餐饮服务业 财务管理制度
饮食业财务管理制度
第一章总则第一条为加强饮食业的财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务管理制度，结合饮食业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的饮食业务及相关财务活动。
第三条饮食业财务管理应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规和财务会计制度。
2. 实事求是原则：如实反映财务状况，确保财务信息的真实、准确、完整。
3. 规范管理原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程。
4. 效益优先原则：以经济效益为核心，提高财务管理水平。
第二章财务组织机构与职责第四条饮食业应设立财务管理部门，负责本单位的财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：1. 负责编制和执行财务预算，合理控制成本。
2. 负责财务核算，确保财务数据的准确性和及时性。
3. 负责成本控制，降低经营成本，提高经营效益。
4. 负责财务报表的编制和报送，确保报表的真实性和完整性。
5. 负责内部审计，发现和纠正财务问题。
6. 负责财务培训和咨询，提高员工财务意识。
第三章财务预算与成本控制第六条饮食业应根据年度经营目标和市场情况，编制财务预算，包括收入预算、支出预算和现金流量预算。
第七条财务预算应分解到各部门和岗位，明确责任，确保预算的执行。
第八条成本控制措施：1. 制定合理的采购计划，降低采购成本。
2. 加强库存管理，减少库存积压。
3. 优化人员配置，降低人工成本。
4. 严格控制水电等能源消耗。
5. 严格执行成本核算制度，定期分析成本变化。
第四章财务核算与报告第九条饮食业应建立健全财务核算制度，确保财务核算的准确性和及时性。
第十条财务核算内容：1. 资产核算：包括现金、银行存款、固定资产等。
2. 负债核算：包括应付账款、预收账款等。
3. 所有者权益核算：包括实收资本、盈余公积等。
4. 收入核算：包括餐饮收入、客房收入等。
5. 成本费用核算：包括原材料成本、人工成本等。
第十一条财务报告应包括月度报表、季度报表和年度报表，及时报送上级主管部门。
餐饮行业财务管理制度(4篇)
餐饮行业财务管理制度是指为了保障餐饮企业财务健康运营，合理利用财务资源，实现财务目标，建立和完善的一系列规章制度。
本文将从餐饮企业财务管理的重要性、制定财务管理制度的原则、财务管理制度的主要内容和实施步骤等方面进行详细介绍，具体如下：一、餐饮企业财务管理的重要性1.保障财务健康运营：合理的财务管理可以保障企业的财务健康，及时发现和解决财务问题，确保企业的稳定运营。
2.合理利用财务资源：通过财务管理制度，可以对财务资源进行合理的配置和利用，提高企业的财务效益。
3.实现财务目标：通过财务管理制度的制定和实施，可以明确企业的财务目标，提高财务管理水平，实现财务目标的达成。
二、制定财务管理制度的原则1.合法合规原则：财务管理制度要符合国家法律法规和相关政策，确保企业的经营行为合法合规。
2.灵活适应原则：财务管理制度要根据企业的特点和经营需求进行制定，灵活适应企业的实际情况。
3.科学决策原则：财务管理制度要基于科学的分析和决策，确保财务管理的科学性和合理性。
4.风险控制原则：财务管理制度要重视风险控制，确保企业财务的安全和稳定。
5.有效运作原则：财务管理制度要能够实施和操作，确保财务管理的有效性和实效性。
三、财务管理制度的主要内容1.财务目标制定制度：明确企业财务目标的制定和实现路径，包括利润目标、成本控制目标、资金回收目标等。
2.会计核算制度：包括会计准则、会计政策、会计核算流程、会计报表的编制和披露等。
3.财务预算制度：通过制定年度预算和经营预测，分析和评估企业财务状况，制定合理的经营策略和财务决策。
4.资金管理制度：包括资金筹集、资金运作、资金使用和资金监管等方面的规定，确保企业资金的安全和合理利用。
