流动资金贷款需求测算应注意的几个问题
流动资金贷款需求测算的指导意见
流动资金贷款需求测算的指导意见摘要：I.流动资金贷款需求测算的背景与意义A.流动资金贷款的定义和作用B.流动资金贷款需求测算的重要性和必要性II.流动资金贷款需求测算的方法与步骤A.明确流动资金贷款需求测算的目标和范围B.收集和整理相关数据和信息C.分析数据，确定贷款需求量D.制定合理的贷款方案III.流动资金贷款需求测算中的注意事项A.确保数据的真实性和准确性B.考虑企业的实际情况和未来发展C.遵循银行的相关政策和规定IV.流动资金贷款需求测算的实际应用A.企业如何进行流动资金贷款需求测算B.银行如何审核和评估流动资金贷款需求正文：流动资金贷款是企业为了满足日常生产经营所需的资金而向银行申请的贷款。
对于企业来说，如何准确测算流动资金贷款需求是非常重要的。
这不仅有助于企业合理安排资金使用，降低贷款风险，而且有助于企业与银行顺利沟通，获得所需的贷款支持。
一、流动资金贷款需求测算的背景与意义流动资金贷款是企业运营过程中重要的融资渠道之一。
流动资金贷款需求测算对于企业来说，有助于确定合理的贷款金额，避免资金不足或过剩的情况。
同时，对于银行来说，流动资金贷款需求测算也是评估企业信贷风险的重要依据。
因此，流动资金贷款需求测算具有重要的现实意义。
二、流动资金贷款需求测算的方法与步骤流动资金贷款需求测算需要遵循一定的方法和步骤。
首先，企业需要明确测算的目标和范围，这有助于统一认识，提高测算的准确性。
其次，企业需要收集和整理相关数据和信息，包括企业财务报表、经营计划、销售预测等。
然后，企业需要对数据进行分析，根据分析结果确定贷款需求量。
最后，企业需要制定合理的贷款方案，确保贷款能够有效支持企业运营。
三、流动资金贷款需求测算中的注意事项在进行流动资金贷款需求测算时，企业需要注意以下几点：首先，确保数据的真实性和准确性，这有助于提高测算的可靠性；其次，考虑企业的实际情况和未来发展，这有助于制定合理的贷款方案；最后，遵循银行的相关政策和规定，这有助于提高贷款申请的成功率。
流动资金需求量测算的注意事项【会计实务操作教程】
流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。一般来讲，影响流动资金需求 的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品)、现金、预付账款、应收 账款和应付账款、预收账款等。同时，还会受到借款人所属行业、经营 规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。
1.流动资金占用量的影响因素 影响流动资金占用量变化的因素主要有： (1)企业内部因素 第一，企业正常运营产生的流动资金占用量变化，即企业因正常经营 活动需要而引起的流动资金需求量的增减变化，如生产规模扩大，或原 材料采购、生产、销售的季节性影响等。 第二，企业非正常运营造成的流动资金占用量变化，即由于企业生产 经营管理不善等引起的定额流动资金占用量的增加，如盲目采购引起的 超额储备，生产计划不合理引起的在产品、半成品积压等。 (2)外部环境因素 外部环境因素指宏观经济、行业周期等企业外部因素引起的流动资金 占用量的变化，如原材料价格上调造成的流动资金占用量增加、国外订 货提前到货引起的临时生超额储备等。 2.流动资金贷款需求量测算的一般思路 《流动资金贷款管理暂行办法》附有《流动资金贷款需求量的测算参 考》，明确要求流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运 资金与现有流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。 在实际估算过程中，采取定 I 生分析与定量分析相结合的方法，思路 如下：
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
流动资金的计算原则
流动资金的计算原则流动资金是指企业在日常经营活动中用于购买原材料、支付工资、缴纳税费等流动性强的资金。
