项目预算绩效目标填写指南 试行

首都医科大学
项目预算绩效目标填写指南（试行）
一、指南意义
学校预算中的项目经费是学校改革建设发展中重要的资源支持。

所以，充分体现项目经费的使用效益，是学校编制项目经费预算的重要目的和任务。

其中，比较清楚地确定项目经费建设目的、建设内容和绩效目标，是提高项目经费在编制预算阶段的准确性和效益性的重要保证；同时，也为项目经费预算执行过程中和执行完成后的绩效评价奠定基础。

所以，规范填写项目预算标书中的绩效目标，及其产出指标和效益指标，是实现项目预算配置准确性、适用性和效益性的重要环节。

本指南旨在对于项目预算的绩效目标，及其产出指标和效益指标的规范填写，提出指导性意见。

二、基本概念
（一）绩效目标：是指项目预算实施后，对于所涉及的事物（事务），能够产生的建设效果和效益。

绩效目标的描述不可完全概念化，要在定性、定量和定时等三个纬度进行相关描述，所描
述的绩效目标要有可判断和可评价的可能性。

（二）绩效指标：是以年度为单位，对绩效目标定性范围建设效果定量表述。

绩效指标的描述必须符合定性范围的规定，必须对所规定的建设效果进行定量表述，以保证绩效指标的可评价性。

本指南将根据项目预算类别，对绩效指标的定性范围和定量口径给出规范性指导。

1. 产出指标：是指项目预算实施过程中或实施完成后，所涉及事物（事务）建设发展程度的量化指标，包括以下定性范围：（1）产出数量指标：所涉及事物（事务）本身建设发展数量上的增加，或者是可产生的事物（事务）构成内涵的数量上的增加；
（2）产出质量指标：所涉及事物（事务）本身建设发展水平质量上的提升，或者是可产生的事物（事务）构成内涵的水平质量上的提升；
（3）产出进度指标：项目预算实施过程中标志性阶段的时间表和全部项目完成的时间表，以及实现产出数量、产出质量和产生效益的可能的时间表；
（4）产出成本指标：根据项目预算主要科目口径，对于建设过程中可能发生的成本数额及投入时间的表述，同时描述成本控制的主要措施和可能，不可刻意强调不可实现的节约指标；
（5）其他：所涉及项目预算的特殊产出指标。

2. 效益指标：是指项目预算实施过程中或实施完成后，所涉
及事物（事务）建设发展影响程度的量化指标，包括以下定性范围：
（1）经济效益指标：项目建设完成之后，所涉及事物（事务）本身可以直接或间接产生经济收益的定性或定量指标；对于非经济项目的投入可以不必勉强设定经济效益指标，但是要说明不产生经济效益的理由；
（2）社会效益指标：项目建设完成之后，所涉及事物（事务）本身可以直接或间接产生社会收益的定性或定量指标，包括学科、队伍、教育、科研、服务等方面的社会收益；鉴于学校的公益性质，所有项目建设均应有社会收益指标的描述；
（3）环境效益指标：项目建设和完成之后，项目内容对于环境的顺应和影响的定性指标；所有有硬件建设内容的项目均应描述环境效益指标，对于确实没有环境影响的项目可以不必勉强设定环境效益指标，但是必须说明没有环境影响的理由；
（4）可持续影响指标：项目建设完成后，对于所涉及事物（事务）本身和全局，会产生的可持续发展影响的定性指标；鉴于学校项目投入均涉及到全局和局部的发展，所有项目均应设定可持续影响定性指标；
（5）服务对象满意度指标：项目建设完成之后，所涉及事物（事务）本身构成人员的满意表达和所服务人群的满意表达的定性与定量指标；涉及硬件建设的项目均应设定满意度指标，涉及软件建设的项目不必勉强设定满意度指标，但必须说明没有满意
度指标的原因；
（6）其他：所涉及项目预算的特殊效益指标。

三、填写要求
（一）项目负责人必须认真阅读和充分理解本指南及其填写模版。

（二）在编制项目预算标书时，根据项目本身建设实际，依据项目绩效指南要求，认真研究确定项目绩效目标，建立各项项目绩效指标并准确描述，项目绩效目标和绩效指标应该很好地反映项目建设的思路和要求。

（三）所建立的绩效目标及其绩效指标所包含的各项定性、定量指标均应有良好的可判断和可测量属性。

对于确实不能具有的绩效指标，应该明确说明理由。

（四）所有项目预算的绩效目标和绩效指标，将作为项目预算论证、项目实施前绩效审评和项目完成后绩效审评的重要依据。

四、填写提示
（一）项目绩效填写要求以2013年市财政局编制的项目支出绩效目标申报表为蓝本，根据2013年教育项目类别进行提示模板分类；
（二）各类绩效目标申报表中的黑体字为各栏目内容的解释，括号内为指标设计提示，作为项目绩效目标、绩效指标设计的指导；
（三）绩效目标申报表中的“项目名称”、“申请数合计”，一
定要与项目申报文本中的相关内容相一致。

五、各类项目绩效目标和绩效指标填报模板
（一）学科科研项目经费预算工作组(略)
（二）“学科建设”项目支出绩效目标申报表模版（略）
（三）教育教学项目经费预算工作组
1.“实验室建设”项目支出绩效目标申报表模版
实验室建设：包括教学实验室建设、教学实践教学基地建设、市级实验教学示范中心建设、市级校内、外人才培养基地建设等项目。

“实验室建设”项目支出绩效目标申报表
（xxxx年度）
2.“教育教学”项目支出绩效目标申报表模版
教育教学：包括研究生、本科生、高职生培养的教育教学项目，包含：教育质量工程项目、教育教学改革项目、研究生学位课程体系建设项目、研究生创新活动项目、优博论文促评项目、产学研联合研究生培养基地建设、本科专业和课程改革建设项目、人才培养模式创新试验项目、各类精品教材建设项目、本科生科研训练项目、大学生学科科研竞赛项目、精品视频公开课建设项目、高职人才培养模式改革项目、高职学生技能竞赛项目、就业特色工作等项目。

“教育教学”项目支出绩效目标申报表
（xxxx年度）
（四）人才强教建设项目经费预算工作组
“教师队伍建设”项目支出绩效目标申报表模版
教师队伍建设:包括（1）高层次人才引进与培养（含高层次人才引进计划、“长城学者”培养计划、特聘教授计划、青年拔尖人才培育计划）、（2）团队建设与职业发展（含创新团队建设提升计划、国内培训计划、国外培训计划、教师发展基地建设计划）、（3）教师教学促进（含教学名师、校外名师讲学、教师教学发展中心建设）、（4）青年英才计划、（5）职业院校教师素质提高工程等项目。

“教师队伍建设”项目支出绩效目标申报表
（xxxx年度）
（五）后勤基建项目经费预算工作组（略）
（六）专业技术平台建设项目经费预算工作组（略）
首都医科大学
2013年5月23日。