5.成本管理制度：包括成本核算、成本控制和成本分析等，确保企业成本的合理控制和利用。
6.税务管理制度：包括税务筹划、税务申报和税务风险管理等方面的规定，确保企业合法合规纳税。
7.内部控制制度：包括内部控制框架、风险管理、审计和监督等，保障企业财务的安全和有效性。
餐厅财务的管理制度5篇
餐厅财务的管理制度5篇餐厅财务的管理制度【篇1】第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。
餐饮行业财务管理制度（6篇）
餐饮行业财务管理制度一、功能组织由于餐厅的大小及经营方法不同，所以为该行业设计一个统一的功能图是不可能的。
例如，在采购原料方面，有的是经理亲自去采购，有的是主厨或专业的采购人员去采购。
有些经理几乎不从事食品方面的管理而把主要的精力放在对顾客的接待及酒吧服务上。
尽管通常有厨房工作人员及服务人员的区别，在小规模的餐厅中通常不区别两者的功能;相反，具有酒类服务、熟食零售及其他类别的服务的餐厅中，通常要把这些服务的功能单独区别开来。
只有当某项经营活动大到有必要分析各种职能的服务功能时，才有必要建立一个功能组织图。
此时，各种功能的建立是基于招聘到各种能胜任各种职位的人员的基础上的。
通常的情况是，在一个不断发展的餐厅中，当"瓶颈"突破时或缺少某一服务人员会导致整个经营活动的顺利进行时，才有必要确定一个详细的功能组织图。
二、各类人员及其职责1.食品核对员对烹任后食品的控制是防止由于少收帐或错收帐所导致的收入损失的重要一环。
良好的管理意味着使用简单的方法逐个核对系统终端给客户的菜看是否是顾客所要求的。
尽管完善这一环节会导致为顾客提供服务的时间的滞后，但这一环节有利于完善会计记录，因而是必不可少的。
食品核对员必须具有良好的判断能力。
当侍者与食品核对员负责最后现金的收取时，就会存在欺诈的可能性，因此，应仔细挑选食品核对员。
由于这一环节应在最短的时间内完成，故良好的判断力是必不可少的。
每日经营结束后，食品核对员的记录应作为总收入帐户的控制而记录在帐簿中，并且与侍者的发票进行核对。
2.主厨一流的烹任有赖于厨师的手艺。
厨师的工作通常包括提供菜单、实际的烹饪以及由于食品的标准及繁忙时间所致的总的监督。
主厨除了应根据天气、季节、不同事件而提供有关的菜单外，也应该知道成本及竞争性的售价。
3.酒吧服务员如果允许酒吧服务员购买酒料饮料，他应该为过多的存货及销售不畅的品牌负责，也应为顾客喜欢的品牌的缺乏负责。
三、会计系统的原则1.收入收入一般分为三类:食物、饮料、其他杂项。
餐饮业务财务管理制度
一、目的为加强餐饮业务的财务管理，确保财务信息的真实、准确和完整，提高餐饮业务的经济效益，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于本餐饮企业的所有餐饮业务，包括餐厅、宴会、外卖等。
三、财务管理制度1. 财务机构设置与职责（1）设立财务部，负责餐饮业务的财务管理工作。
（2）财务部应配备专业的财务人员，负责财务核算、报表编制、资金管理等工作。
2. 财务核算制度（1）餐饮业务收入、成本、费用等应按国家会计制度规定进行核算。
（2）餐饮业务收入应分为现金收入、银行存款收入、其他收入等，分别进行核算。
（3）餐饮业务成本应包括原材料成本、人工成本、能源成本、折旧成本等，分别进行核算。
（4）餐饮业务费用应包括管理费用、销售费用、财务费用等，分别进行核算。
3. 会计凭证与账簿管理（1）餐饮业务发生的各项交易，必须取得合法、有效的原始凭证。
（2）财务人员应根据原始凭证填制记账凭证，并按照规定的程序进行审核、记账。
（3）财务人员应定期对账簿进行核对，确保账实相符。
4. 会计报表编制与报送（1）财务人员应按月、季、年编制会计报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（2）会计报表应真实、准确、完整地反映餐饮业务的经济状况。
（3）财务人员应按规定的时间和程序报送会计报表。
5. 资金管理制度（1）餐饮业务资金应实行集中管理，严禁私自挪用。
（2）资金收支应严格按照预算执行，确保资金安全。
（3）财务人员应定期对资金进行盘点，确保资金余额与账面余额相符。