合理计算和管理流动资金对于企业的经营运作至关重要。
在进行流动资金的计算时，需要遵循一些原则以确保准确性和可用性。
本文将介绍流动资金计算的原则。
1. 法律合规原则企业在计算流动资金时，必须遵守相关法律法规和会计准则。
这包括按照国家规定的会计期间进行计算，合理核算和报告企业的流动资金。
2. 全面性原则企业在计算流动资金时，需要考虑所有与经营活动相关的现金流入和现金流出。
这包括购买原材料、支付工资、支付供应商和债权人等情况。
只有考虑到所有的现金流量，才能准确计算企业的流动资金。
3. 定期性原则流动资金的计算应该定期进行，以便及时掌握企业的资金状况。
通常，企业每月或每季度都应该对流动资金进行计算，以便进行有效的资金管理和决策。
4. 实际可用性原则计算流动资金时，只考虑那些实际可用的现金和资产。
不可用的资金，如存货的价值、尚未收到的账款等，不应计入流动资金的计算中。
只有考虑到实际可用的现金和资产，才能得出准确的流动资金数额。
5. 长期与短期原则企业在计算流动资金时，需要区分长期和短期的资金需求。
长期资金主要用于购买固定资产、进行投资和发展等，而短期资金主要用于日常经营活动。
在计算流动资金时，需要将长期资金排除在外，只考虑与短期经营活动相关的资金。
6. 可比性原则流动资金的计算应具有可比性，以便进行跨时间段和跨公司的比较。
企业可以使用相同的计算方法和指标，将不同时间段和不同公司的流动资金进行比较，以评估经营状况和效率。
7. 风险管理原则企业在计算流动资金时，需要考虑风险管理的因素。
这包括考虑应对意外情况的储备资金，以及进行风险评估和应对策略的制定。
通过综合考虑流动资金需求和风险管理，企业能够保持良好的财务稳定性。
总结起来，计算流动资金需要遵循法律合规、全面性、定期性、实际可用性、长期与短期、可比性和风险管理等原则。
银监会流动资金贷款需求量测算方法的缺陷分析
银监会流动资金贷款需求量测算方法的缺陷分析2010年2月，中国银行业监督管理委员会发布了《流动资金贷款管理暂行办法》。
该办法的附件提供了一种流动资金贷款需求量的测算方法。
该方法已被众多商业银行采用。
可惜，这种流动资金贷款需求量的测算方法存在重大缺陷。
该测算方法的缺陷可以通过严密的财务分析方法进行论证，但为方便读者理解，笔者尝试用通俗易懂的方式简要分析如下:一、没有考虑企业的盈利/亏损因素。
企业经营的最终目的是实现/增加盈利，但是该测算方法没有把企业盈利考虑在内。
在实际中，对于一个盈利的企业，其每年的盈利可以补充部分流动资金，从而减少流动资金贷款需求量。
与之相反，如果一个企业经营亏损，是否可以借款,如果可以借款，流动资金贷款需求量(即需要多少流动资金贷款才能使企业扭亏为盈)应如何测算,该测算方法由于没有考虑企业盈利因素，对上述问题无能为力。
二、没有考虑融资成本因素。
如果一个企业的融资成本(按年计算)高于该企业生产经营活动的年收益率，该企业融资越多，盈利越少(甚至亏损)。
可惜，该测算方法并未考虑该重要因素。
三、没有考虑现有流动资金贷款的周转因素。
如果一个企业已存在流动资金贷款，且现有流动资金贷款已投入到日常的生产经营之中，现有流动资金贷款是不断周转循环的(从这方面讲，流动资金贷款和应付账款具有同样的属性)。
此外，根据会计常识，现有流动资金贷款所对应的流动资产可能包括现金和银行存款、应收账款、存货等科目;但是，在该测算方法中，营运资金周转次数的计算仅考虑了应收账款、存货、应付账款等周转因素，却没有考虑现金、银行存款和现有流动资金贷款的周转因素。
四、对“借款人自有资金” 没有作出正确解释，且没有考虑“借款人自有资金”运用于固定资产的可能性。
该测算方法的其中一条等式为:“新增流动资金贷款额度=营运资金量,借款人自有资金,现有流动资金贷款,其他渠道提供的营运资金”一个企业的所有资产及其对应的资金来源，包括负债和所有者权益，都反映在该企业的资产负债表中。
流动资金贷款需求量测算-需要注意地方
