学校财务稽核检查制度
小学学校财务规章制度
小学学校财务规章制度第一章总则第一条为规范小学学校财务管理，加强财务监督，保障学校财务资金的安全和合理使用，特制订本规章。
第二条小学学校财务管理应遵循公开、公平、公正、公正的原则，保证资金使用的透明性和有效性。
第三条学校财务管理的任务是合理安排学校经费使用，确保学校正常运转和各项工作的顺利开展。
第四条学校财务管理的原则是经济适用、规范管理、依法经营、防范风险、服务学校发展。
第二章财务管理部门第五条小学学校应设立专门财务管理部门，负责全面统筹学校财务收支及相关事宜。
第六条学校财务管理部门应当遵守国家财务规章制度，做好学校财务管理工作，确保资金的安全和合理使用。
第七条学校财务管理部门应当设立有资格的财务人员，具备专业知识和工作经验，确保财务管理的质量和效率。
第八条学校财务管理部门应当定期向学校领导汇报财务收支情况，接受监督和检查。
第三章财务收入第九条学校的财务收入主要包括政府拨款、学生收费、捐赠款等。
第十条学校应当按照国家相关规定，合理使用政府拨款，确保公共财力得到充分利用。
第十一条学校应当依法收取学生教育费用，保障学校运转的正常开展。
第十二条学校应当依法合规收取捐赠款，用于学校的建设和发展。
第四章财务支出第十三条学校的财务支出主要包括教职工薪酬、教育教学费用、设备器材购置、办公费用等。
第十四条学校应当按照国家相关规定，合理安排教职工薪酬，保障教育工作的顺利推进。
第十五条学校应当按照学校教育教学计划，安排合理的教育教学费用，确保师生的日常生活和学习需要得到满足。
第十六条学校应当按照教育教学需求，购置必要的设备器材，提高教学质量和效果。
第十七条学校应当按照学校管理需要，安排合理的办公费用，确保学校日常运作的正常开展。
第五章财务监督第十八条学校应当建立健全财务监督机制，加强对财务管理的监督和检查。
第十九条学校应当定期进行财务审计，确保财务运作的合法性和规范性。
第二十条学校应当接受有关部门和社会公众的监督，及时公开财务信息，保障资金的安全和合理使用。
学校财务制度要求有哪些
学校财务制度要求有哪些一、财务监督制度1. 学校财务监督委员会的设立及职责。
财务监督委员会应由学校领导班子成员、财务专家、审计专家等组成，负责监督学校财务管理活动的合法性、规范性和效益性。
2. 财务监督制度的建立。
学校应明确财务监督的范围、对象、程序和方法，建立健全财务监督机制，加强对各项财务活动的监督检查，防止违规操作和管理失误。
3. 财务监督报告的编制和发布。
学校财务监督委员会应定期编制财务监督报告，对学校财务管理情况进行评估和分析，并向校领导班子和财务管理部门提出改进建议。
二、财务管理制度1. 资金管理制度。
学校应建立健全资金管理制度，包括资金预算、资金调配、资金支付等各个环节，确保资金的合理使用和安全保障。
2. 收入管理制度。
学校应建立健全收入管理制度，规定收入的来源、分类和管理程序，确保收入的合法性和真实性，防止收入流失和挪用。
3. 支出管理制度。
学校应建立健全支出管理制度，规定支出项目、额度和审批程序，加强对支出的监督和管理，防止浪费和滥用资金。
4. 财务报告制度。
学校应建立健全财务报告制度，规定财务报告的编制标准和程序，及时、准确地向上级主管部门和社会公开财务信息，增加财务透明度和公信力。
5. 财务审计制度。
学校应建立健全财务审计制度，对学校财务管理活动进行定期审计，发现问题及时整改，保证财务监督的有效实施。
三、内部控制制度1. 内部控制目标。
学校应建立健全内部控制目标体系，包括合规性、有效性和效率性三个方面，确保学校财务管理活动合乎法律规定、有效运作、高效管理。
2. 内部控制制度建设。
学校应建立健全内部控制制度，包括规章制度、流程制度、责任制度、监督制度等各个环节，规范和规范学校内部控制行为。
3. 内部控制评价。
学校应建立健全内部控制评价机制，定期对内部控制的有效性和完整性进行评价，发现问题及时整改，不断完善内部控制制度。
四、风险管理制度1. 风险识别。
学校应建立健全风险识别机制，确定风险来源和风险类型，分析风险影响和概率，为风险管理提供依据。
中小学校财务制度第39条
中小学校财务制度第39条为了规范中小学校的财务管理，保障学校财务安全，提高财务使用效益，制定财务监督制度，加强对学校财务的监督和管理。