6. 费用报销制度（1）餐饮业务费用报销应遵循节约、合理、合规的原则。
（2）费用报销必须附有合法、有效的原始凭证。
（3）财务人员应按规定程序对费用报销进行审核、审批。
四、奖惩措施1. 对认真执行本制度，取得显著成绩的财务人员给予奖励。
2. 对违反本制度，造成经济损失的财务人员，视情节轻重给予警告、记过、降职、撤职等处分。
3. 对违反国家法律法规，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
五、附则1. 本制度由财务部负责解释。
餐饮财务管理制度全文
第一章总则第一条为了加强本餐饮企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业合法权益，特制定本制度。
第二条本制度适用于本餐饮企业所有部门和员工，各部门、各岗位必须严格遵守。
第三条本制度遵循以下原则：1. 遵循国家法律法规和财务会计制度；2. 保障企业资金安全，提高资金使用效率；3. 增强财务透明度，提高财务信息的真实性、准确性；4. 严格执行审批制度，确保财务决策科学合理。
第二章财务管理组织架构第四条本餐饮企业设立财务部，负责企业财务管理工作。
财务部由财务总监、会计、出纳等岗位组成。
第五条财务总监负责全面领导财务工作，对财务部全体员工的工作进行指导和监督。
第六条会计负责编制财务报表、审核原始凭证、办理会计核算、税务申报等日常工作。
第七条出纳负责现金收付、银行存款、资金调度等工作。
第三章财务管理制度第八条资金管理1. 严格执行国家有关现金管理制度，现金收支必须通过财务部门统一管理；2. 建立健全资金调度制度，确保企业正常运营资金需求；3. 严格控制资金使用，严禁挪用、侵占企业资金。
第九条会计核算1. 严格按照国家财务会计制度进行会计核算，确保财务信息的真实性、准确性；2. 建立健全会计档案，妥善保管会计凭证、账簿、报表等资料；3. 定期进行财务报表编制，对外报表须按时上报。
第十条原始凭证管理1. 建立健全原始凭证管理制度，确保原始凭证的真实性、合法性；2. 严禁使用虚假、伪造、篡改的原始凭证；3. 原始凭证需经相关人员审核签字后，方可作为会计核算依据。
第十一条费用管理1. 严格执行费用预算，严格控制费用支出；2. 各部门费用支出需事前申请，经批准后方可报销；3. 严禁虚报、冒领费用。
第十二条税务管理1. 严格按照国家税法规定进行税务申报、缴纳；2. 建立健全税务档案，妥善保管税务凭证、报表等资料；3. 加强税务筹划，降低企业税负。
第四章奖惩制度第十三条对严格执行本制度、工作表现突出的员工给予表彰和奖励。
餐饮行业财务管理制度范文(6篇)
餐饮行业财务管理制度范文一、目的为了加强财务管理，统一规范财务管理和操作程序，结合酒楼的实际情况，对酒楼的财务管理制度和操作程序作出规定。
二、适用范围适用于本酒楼各项财务管理工作。
三、管理规定(一)餐厅自购原材料的规定1.餐厅停止使用给供应商代开收款收据的凭据，支付款项时，应尽力要求供应商开具正式发票，如确实无法开具正式发票的，由供应商开具收款收据或收条，并要求供应商在收款收据或收条上盖章(签名及手印)。
2.进仓单必须由保管人(指定专人)、验收人、经办人、餐厅经理签名方可有效。
3.所有自购原材料支付货款时，必须先经过区域经理审核后，方能付款。
(二)餐厅各项费用开支的规定1.餐厅所有开支的费用必须是餐厅维持正常营运确实需要的，不得开支与餐厅无关的费用。
2.餐厅费用开支由餐厅经理根据实际情况进行控制，事前报告区域经理，费用开支经区域经理审核后，方可给予报销开支。
3.餐厅费用报销时，所有单据必须有经办人、验收人(证明人)、餐厅经理签名，区域经理审核。
(三)促销费用的规定1.所有促销费用的开支必须要有确实可行的促销计划方案，促销计划方案由餐厅经理提出，报区域经理审核，再由区域经理上报公司促销主管审定，经促销主管审定或酒楼审批后方可执行。
2.所有促销活动完成后，必须写促销活动的总结报告，报告的主要内容包括:促销的方式、促销的费用、促销的效果、成功与失败的经验教训。
