第十一章 会计电算化 应收账款管理系统
江苏省初级会计电算化-11_真题(含答案与解析)-交互
江苏省初级会计电算化-11(总分200, 做题时间90分钟)第一部分基础理论题一、单项选择题1.下列报表中不在账务处理系统中编制和输出的是( )。
A．资金日报表B．科目汇总表C．试算平衡表D．资产负债表SSS_SIMPLE_SINA B C D分值: 1答案:D[解析] 编制会计报表[解析] 资金日报表、科目汇总表和试算平衡表均能在账务处理系统中编制和输出．而资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表则在报表系统中编制和输出。
2.在总账系统中填制凭证，关于输入方向和金额的叙述，下列不正确的是( )。
A．分录的每一条记录的金额方向唯一B．金额不能为“零”C．红字以“—”号录入D．有多借多贷的明细科目SSS_SIMPLE_SINA B C D分值: 1答案:D[解析] 日常账务处理操作[解析] 在总账系统中填制凭证，不能有多借多贷的明细科目，而A、B、C项正确。
3.在总账系统中，关于凭证删除的叙述，错误的是( )。
A．对已输入但未审核的机内凭证可进行删除B．只能删除最后一张未审核的机内凭证，确保凭证号连续C．已审核的凭证不能直接删除，可先取消审核而后删除D．已记账的凭证不能再删除，可采用红字凭证冲销法冲销SSS_SIMPLE_SINA B C D分值: 1答案:B[解析] 凭证审核[解析] B项错误，总账系统中可以删除所有未经审核的机内凭证。
4.根据国家统一的会计制度，会计核算软件应当具有( )打印输出机内记账凭证的功能。
A．按照国家统一的制度规定的内容和格式B．按照国家统一的会计制度规定的内容C．按照国家统一的会计制度规定的格式D．按照单位管理要求规定的内容和格式SSS_SIMPLE_SINA B C D分值: 1答案:C[解析] 日常账务处理操作[解析] 根据国家统一的会计制度，会计核算软件应当具有按照国家统一的会计制度规定的格式打印输出机内记账凭证的功能。
5.在总账系统中，凭证( )后可以记账。
会计电算化_7应收款管理系统
根据对客户往来款项管理的程度不同，系统提供 “详细核算”和“简单核算”两种应用方案。
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第一节应收款管理系统概述
1、详细核算主要功能（不使用销售系统）
• 记录应收款项的形成 • 处理应收项目的收款及转账情况 • 对应收票据进行记录和管理 • 随应收项目的处理过程自动生成凭证并传递给总账
填制
记账凭证
登记
财务 核销 部门
票据登记簿
客户往来账 计算
坏账准备
账务处 理系统
核销
填制
记账凭证
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二、计算机应收款管理业务流程
二、计算机应收款管理应用框架
二、计算机应收款管理业务流程
账套 主管
应 收 款 管 理 系 统 初 始 化
设置 设置
账套参数 基础信息
设置 设置 设置 录入
会计电算化
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学习目标
1．理解应收款管理系统的业务流程和数据流 程。
2．掌握应收款管理系统的初始化。 3．掌握应收款管理系统的日常业务处理和期
末业务处理。 关键术语：初始化；日常业务处理；期末业
务处理
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第七章主要内容
7 应收款
管理 系统
系统概述 业务流程 功能结构
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（二）基础信息设置
业务→财务会计→应收款管理→设置→初始设置 基础信息设置
(4) 报警级别设置。可以通过对报警级别的设 置，将往来单位按照往来单位欠款余额与其受信额 度的比例分为不同的类型，以便于掌握各个往来单 位的信用情况。
当企业对应收账款的还款期限做出一定规定， 可使用超期报警功能。在运行此功能时，系统自动 列出到当天为止超过规定期限的应收账款清单。这 一信息可按往来单位，也可按分管人员进行分类， 从而使企业可以及时催收，避免不必要的损失。
应收账款管理系统
应收账款管理系统应收账款管理系统主要业务1、应收单局管理2、收款处理3、核销处理4、制作凭证5、坏账处理6、业务期结转过程7、查询、统计、分析与报表涉及到的工作岗位1、往来会计组长2、应收会计组员涉及到的表单一、业务1 应收单据管理应收会计录入代垫费用单和其他应收单，并将赊销发票过入明细账中。
往来会计组长对其他应收单进行审核。
录入待垫费用和其他应收单（应收会计）将赊销发票过入明细账中（应收会计）对其他应收单进行审核（往来会计组长）二、业务2 收款处理应收会计录入结算收款单和应收商业票据，往来会计组长对其进行查询和审核。
录入结算收款单和应收商业票据（应收会计）查询和审核结算收款单和应收商业票据（往来会计组长）三、业务3 核销处理应收会计对单据进行核销处理，并可以对核销详细情况进行查询。
对单据核销处理（应收会计）对核销情况查询（应收会计）四、业务4 制作凭证应收会计根据核销后的单据填制凭证，往来会计组长对其进行审核。