一、财务监督的主体（一）学校财务监督的主体为学校的财务管理部门，负责学校财务管理的全面监督和管理。
（二）学校财务监督的领导者是学校的财务主管领导，负责财务工作的领导和协调。
（三）学校财务监督的实施者是学校的财务人员，负责具体的财务工作和监督。
二、财务监督的内容学校财务监督主要内容包括：（一）财务收支管理：对学校财务收支进行全面监督和管理，确保学校财务收支合规、透明。
（二）资金使用管理：对学校资金的使用进行监督，保证资金使用合理、有效。
（三）财务文件管理：对学校财务文件进行管理，确保财务文件的保存完整、规范。
（四）资产管理：对学校固定资产和流动资产进行管理监督，保证资产不受损失。
三、财务监督的方式（一）定期审计：学校应定期邀请专业审计公司对学校财务进行审计，确保财务数据的真实性和准确性。
（二）内部审计：学校应设立内部审计机构，对学校财务进行内部审计，提供内部监督。
（三）年度财务报告：学校应及时编制年度财务报告，向有关部门和社会公布学校的财务状况。
四、财务监督的责任（一）财务监督部门应严格履行职责，定期对学校财务进行检查和监督，及时发现问题并解决。
（二）学校财务主管领导应对学校的财务工作负责，确保学校财务管理规范、合法。
（三）学校财务人员应恪尽职守，忠于职守，保护学校财产安全，不得为个人利益谋私利。
五、财务监督的流程（一）财务监督部门在学校财务工作中应设立详细的流程，确保每个环节都有明确的管理人员负责。
（二）学校财务监督部门应定期召开会议，对学校财务工作进行总结和评估，及时发现并解决问题。
（三）学校应建立健全的财务档案管理制度，保障财务档案的完整性和安全性。
六、财务监督的效果（一）加强财务监督，能有效地提高学校的财务管理水平，保证学校财务的安全和稳定。
（二）加强财务监督，有助于提高学校的财务使用效益，实现财务资源的最大化利用。
财务制度中小学
财务制度中小学中小学的财务制度应该包括以下几个方面：一、预算管理中小学每年都需要做出预算，明确学校在来年的经费来源和支出计划。
预算的编制应该满足教育教学的需要，合理确定各项支出的金额，确保学校的正常运作。
学校的预算应该由校务委员会或者财务部门进行编制，经过学校工作人员的审批，最终由校长审批通过。
二、资金管理中小学的资金管理应该严格遵守相关法律法规，确保学校资金安全。
学校应该设立专门的资金管理部门，负责学校的资金收支管理和账务处理。
对学校资金的使用必须有凭有据，一切支出都要经过审批程序，确保每一笔支出都符合学校的预算和规定。
三、财务审核中小学的财务审核应该由校务委员会或者独立的审计部门负责，对学校的账目进行定期审核和检查。
审核人员应该具备相关的财务知识和经验，确保审核的准确性和客观性。
财务审核的结果应该及时报告给相关部门领导，发现问题要及时纠正，确保学校的财务管理清明、透明。
四、资产管理中小学的资产管理是财务制度中的一个重要环节，学校应该建立完善的资产管理制度，对学校的固定资产和流动资产进行登记和管理。
资产管理部门应该定期对学校的资产进行清点和盘点，确保资产的安全和稳定。
对于学校的固定资产，应该建立使用年限和折旧计提制度，及时进行资产更新和置换，维护学校的固定资产价值。
五、经费使用中小学的经费使用应该符合相关教育法规的要求，确保经费的合理使用和最大化效益。
学校应该建立费用审批和报销制度，明确规定各项费用的使用范围和标准。
经费的使用应该按照预算计划和规定的用途进行支出，不得私自挪用或滥用学校的经费。
六、经费监督中小学的经费监督应该由校务委员会、家长委员会和学生会等部门共同参与，形成多方监督机制。
学校应该定期向家长和学生公布经费使用情况，接受社会和家长的监督。
同时，学校应该建立投诉和举报机制，鼓励师生和家长积极监督学校的经费使用情况，发现问题及时处理。
七、违规处理对于违规使用财务的情况，学校应该依法严肃处理，及时纠正错误。
关于财务制度检查的通知
关于财务制度检查的通知为了进一步加强财务管理工作，确保财务制度的合规运行和效果的实现，现将对各部门的财务制度进行全面检查。
希望各位部门负责人积极配合，确保检查工作的顺利开展。
一、检查内容1. 财务制度执行情况：检查各部门的财务制度文件是否完善、执行情况是否符合要求，是否存在制度漏洞和不完善之处。