3.促销费用的权限:小范围的促销活动，总金额在____元以下，由餐厅经理报区域经理审核后，即可执行。
超过____元的按本条第1款规定执行。
(四)差旅费开支的规定1.区域经理、电工因公到餐厅出差的费用回酒楼报销，不得在餐厅报销费用。
2.餐费补贴，出差至本地区以外的各餐厅，每人每天可领用内部餐票两张，至岛外的各餐厅每人每天可领用内部餐票一张。
3.市内交通费，员工出差原则上不得乘坐的士，若遇特殊情况需经总经理先在的士车票背面审批签字，然后按规定程序报销。
餐饮财务管理制度(通用7篇)
餐饮财务管理制度(通用7篇)餐饮财务管理制度(通用7篇)在生活中，人们运用到制度的场合不断增多，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺当执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。
那么你真正懂得怎么制定制度吗？下面是我为大家整理的餐饮财务管理制度，盼望对大家有所关心。
餐饮财务管理制度1一、总则1、餐饮服务中心实行财务集中管理,部门独立核算的财务管理体制。
2、餐饮服务中心所属各部门应严格执行国家,学校和后勤进展集团有关财务的,法律,法令,法规及管理制度,自觉接受财务和上级主管部门的监督检查。
3、餐饮中心财务室负责日常的报帐,算帐,记帐等财务会计管理工作;同时也要为中心主任供应会计信息和经济分析数据,参加中心的规划和决策。
4、财务室帮助中心主任作好中心的各项财务管理工作,实行主任"一支笔"的财务审批制度。
5、会计人员应尽职尽责作好会计工作,严格实行会计监督,遵守成本开支范围,降低伙食成本费用。
会计人员应依据《会计法》和《会计人员工作制度》行使自己的权力和义务。
二、现金管理制度1、严格执行国务院《现金管理暂行条例》。
2、遵守"现金收、支两条线"的原则,严禁私自坐支、挪用。
3、不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。
4、现金发生差错,要准时查明缘由,作好记录,按有关规定处理。
5、各部门当天收入的现金要准时上缴中心财务室,财务室要准时送存银行,库存现金不得超过限额规定。
6、每天营业收入的.现金要由保管员,核算员负责收回,三人以上共同清点,核对无误后准时入帐,并由部门负责人、当事人签字。
7、任何人不得将收入的现金私自挪用或存放。
8、选购人员使用现金,必需由二人负责,持市场购货报销单经中心主任审批后,到中心财务室报帐。
9、因工作责任心不强,疏忽、马虎,造成现金丢失、被盗,应追究当事人责任,并赔偿损失。
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3.餐厅费用报销时，所有单据必须有经办人、验收人(证明人)、餐厅经理签名，区域经理审核。
（三）促销费用的规定
1.所有促销费用的开支必须要有确实可行的促销计划方案，促销计划方案由餐厅经理提出，报区域经理审核，再由区域经理上报公司促销主管审定，经促销主管审定或酒楼审批后方可执行。
2.所有促销活动完成后，必须写促销活动的总结报告，报告的主要内容包括：促销的方式、促销的费用、促销的效果、成功与失败的经验教训。
7.酒楼财务部及营运部将随时对营业款的存缴情况进行检查。
（二）备用金的使用及管理
1.备用金是用在营运中支付本餐厅零星支出及收银机备用的。不可作私人用途或转借他人。
2.备用金是实行定额管理的，要明确记录使用用途及支出情况。
3.定额数量应保持不变，不可挪作他用。
4.酒楼财务部及营运部将不定期对备用金的数额进行抽检。
财务管理制度4-001餐厅财务管理制度
餐厅财务管理制度
一、目的
为了加强财务管理，统一规范财务管理和操作程序，结合酒楼的实际情况，对酒楼的财务管理制度和操作程序作出规定。
二、适用范围
适用于本酒楼各项财务管理工作。
三、管理规定
（一）餐厅自购原材料的规定
1.餐厅停止使用给供应商代开收款收据的凭据，支付款项时，应尽力要求供应商开具正式发票，如确实无法开具正式发票的，由供应商开具收款收据或收条，并要求供应商在收款收据或收条上盖章(签名及手印)。