[study]流动资金贷款需求量测算－整理银监会颁布“三个办法一个指引”——《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》。
一、流动资金贷款需求量测算1、新增流动资金贷款额度=所需营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金。
营运资金量=上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数。
营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数+预付账款周转天数－预收账款周转天数）##营运资金周转次数=上年度销售收入／平均有效营运资产额平均有效营运资产＝（年初有效营运资产＋年末有效营运资产）／２# #2、新增流动资金贷款额度与营运资金量呈正比例关系，与营运资金周转次数呈反比例关系。
在利润率不变的情况下，企业销售收入的增加会导致企业营运资金增加，也可能引起流动资金贷款需求增加；营运资金周转的速度越快（次数多），其所需的流动资金贷款就越少，反之，所需的流动资金贷款就越多。
从企业负债方面来说，占用的应付账款和预收账款越多，期限越长，越可以减少对营运资金的需求。
！～这就是一个很矛盾的问题，一个资产周转效率很高的企业，往往测算出来就是负值，这是不争的事实。
测算出来需要流动资金的，往往是应收账款、存货比较大的企业，也就是说营运周期较长。
通常希望营运周期越短越好，加速现金回收，这里有两个概念“operating cycle”和“cash conversion cycle”。
正常贸易企业营运周期在30-90之间；制造企业在60-120之间。
按照银监会的意思，对于资产周转效率较高的企业，很难从技术分析上，找到流动资金的需求，而银行就喜欢这样的客户，就是make up a story to match the regulator's requirement。
流动资金贷款核查要点
流动资金贷款核查要点流动资金贷款是指银行向企业提供的用于日常经营活动的资金贷款，是企业获得资金的重要途径。
然而，由于流动资金贷款的特殊性，银行在审批和发放贷款时需要进行严格的核查，以确保贷款的安全性和合法性。
本文将从贷款申请、贷款用途、贷款担保等方面，介绍流动资金贷款核查的要点。
一、贷款申请在贷款申请阶段，银行需要核查企业的基本情况和信用状况。
具体要点如下：1.企业基本情况：包括企业名称、注册资本、经营范围、法定代表人等信息，需要核实企业是否合法注册，是否存在重大法律问题。
2.企业信用状况：包括企业的信用记录、财务状况、经营状况等，需要核实企业是否有不良信用记录，是否存在财务风险和经营风险。
3.贷款用途：需要核实贷款用途是否合法合规，是否符合银行的贷款政策和要求。
二、贷款用途在贷款用途方面，银行需要核查贷款用途是否符合合法合规的要求，是否存在违法违规行为。
具体要点如下：1.贷款用途：需要核实贷款用途是否符合银行的贷款政策和要求，是否存在违法违规行为。
2.资金流向：需要核实资金流向是否合法合规，是否存在违法违规行为。
3.贷款用途变更：需要核实贷款用途是否发生变更，是否符合银行的贷款政策和要求。
三、贷款担保在贷款担保方面，银行需要核查担保人的信用状况和担保物的价值。
具体要点如下：1.担保人信用状况：需要核实担保人的信用记录、财务状况、经营状况等，是否存在不良信用记录和财务风险。
2.担保物价值：需要核实担保物的价值是否足以覆盖贷款本金和利息，是否存在价值风险。
3.担保方式：需要核实担保方式是否符合银行的要求，是否存在违法违规行为。
综上所述，流动资金贷款核查是银行审批和发放贷款的重要环节，需要严格按照要点进行核查，以确保贷款的安全性和合法性。
企业在申请流动资金贷款时，应提供真实、准确的信息，遵守银行的贷款政策和要求，以获得银行的信任和支持。
流动资金贷款需求测算应注意的几个问题
流动资金贷款需求测算应注意的几个问题2016-10-11来源：zhangyuef_lsuxi的博客流动资金贷款需求量测算是《流动资金贷款管理暂行办法》颁布后，银监会监管商业银行授信管理的主要手段之一。