2. 资金使用情况：检查各部门的资金使用情况，包括资金来源、使用范围、用途、审批流程等，确保资金使用合规。
3. 合同管理情况：检查各部门的合同管理制度执行情况，包括合同的签订、变更、履行和监督等方面，防止合同管理漏洞。
4. 费用报销情况：检查各部门的费用报销管理情况，包括费用报销制度执行情况、费用凭证真实性和合规性等方面。
5. 财务数据真实性：检查各部门的财务数据真实性和准确性，包括会计账簿、报表、财务信息披露等方面。
二、检查方式1. 文件审核：对各部门的财务制度文件进行审核，确认是否完备、有效和符合相关规定。
2. 调取资料：依法调取各部门的财务资料、账簿、凭证等，进行核对和比对。
3. 现场检查：对各部门的财务工作抽样现场检查，检查各环节的执行情况和合规性。
4. 询问核实：对相关财务人员进行询问和核实，了解财务工作流程和细节。
三、检查要求1. 配合检查：各部门负责人要积极配合检查工作，提供真实、完整、准确的相关资料和信息。
2. 保密工作：检查过程中涉及到的财务信息必须严格保密，确保不泄露有关的财务数据。
3. 整改落实：对于检查过程中发现的问题和不足，各部门负责人要及时整改、落实，并提出改进意见和建议。
四、检查时间及流程本次财务制度检查将于XX年XX月XX日开始，各部门应在检查开始前做好相关准备工作，配合检查工作。
具体检查时间和流程将由财务部门另行通知。
最后，希望各部门负责人重视此次财务制度检查工作，全力配合，确保检查任务的顺利完成。
同时也希望各部门加强财务管理工作，规范财务制度，保障财务安全和合规运行。
特此通知。
学校财务制度都有什么内容
学校财务制度都有什么内容一、预算管理预算管理是学校财务制度的核心内容之一。
学校需要根据各项经费支出的具体情况和预期目标，在每个财政年度内编制预算，并对预算执行情况进行监督和评估。
预算管理包括以下内容：1.编制预算：学校各部门应按照国家统一的预算编制规定，结合实际情况编制年度预算。
预算应包括收入、支出等具体项目，确保经费使用合理、合法。
2.审核批准：学校领导应对编制的预算进行审核，并批准后方可执行。
3.执行控制：在执行预算过程中，各部门应按照预算执行，未经批准不得随意挪用经费。
4.监督评估：学校应建立预算执行评估机制，对执行情况进行定期检查、评估，并及时调整预算计划。
二、审计监督审计监督是学校财务制度的重要内容之一。
学校应建立独立的审计监督机构，对学校的财务活动进行全面监督和审计。
审计监督包括以下内容：1.审计机构建立：学校应设立审计机构或选聘专业审计机构对学校的财务活动进行审计监督。
2.审计实施：审计机构应根据制定的审计计划，对学校的财务活动进行审计，发现问题及时报告。
3.审计结果公布：审计机构对审计结果应尽快向学校领导以及公众公布，确保审计结果的透明公开。
4.审计监督反馈：学校领导应及时对审计结果进行反馈和整改，确保问题得以解决。
三、资金管理资金管理是学校财务制度的重要内容之一。
学校需要建立科学的资金管理体系，保障资金使用合理、安全。
资金管理包括以下内容：1.资金筹措：学校需要制定资金筹措计划，确保学校的经费来源合法、充足。
2.资金分配：学校应合理分配经费，确保各项支出按照预算执行。
3.资金运作：学校需要建立健全的资金流转机制，确保资金能够及时到位、使用到位。
4.资金监督：学校领导应加强资金监督管理，对各项资金支出进行监督和核查，杜绝挪用行为。
四、会计核算会计核算是学校财务制度的重要内容之一。
学校需要建立健全的会计核算体系，确保财务数据的真实、准确。
会计核算包括以下内容：1.会计政策制定：学校应根据国家相关会计法规，制定符合学校实际情况的会计政策。
稽查中检查财务制度
稽查中检查财务制度
在稽查中检查财务制度，首先需要了解企业的财务管理体系和制度文化。
通过查阅企业的
财务制度文件，了解制度的设置和实施情况，掌握企业的财务管理框架和基本原则。
同时，要深入了解财务制度的具体内容，包括会计核算、资金管理、审计报告等各个方面，了解
不同制度的设置、执行情况和存在的问题。
其次，需对企业的财务制度进行实地检查。
通过对企业财务制度的执行情况进行核查，包
括工作流程、数据准确性、内部控制等方面。