3.市内交通费，员工出差原则上不得乘坐的士，若遇特殊情况需经总经理先在的士车票背面审批签字，然后按规定程序报销。所有市内交通费报销时，必须在车票背后注明日期、起讫站点、何事、报销人签名。
（五）交际应酬费开支的规定
1.区域经理全年可凭有效的正式发票报销交际应酬费，按月平均，每月200元以内。
2.餐厅经理的交际应酬费实行先打单后报销政策，大(日营业额超万元)餐厅全年按月平均，每月分别在200元、100元以内。其他餐厅全年按月平均，每月50元以内。
2.所有“营业外收入”的来源资金由餐厅出纳管理。
3.所有“营业外收入”只能用于餐厅的集体活动，不能作为其他用途。
4.所有“营业外收入”的集体活动费用由区域经理审批。
5.所有“营业外收入”的收支存情况必须上报公司财务部知悉。
（八）其他相关规定
1.餐厅与员工宿舍的水电费用分开结算，今后员工宿舍的水电费用不得在餐厅费用中报支。
2.低值易耗品、用具、用品的购置统一由物资保障中心采购(特殊情况除外)，必须按先入后出的原则办理。
3.对确实不能继续使用的低值易耗品、用具、用品由餐厅经理指定专人进行登记注册，可以维修的、还有残值的拉回物流中心，不能维修的、没有价值的由区域经理监销。
（七）餐厅“营业外收入”的规定
1.“营业外收入”的范围：餐厅的废弃物但可作为猪饲料、废纸皮等。不属于“营业外收入”的范围：餐厅每天营业收入的长、短款，食品短缺由责任人赔偿的款项，员工过失的罚款等。
3.交际应酬费的用途：用于与酒楼和餐厅有联系的业务往来和活动，协调、理顺与外部相关部门的关系。不得用于酒楼、餐厅内部的招待。
（六）低值易耗品、用具、用品的购置规定
1.凡单位价值或批量价值在300元以内的由餐厅经理申报，区域经理审核，即可购买。超过300元以上的由餐厅经理申报，区域经理审核，总经理审批。
3.促销费用的权限：小范围的促销活动，总金额在500元以下，由餐厅经理报区域款规定执行。1元的按本条第500经理审核后，即可执行。超过．
（四）差旅费开支的规定
1.区域经理、电工因公到餐厅出差的费用回酒楼报销，不得在餐厅报销费用。
2.餐费补贴，出差至本地区以外的各餐厅，每人每天可领用内部餐票两张，至岛外的各餐厅每人每天可领用内部餐票一张。
2.进仓单必须由保管人(指定专人)、验收人、经办人、餐厅经理签名方可有效。
3.所有自购原材料支付货款时，必须先经过区域经理审核后，方能付款。
（二）餐厅各项费用开支的规定
1.餐厅所有开支的费用必须是餐厅维持正常营运确实需要的，不得开支与餐厅无关的费用。
2.餐厅费用开支由餐厅经理根据实际情况进行控制，事前报告区域经理，费用开支经区域经理审核后，方可给予报销开支。
酒楼现金管理制度4-002
酒楼现金管理制度
一、目的
为了规范本酒楼的现金管理，特制定本办法。
二、适用范围
适用于本酒楼营业款、备用金、费用扣销等各项现金业务。
三、管理规银单与实际金额、收银员签名)。
2.认真填写当班所收的实际营业额。
3.对本酒楼营业款的存缴负责。
（三）费用的报销程序
1.餐厅的零星采购和零星费用开支按照财务部[2003]京新财字005号《关于财务管理制度和操作程序的有关规定(修改)》的规定执行。餐厅经理对所支出的原始票据(凭证)的真实性、合理性负直接责任。
2.大宗和较稳定的材料款(如计划内的房租、购置设备和月结材料款等)可先送区域经理审核，财务部审查，总经理审批后，方可付款。
4.向银行存款或存入指定银行卡的分店，每天的营业收入必须于次日上午11点以前向银行解款(对公存款的除星期六、星期日外)，其他时间如遇银行停业应及时通知酒楼财务人员。
5.为明确责任，缴款后必须在营业收缴情况表上签注姓名、时间。
6.如有特殊情况需动用营业款的，分店应向酒楼财务部申请，同意后方可使用，不得擅自主张，从营业款中抵扣。
3.员工借款：原则上员工不得在酒楼或餐厅借款(除特殊情况外)。
4.物资保障中心的营业外收入不能参照餐厅的“营业外收入”管理，其营业外收入全额上缴财务部管理，所需的集体活动经费由财务部会同相关部门核拨。
5.财务部对餐厅的每项经济业务活动，每月至少进行一次全面稽查，若发现有不符合制度规定、不合理的款项支出，有权要求退回，责成有关责任人退回已支付的款项。若发现徇私舞弊现象，按有关规定处理。