制作核销单据凭证（应收会计）（依据：核销后的单据）审核核销单据凭证（往来会计组长）五、业务5 坏账处理应收会计、往来会计组长对应收账款进行坏账损失、坏账收回处理和查询。
处理坏账损失及收回（应收会计、往来会计组长）六、业务6 业务期结转过程通过月末结帐，完成会计期间帐务的结转过程。
逐月将每月的凭证、数据封存，并将当月的数据记入有关帐表中。
（什么是帐务结转？过程如何？）逐月封存凭证、数据将当月数据记入帐表七、查询、统计、分析与报表应收会计、往来会计组长使用收款结算单、应收票据等做统计报表，如应收明细帐、应收总帐、客户余额表、帐龄分析等。
做统计报表（应收会计、往来会计组长）（依据:：收款结算单、应收票据）（输出：应收明细账、应收总账、客户余额表、帐龄分析）。
会计电算化_7应收款管理系统(精)
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第二节应收款管理系统业务流程
一 二
手工应收款管理业务流程 计算机应收款管理业务流程
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一、手工应收款管理业务流程
填制 销售 部门 提交 销售发票 其他应收单 财务 部门 更新 记账凭证
出纳
填写 收款单
记账凭证 填制 财务 部门 登记 核销 客户往来账 计算 票据登记簿 核销 坏账准备 填制 记账凭证
应用系统功能
收付主管
系统选项、初始设 置，制单、报表查 询等
应收会计
单据录入、单据处 理、核销转账、生 成凭证等
第三节应收款管理系统功能结构
一、应收款管理系统初始化 二、销售及收款业务核算 三、应收系统转账及制单 四、应收款管理 五、应收系统月末处理
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会计电算化
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学习目标
1．理解应收款管理系统的业务流程和数据流 程。 2．掌握应收款管理系统的初始化。 3．掌握应收款管理系统的日常业务处理和期 末业务处理。 关键术语：初始化；日常业务处理；期末业 务处理
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第七章主要内容
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应收款 管理 系统
系统概述 业务流程 功能结构
二、详细核算和简单核算
根据对客户往来款项管理的程度不同，系统提供 “详细核算”和“简单核算”两种应用方案。
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第一节应收款管理系统概述
1、详细核算主要功能（不使用销售系统）
• 记录应收款项的形成 • 处理应收项目的收款及转账情况 • 对应收票据进行记录和管理 • 随应收项目的处理过程自动生成凭证并传递给总账 系统 • 对外币业务及汇兑损益进行处理 • 提供针对多种条件的各种查询和分析
应收账款管理系统
应收账款管理系统应收账款管理系统⒈系统概述⑴目的应收账款管理系统的目的是帮助公司有效管理和追踪应收账款，提高收款效率和减少坏账风险。
⑵范围该系统将覆盖以下功能：●客户信息管理：记录和维护客户的基本信息，包括联系人、地址、方式等。
●销售订单管理：管理销售订单的流程，包括创建、审核、订货和发货等。
●发票管理：和管理销售发票，包括发票的打印和寄送。
●收款管理：记录和跟踪收款情况，包括收款金额、日期和付款方式。
●坏账管理：对坏账进行管理和处理，包括核销、追讨和销毁等。
⒉系统设计⑴系统架构应收账款管理系统将采用三层架构，包括表示层、业务逻辑层和数据访问层。
●表示层：提供用户界面，允许用户进行各种操作和查询。
●业务逻辑层：处理用户的请求，执行相应的业务逻辑。
●数据访问层：负责与数据库进行交互，执行数据库操作。
⑵数据库设计应收账款管理系统将使用关系型数据库存储数据。
数据库中将包含以下表格：●客户表：存储客户信息，包括客户ID、客户名称、联系人、地址、方式等字段。
●销售订单表：存储销售订单信息，包括订单ID、客户ID、产品ID、数量、金额等字段。
●发票表：存储发票信息，包括发票号、订单ID、金额等字段。
●收款表：存储收款信息，包括收款ID、客户ID、金额、日期、付款方式等字段。
●坏账表：存储坏账信息，包括坏账ID、客户ID、金额、坏账原因等字段。
⒊功能需求⑴客户信息管理●添加客户信息：录入客户的基本信息，包括客户名称、联系人、地址、方式等。
●更新客户信息：修改客户的基本信息。
●删除客户信息：删除客户的基本信息。
⑵销售订单管理●创建销售订单：录入销售订单的详细信息，包括客户ID、产品ID、数量等。
●审核销售订单：审核销售订单的有效性，包括检查客户信用额度和库存数量。
●订货发货：根据销售订单发货通知单，并更新库存数量。
⑶发票管理●发票：根据销售订单相应的发票，并记录发票的相关信息。
●打印发票：将的发票打印出来，供寄送给客户。
会计电算化课件第八章应收账款管理系统
三、初始化设置
1．科目设置 2．结算方式设置 3．设置坏账准备 4．设置账龄区间 5．设置报警级别 6．设置单据类型
四、分类体系和编码档案设置
五、录入期初余额
1．录入期初销售发票余额
