划和企业用汽需要，在供热范围内铺设的热力管网投资;接入系统则是为了将热电厂生产的电力输送给区域电网Ifu建设的电力升压和与电网联结的变配电系统。
具体投资估算中，主要设备如:锅炉、汽轮机、发电机组等采用询价方式确定，土地出让金参照投资方与开发区签订的土地使用权出让协议价格编制，建筑项目、安装工程及辅助系统设备、器材及其他相关费用按照有关规定估算，如电力工业基本建设预算管理制度、预算定额、预算费用构成及计算标准以及热电联产项目可行性研究技术规定和热电厂投资估算费用构成及计算标准等。
2006年底优化后研究报告对该项目的投资估算结果如下(表4-1):总投资241331万元，其中工程动态投资239924万元，铺底流动资金1408万元。
工程静态投资(含脱硫)230562万元，其中建筑工程费用 44765万元，设备购置费109827万元，安装工程费45953万元，其他费用30018万元。
表 3-1固定资产投资估算表3. 1. 2流动资金估算按照国际上通行的流动资金估算方法，可采用分项详细估算法计算本期流动资金需要量。
运用该方法估算流动资金需要量，主要取决十企业每口平均生产消耗量和定额最低周转天数或周转次数。
为此，首先需要计算产品的生产成本和各项成本年费用消耗量，然后分别估算出流动资金和流动负债的各项费用构成，从Ifu求得所需年流动资金额，计算公式如下: 流动资金=流动资产一流动负债其中:流动资产=现金+应收帐款+存货;流动负债=应付帐款; 流动资金本年增加额=本年流动资金一上年流动资金流动资产和流动负债各项构成估算公式:现金:(年工资及福利+年其他费用)/周转次数其中:年其他费用:(制造费用+管理费用+财务费用+销售费用)- (工资及福利费+折旧费+摊销费+修理费+利息支出+维修费)应收帐款=年经营成本/周转次数存货=外购原材料、燃料及动力+在产品+产成品其中:外购原材料、燃料及动力=年外购原材料、燃料及动力/周转次数在产品=(年外购原材料、燃料及动力+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用)/周转次数产成品=年经营成本/周转次数应付帐款=年外购原材料、燃料及动力/周转次数根据我国商业银行有关规定，新建、扩建项目需要30%的自有铺底流动资金，其余部分可通过银行贷款解决。
项目借入流动资金长期占用训一入总成本的财务费用中，在项目计算期末收回全部流动资金日」全年利息应用十偿还流动资金借款。
根据上述计算公式和本文所提供的相关数据，该项目达产年需流动资金17375万兀，详见表3-2表3-2流动资金估算表单位:万元3. 1. 3资金筹措根据工程需要，结合实际项目的前期投入，静态投资安排为:第一年30070,第二年40 070 ,第二年30070 。
一、权益类资金根据有关规定，电力项目固定资产投资的资本金比例不低十20%,铺地流动资金比例不小十30%。
本次评估分别按20%和30%计算。
据此测算，该项目资本金为52429万元，占项目总投资的20. 36% 。
根据山东鲁能泰山电缆股份有限公司、莱芜市经济开发投资公司的承诺，两家公司将分别按项目资本金的80%, 20%出资，出资额分别为:41943万元、10486万元。
根据《上网电价管理暂行办法》第七条规定，合理收益以资本金内部收益率为指标，按长期国债利率加一定百分点核定。