检查过程中，要关注企业财务活动的真实性
和合规性，查找是否存在虚假账目、违规操作、内部控制不足等问题，为企业财务管理提
供客观的评价。
另外，在稽查中检查财务制度还需关注企业的财务风险和问题。
通过比对企业财务制度的
要求和实践情况，发现存在的风险和隐患，评估财务管理的风险程度，提出防范措施和改
进建议。
同时，要分析问题的根源和成因，为企业财务管理的持续改进提供参考。
最后，需要将检查结果整理成书面报告。
报告应包括对财务制度的检查发现、问题分析和
改进建议，以及稽查的结论和建议。
报告应客观真实，准确反映企业的财务管理情况，对
存在的问题进行深入剖析，并提出具体的改进方案和措施。
报告应清晰明了，便于企业领
导和管理人员理解，为财务管理的改进提供指导。
总的来说，稽查中检查财务制度是一项重要的工作，通过对财务制度的全面检查，可以为
企业财务管理提供有价值的参考和建议，促进企业财务管理水平的提升，确保企业财务运
作的合法合规和稳健发展。
稽核制度
稽核制度稽核制度（一）：内部稽核制度的基本资料对于会计机构内部稽核制度的资料，财政部发布的<会计基础工作规范>作了原则性规定，包括:稽核工作的组织形式和具体分工；稽核工作的职责、权限；审核会计凭证和复核会计帐簿、会计报表的方法等。
从会计工作实际状况看，会计机构内部稽核工作一般包括以下主要资料:1、审核财务、成本、费用等计划指标项目是否齐全，编制依据是否可靠，有关计算是否正确，各项计划指标是否互相衔接等。
审核之后应提出推荐或意见，以便修改和完善计划与预算。
2、审核实际发生的经济业务或财务收支是否贴合现行法律、法规、规章制度的规定。
对审核中发现的问题，及时予以制止或者纠正。
3、审核会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料的资料是否真实、完整，计算是否正确，手续是否齐全，是否贴合有关法律、法规、规章、制度的规定。
4、审核各项财产物资的增减变动和结存状况，并与帐面记录进行核对，确定帐实是否相符。
不符时，应查明帐实不符的原因，并提出改善的措施。
内部稽核制度不一样于内部审计制度，前者是会计机构内部的一种工作制度；后者是单位在会计机构之外另行设置的内部审计机构或者审计人员对会计工作进行再检查的一种制度。
稽核制度（二）：公司内部稽核制度第一条本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。
第二条本公司稽核业务范围，定为账务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。
第三条稽核人员对于所审核的事项，应负职责，必要时，并应在有关账册簿据上签章。
第四条稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证账表外，并应分赴各单位实地稽察，每年稽察次数视事实需要而定。
第五条稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。
第六条稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往及检查报告详予研究以作参考。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
学校财务稽核检查制度
（1）各单位需定期进行财务稽核，主要由本单位的内核小组进行。
（2）稽核内容包括：审核原始凭证所记录的经济业务的合法性，有无违反财经纪律、弄虚作假、营私舞弊、伪造涂改凭证等违纪行为;审核原始凭证填写的内容与项目是否齐全，数字、文字是否正确，数量、单价、大小写金额是否相符等。
（3）审查会计凭证和账表是否合法、真实，手续是否完备，数字是否准确，会计科目分录是否正确，进行账账、账实核对。
（4）审查会计、出纳的日常工作，审查学校的财务收支计划完成情况。
（5）教委每年对各单位的财务管理工作进行抽查，每两年进行一次全面检查。
对存在问题的单位下达整改通知书，并根据实际工作情况，对相关管理人员和财务人员进行培训。
（6）财务管理、收费工作在学校的整体工作评比中实行一票否决制，财务管理有问题的单位不得评优、评先。