在执行了月末结账功能后，该月将不能再进行任何处理。
操作步骤：
(1)单击“其他处理”菜单下的“月末处理/月末结账”命令，系统弹出 “月末处理”对话框。
(2)双击1月的结账标志栏，选择该月进行结账。
(3)单击“下一步”按钮，系统弹出“当月处理类型情况”对话框。
(4)系统将月末结账的检查结果列示。如果符合结账条件，单击“确认” 按钮，系统会自动执行结账功能，显示“1月份结账成功！”。
七、制单处理
制单即生成凭证，并将凭证传递至总账记账。应收款系统在各个业务 处理过程中都提供了实时制单的功能；除此之外，系统提供了一个统一 制单的平台，可以在此快速、成批生成凭证，并可依据规则进行合并制 单等处理。
操作步骤如下：
（1）单击“日常处理”菜单下的“制单处理”命令，打开“制单查询” （ 对2话）框选。择“发票制单”。
三、核销处理
操作步骤如下： (1)单击“日常处理”菜单下的“核销处理/手工核销”命令，打开“核 销条件”窗口。 (2)在“核销条件”窗口中，在客户栏录入要核销的客户。 (3)单击“确认”按钮，打开“单据核销”窗口。 (4)在“单据核销”窗口中，输入相应内容。 (5)单击“保存”按钮。 (6)单击“退出”按钮，退出“单据核销”窗口。
（5）单击“确认”按钮，返回“票据管理”窗口。 （6）单击“退出”按钮，退出。
2．票据贴现 票据贴现是指持票人因急需资金，将未到期的承兑汇票背后转让给 银行，贴给银行一定利息后收取剩余票款的业务活动。
会计信息系统第十一章
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会计信息系统
第三节 会计信息系统的内部管理
一、会计信息系统的人员岗位管理 二、会计信息系统操作管理 三、会计档案管理 四、会计信息系统的其他管理工作
(4)中文处理能力。主要指中文输入方式及速度，软件是否 汉化，是否支持汉字处理，可供选择的字体种类及美观程度， 提供汉字输出能力等。
(5)提供的安全保密措施。
(6)性能价格比。
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会计信息系统
4．选择会计软件
会计软件评价应从以下几个方面界定其质量标 准：
(1)软件功能的适应性与可扩展性
(2)开发工具简单易学
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会计信息系统
5．抓好会计信息化人才培养
开展会计信息化，人才是关键。只有培养 千百万既懂计算机技术又有一定会计业务知识 水平的人才，才能加快会计信息化进程和提高 会计信息化水平。培养会计信息化人才，既要 多层次、多形式、多渠道地进行，又要有规划， 因此，要把会计信息化人才培训作为会计信息 化宏观管理的一项重要工作来抓。
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会计信息系统
2．会计信息化管理制度建设
为了进一步加强对会计信息化工作的管理， 促进我国会计信息化事业的健康发展，逐步实 现会计工作现代化，根据《中华人民共和国会 计法》的有关规定，财政部发布了《会计电算 化管理办法》、《商品化会计软件评审规划》、 《会计核算软件基本功能规范》、《会计电算 化工作规范》等规章制度，这标志着我国会计 电算化的宏观管理制度已建立起来，并开始走 上了正轨。
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会计信息系统
3．选择系统软件
系统软件主要包括操作系统、程序设计语言及语 言处理程序、实用程序、数据库管理系统等。系统软 件的选择主要考虑以下技术指标：
NO4应收款管理系统 《会计电算化实务》教学课件
坏账处理功能可用来处理坏账的发生、 坏账的收回和坏账的计提。其中，坏账的发 生和收回是根据往来款业务情况在日常核算 中进行的；而坏账的计提只能在年末进行， 并由应收款管理系统根据用户对坏账计提方 法的设置自动计算，然后制单完成。
初期销售发票录入
（6） 在“期初余额明细表”窗口中，单击“对账”按钮，打 开“期初对账”窗口。
（7） 单击“退出”按钮，返回到“期初余额”窗口，显 示期初余额明细表。如图4-17所示。
要点提示
（1） 在初次使用应收款管理系统时，应将启用应收款管理系统时未处 理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据录入本系统。 当进入第二年度时，系统自动将上年度未处理完的单据转为下一年度的 期初余额。在下一年度的第一会计期间内可以进行期初余额的调整。
（2） 2011-12-10；凭证字号：转-119号；北京塑钢门窗厂购买 普通A产品500件，单价50元，价税合计29 250元，货款未付，增 值税专用发票票号56789002。
任务分析
通过期初余额功能，用户可将正式启用账套前的所有应收业 务数据录入系统中，作为期初建账的数据。本次任务中，需要在 期初余额录入窗口，录入应收单据的期初金额。这些单据包括未 结算完的发票和应收单，预收款单据未结算完的应收票据等。
任务分析
用户可将自己的往来业务与数据类型建立对应关系，达到 快速处理业务以及进行分类汇总、查询、分析的效果。
任务实施
任务描述
北京宏远科技有限责任公司所有应收项目期初余额如下，请 在应收款管理系统中录入期初余额并与总账管理系统对账。