但如何量化测算借款人的营运资金需求量，审慎确定借款人的流动资金贷款授信总额，《办法》只给出了参考方法，对参考方法里面的一些具体指标，如预期销售收入、销售利率的测算，自有资金的确定等，都没有进行明确界定。
笔者根据实际工作经验，认为要做到准确测算流动资金贷款需求量，必须掌握以下四个要点。
一、是正确理解办法中所提营运资金的概念。
广义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。
狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。
银监会《参考方法》里营运资金与上述的概念均有所不同，其需求量的计算并没有考虑到货币资金、应收票据、短期投资、其他应收款和应付票据、其他应付款、应付职工薪酬、应交税费等内容，笔者认为实际计算中可以根据上述科目的实际情况进行增减，如承兑汇票占用余额较大的，可以考虑在计算流动资金周转次数的公式中增加应收、应付票据的周转天数。
附：营运资金量=上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数+预付账款周转天数－预收账款周转天数+应收票据周转天数－应付票据周转天数)二、是合理确定两个预测数据：即预期的销售收入增长率和销售利润率的确定。
销售收入增长率预测一般不超过当年国家统计局发布的《企业绩效评价标准值》对应行业、规模的销售增长率的优秀值，或企业前三年的销售收入平均增长率，新企业可以比照同行业、同规模企业，按实际情况预测；销售利润率是指毛利率，一般不超过当年国家统计局发布的对应行业、规模的主营业务利润率或销售率的平均值，或企业前三年主营业务利润率或销售利润率的平均值，新企业可以比照同行业、同规模企业，也可根据项目评估报告（或可研报告）确定。
银行流动资金贷款需求量的测算参考模版
银行流动资金贷款需求量的测算参考模版一、前言流动资金是企业生产经营过程中必不可少的资金，为保证企业正常运营，提高市场竞争力，银行为企业提供流动资金贷款业务。
然而，银行在开展贷款业务时需要很好的把握企业的资金需求量才能进行科学的决策。
因此，本文将从测算流动资金贷款需求量的角度，探讨在银行流动资金贷款业务中如何应用贷款需求量的参考模版。
二、流动资金贷款需求量的概念流动资金贷款需求量是指企业在进行生产过程中所需的实际流动资金量，包括原材料、制造成本、库存资金、透支额度、应收账款等资金流动性需求。
三、流动资金贷款需求量的测算1. 测算流动资金需求量的依据测算流动资金需求量的主要依据为企业需求资金的多寡、筹资渠道的多少和借贷利率的高低等因素。
在进行流动资金需求量测算时，应分析企业生产经营的周期和实际运营情况，根据不同行业、不同经营模式和不同产品类型的特点，进一步确定流动资金需求的实际情况，提高贷款决策的科学性和准确性。
2. 测算流动资金贷款需求量的方法(1) 凭借企业进行借贷的年销售额进行估算。
流动资金贷款需求量根据企业历史销售数据进行测算，通过对企业过往销售业绩的评估，可以对未来一段时间的资金需求做出预测。
但需要注意的是，这种方法存在错误率比较大的缺陷。
(2) 根据企业日常运营成本估算流动资金需求量。
企业日常运营成本包括员工工资、房租、水电费、物业费、税费等费用，是企业流动资金需求的重要组成部分。
通过分析公司历史运营成本、降低运营成本的可能性和公司竞争力等综合因素，对流动资金的需求量进行估算。
(3) 根据企业未来收益估计流动资金需求量。
该方法是结合企业未来的发展趋势和市场状况进行预测，通过对未来收益的估算，来预测企业未来一段时间的流动资金需求量。
3. 测算流动资金贷款需求量的参考模版(a) 企业现金流量表企业现金流量表是企业最直接反映流动资金收支状况的财务报表，可以非常直观地显示企业在一段时间内的现金流量状况。
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流动资金贷款需求测算应注意的几个问题
(2011-09-09 14:39:52)
