学校财务人员管理制度

学校财务人员管理制度

一、会计人员岗位职责

第一条认真学习财经政策、法规制度、遵守财经纪律，按照《会计法》办理会计事务。

第二条按照会计制度的统一规定，设置会计科目和会计账簿，进行会计核算。

第三条按照会计制度的规定，管理好各类收支账目，记账手续要完备规范，内容要真实，数字要准确，按时结账并及时与出纳对账。

第四条每月编制会计报表，做到账表相符，签章齐全，经学校领导审核后及时报送上级。

第五条定期向领导汇报预算执行情况及有关资金使用情况，起到参谋助手的作用。

第六条按照会计制度规定，及时整理、妥善保管会计凭证，会计账簿、会计报表等会计档案，并按时归档。

二、财务工作管理制度

第一条财会人员要以身作则，奉公守法，不徇私情，认真贯彻执行国家的会计方针，政策及学校制定的各项财务制度。

第二条建立健全财务人员岗位责任制，做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查，既要明确分工，又要密切合作。

第三条根据事业计划，正确编制年度和季度的财务计划(预算)，办理会计业务，按照规定的程序和期限，报送会计月报、季报和年报（预算）。

第四条组织合理收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回，凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒付。临时必需的开支应按审批手续办理。

第五条当好领导参谋，进行经济活动分析，及时汇报业务收支，财产管理等情况，会同有关部门做好经济核算和管理工作。

第六条学校对外所有开支均应取得合法的原始凭证（如发票、账单、收据等）。原始凭证由经手人，验收人和主管负责人签字，经财务会计审核制单后，出纳方能付款结算。一切白条，不能作为正式凭据。出差或因公借款，须经主管部门和校领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续。

第七条会计人员药剂师清理债券、债务，防止拖欠，避免呆账。

第八条财务科应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、教学仪器等资产使用情况进行监督，清查库存，防止浪费和积压。

第九条银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人，签发空白支票时须严格登记，不得签发空头支票，领用支票要办理手续，支票领出后不得转让他人，并在5天内交回注销。支票填错后，不得涂改，应加盖作废章以示作废，丢失支票要立即向银行挂失。

第十条每月核对银行存款，填制银行存款余额调节表，发现差错及时查询，做到账款相符。

第十一条库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存，严禁挪用公款，或以长补短。出现差错应如实反映，经领导研究后处理。

第十二条当日收入的现金当日送交银行，并编制日报表。收款收据存根要及时复核，并签章。发现差错后能更正的立即更正，需要赔偿的应及时汇报，酌情给予赔偿处理。

第十三条做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作。财务处保管1年后交学校档案室保管。

三、审计人员工作制度

第一条审计人员独立行使审计监督权，并客观公平地作出评价发现的问题，直接对校长负责。

第二条审计人员依照国家法律和政策，对校财务收支和有关的经济活动及效益进行审计监督。其主要任务是：

1.保证财务收支的真实性、合理性和合法性。

2.保证资金财产的完整。安全及使用效益。

3.检查各项内部控制制度是否健全、有效以及执行情况。

4.检查基本建设资金的收入和支出。

5.对严重违反财经法纪的行为进行专案审计。

6.认真完成学校领导交给的其他审计任务。

四、出纳人员岗位职责

第一条认真学习各项财务制度，严格执行收支标准。

第二条负责管理学校的现金和支票，各种开支项目必须根据有领导签字的支出凭证办理。

第三条根据审核无误的原始凭证，登记现金日记账和银行存款日记账，并做到内容真实，顺子准确，账目要日清月结。

第四条银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对，并按规定编制“银行存款余额调节表”。

第五条库存现金应与账面相符，不得超出银行核定的库存现金限额，不得坐支，不得白条抵库。

第六条按月及时编制工资表，发放工资及学校规定的各种款项。

五、出纳工作制度

第一条遵守财务制度的规定，办理好预算内外资金的收付工作和日常的报销手续，及时处理好暂收款项。

第二条负责按时发放工资和学校岗位津贴、职务补贴及奖励等。

第三条根据规定，设置银行日记账、现金日记账，做到日清月结，及时、准确。

第四条负责各种报销或支出原始凭证的审核，对凭证不实，手续不全者，应予以拒付。

第五条认真执行银行结算制度的货币管理制度，加强银行支票

管理，不坐支现金。

第六条及时核对银行存款，加强存款和现金的管理，做到账款相符，对库存现金要逐步盘点，库存现金不得超过人民银行核定的限额。

第七条每天下班前，严格检查保险柜的上锁情况，妥善保管好钥匙。

第八条加强学习不断提高业务水平。与会计人员密切配合，做好出纳工作。

学校出纳业务处理基本步骤如下：

1.根据原始凭证或汇总原始凭证直接登记有价证券明细分类。

2.根据审核准确的收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账。

3.每天核对现金日记账的余额与库存现金，定期与现金总分类账进行核对；定期将银行存款日记账余额与银行存款总分类账进行核对，银行存款日记账的全部记录与开户银行出具的银行对账单进行核对（至少每月一次），有价证券明细分类账与库存有价证券进行核对。

4.根据现金日记账、银行存款日记账和相关明细账的记录等，定期或不定期地编制出纳报告，提供出纳核算信息。

六、教育基金管理条例

第一条宗旨

为加快发展学院教育事业，促进学院教学、科研的发展，充分调

动教师、学员的工作和学习的积极性。

第二条基金的奖励和使用办法

1.提供部分教学设备裕教师干部进修费（约占增值部分的40%）。

2.奖励教职员工费与教师节慰问费（约占增值部分的35%）。

（1）对象：学院在编、在职的教职员工。

（2）条件：一级先进教师、先进工作者；获得市级以上科研成果二等奖以上者。

3.对学员的奖励（约占增值部分的15%）

（1）对象：在校学习的学历班、短期培训班学员。

（2）条件：市级的优秀学员；论文、调查报告获省、市级优秀奖励者；为学校的荣誉作出特殊贡献者。

4.校友联谊部分费用（约占增值部分的10%）。

第三条基金来源

1.校友赞助。

2.社会团体赞助。

第四条基金管理

1.由校友会代表，学院党、政，工会，教师代表组成学院发展教育基金管理小组，负责基金的管理工作。

2.筹集到的教育基金的本金必须经基金管理小组讨论决定方可动用，每年增值部分用于奖励。

3.教育基金的奖励对象和奖励金额由基金管理小组集体研究决定。