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流动资金贷款需求量测算是《流动资金贷款管理暂行办法》颁布后，银监会监管商业银行授信管理的主要手段之一。
但如何量化测算借款人的营运资金需求量，审慎确定借款人的流动资金贷款授信总额，《办法》只给出了参考方法，对参考方法里面的一些具体指标，如预期销售收入、销售利率的测算，自有资金的确定等，都没有进行明确界定。
笔者根据实际工作经验，认为要做到准确测算流动资金贷款需求量，必须掌握以下四个要点。
一是正确理解办法中所提营运资金的概念。
广义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。
狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。
银监会《参考方法》里营运资金与上述的概念均有所不同，其需求量的计算并没有考虑到货币资金、应收票据、短期投资、其他应收款和应付票据、其他应付款、应付职工薪酬、应交税费等内容，笔者认为实际计算中可以根据上述科目的实际情况进行增减，如承兑汇票占用余额较大的，可以考虑在计算流动资金周转次数的公式中增加应收、应付票据的周转天数。
附：营运资金量=上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
其中：营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数+预付账款周转天数－预收账款周转天数+应收票据周转天数－应付票据周转天数)
二是合理确定两个预测数据：即预期的销售收入增长率和销售利润率的确定。
销售收入增长率预测一般不超过当年国家统计局发布的《企业绩效评价标准值》对应行业、规模的销售增长率的优秀值，或企业前三年的销售收入平均增长率，新企业可以比照同行业、同规模企业，按实际情况预测；销售利润率是指毛利率，一般不超过当年国家统计局发布的对应行业、规模的主营业务利润率或销售率的平均值，或企业前三年主营业务利润率或销售利润率的平均值，新企业可以比照同行业、同规模企业，也可根据项目评估报告（或可研报告）确定。
三是分清流动资金贷款计算公式中三个减数所包含的范围。
减数一流动资金贷款：包括各家银行贷款和银行承兑汇票的风险敞口部分；减数二其他渠道提供的营运资金：包括股东借款、发债、职工集资、财政补贴、融资租赁购入的小型设备、发行股票、非金融机构融资等；减数三自有资金：主要是指所有者权益中用于资金日常营运的部分即自有流动资金。
附：新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金
四是掌握计算公式中自有资金的三种计算方法，这是流动资金贷款额度测算的核心，针对不同的企业选择不同的自有资金的计算方法是准确测算流动资金贷款额度的关键。
方法一，自有资金=货币资金，这是最简单的计算方法，也是最不准确的计算方法，应谨慎使用。
适应范围：计算期无流动资金贷款、流动资产大于流动负债，且已进入稳定发展周期的企业；方法二，自有资金=流动资产-流动负债，这是最常用的方法，主要适应计算期流动资产大于流动负债，且无中长银行借款的企业，一般贸易性企业均可采用此方法计算；方法三，自有资金=企业所有者权益+长期负债-长期资产（包括长期投资、固定资产、无形及其它资产、长期待摊），该方法与方法二大同小异，主要适应资产负债比较复杂的集团客户和大中型企业等，一般生产型企业也可以采用该方法。
对同一个企业，采用不同的测算方法，流动资金贷款的需求额度可能完全不同。
针对不同企
业的情况，选择适合该企业的测算方法，可以使我们的测算更准确，也更容易发现企业真正存在的问题。
一般来说，测算出来的流动资金贷款需求额度大于申请额度的，表明借款人有可能要增加自有资金投入，如增加股东投入、引进战略投资者或到其他银行再融资；小于申请额度的，那就表明申请人的借款用途可能不是全部投入生产经营，是否存在挪用于固定资产投资或房市、股市的可能；如果为负值，那就说明企业日常经营根本不需要贷款，除非一次性如赈灾物资生产、农副产品收购等。