医院内部控制制度建设
医院内部控制制度
医院内部控制制度医院内部控制制度是指医院为了保护医院财产安全、规范医疗行为、提高医疗质量，制定的一系列制度和政策。
下面是医院内部控制制度的一些要点。
1. 财务管理制度：医院需要建立完善的财务管理制度，明确收支管理、资金运作、财务报告等方面的要求。
每周、每月、每年都需要有专门人员对财务进行核对和盘点。
2. 人事管理制度：医院应设立人事管理部门，负责员工的招聘、考评、培训等工作。
同时，要建立完善的人事档案，对员工的资格证书、聘用合同等进行存档备查。
3. 药品管理制度：医院药房应建立药品统一管理制度，确保药品的采购、储存、配发等过程规范有序。
医院还应设立药品监控中心，监测药品库存、使用情况，预防药品的过期或盗窃等问题。
4. 感染控制制度：医院需要建立感染控制和预防制度，保护患者和医护人员的健康安全。
医院应制定相关政策，加强消毒措施，提供必要的个人防护装备，并进行感染病例的报告和统计。
5. 医疗操作规范：医院需要制定医疗操作规范，确保医生和护士的工作按照规定的流程和标准进行。
医院还应加强医疗技术培训，提高医护人员的操作技能和业务水平。
6. 安全管理制度：医院应建立安全管理体系，制定防火、防盗、防灾等相关制度。
医院还应定期进行安全检查和演练，提高医护人员应对紧急情况的能力。
7. 信息管理制度：医院需要建立完善的信息管理制度，确保患者的隐私和医院的信息安全。
医院应配备专职信息管理人员，确保信息的收集、储存和传输符合法律法规的要求。
总之，医院内部控制制度是保障医院正常运行和服务质量的重要一环。
医院应根据具体情况，制定适合自己的内部控制制度，并不断完善和改进，以提高医院的管理水平和服务质量。
医院内控管理制度
医院内控管理制度一、总则为加强医院内部控制管理，确保医院经济活动的合法合规、资产安全完整、财务信息真实可靠，提高医院运营效率，根据国家有关法律法规和医疗行业的实际情况，特制定本制度。
二、内部控制的目标和原则目标：建立健全内部控制体系，规范医院内部管理行为，防范风险，确保医院稳健运行。
原则：内部控制应遵循全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则。
三、内部控制的内容与措施（一）预算管理控制建立预算管理制度，实行预算管理全过程控制，确保预算的合理性和有效执行。
定期进行预算执行情况分析，对预算执行差异进行及时调整。
（二）收支管理控制严格按照国家规定的收费标准进行收费，确保收入的真实性和完整性。
加强对支出的审批和管理，确保支出的合规性和必要性。
（三）资产管理控制建立资产管理制度，明确资产的采购、验收、使用、报废等流程。
定期进行资产盘点，确保资产的安全完整。
（四）药品与物资管理控制加强对药品和物资的采购、验收、存储、领用等环节的管理，确保药品和物资的质量和使用安全。
定期对药品和物资进行盘点，防止流失和浪费。
（五）财务管理控制建立健全财务管理制度，规范财务行为，确保财务信息的真实可靠。
加强对财务人员的培训和管理，提高财务工作的质量和效率。
四、内部控制的监督与改进设立内部控制监督机构或指定专人负责内部控制的监督工作。
定期对内部控制的有效性进行评估和审计，发现问题及时整改。
根据内部控制实施情况和外部环境变化，及时对内部控制进行完善和改进。
五、附则本制度自发布之日起执行，由医院管理层负责解释。
本制度的修改和废止，须经医院管理层审议通过并发布。
（注：本制度仅作为医院内控管理的框架性指导文件，具体操作流程和规范可根据医院实际情况另行制定。
）。
医院基本建设内控管理制度
第一章总则第一条为加强医院基本建设项目的内部控制管理，确保项目质量、进度、投资和效益，根据国家有关法律法规和医院实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院基本建设项目的立项、设计、施工、验收、交付等全过程。
第三条本制度遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格按照国家法律法规和政策要求，确保基本建设项目合法合规。
（二）公开透明原则：确保基本建设项目信息公开透明，接受社会监督。
（三）科学合理原则：遵循基本建设规律，确保项目科学合理。
（四）责任追究原则：对违反本制度的行为，依法依规追究责任。
第二章立项管理第四条医院基本建设项目立项，应当符合国家产业政策、行业标准和医院发展规划。
第五条项目立项前，应当进行充分的市场调研和可行性研究，确保项目建设的必要性和可行性。
第六条项目立项后，应当编制项目建议书、可行性研究报告等文件，并按照规定程序报批。
第三章设计管理第七条医院基本建设项目设计，应当由具有相应资质的设计单位承担。
第八条设计单位应当根据项目需求和国家标准，编制设计文件，确保设计合理、安全、经济。
第九条设计文件经审批后方可实施，设计变更应当严格按照规定程序进行。
第四章施工管理第十条医院基本建设项目施工，应当选择具有相应资质的施工单位。
第十一条施工单位应当严格按照设计文件和国家标准进行施工，确保施工质量。
第十二条施工过程中，应当加强施工现场管理，确保施工安全、文明。
第五章验收管理第十三条医院基本建设项目验收，应当由具备相应资质的验收机构进行。
第十四条验收机构应当根据设计文件、施工合同和国家标准，对项目进行全面验收。
第十五条验收合格的项目，方可交付使用。
第六章交付使用第十六条医院基本建设项目交付使用前，应当进行工程结算和财务审计。
第十七条交付使用后，医院应当加强对项目的维护和管理，确保项目长期稳定运行。
第七章监督检查第十八条医院设立基本建设项目监督检查小组，负责对基本建设项目全过程进行监督检查。
第十九条监督检查小组应当定期对项目进行检查，发现问题及时整改。
医院内部控制制度
医院内部控制制度第一章总则第一条为了加强医院内部控制，保障医院业务的正常运行，提高医疗服务质量，制定本制度。
第二条本制度适用于医院的各项业务活动，包括财务管理、人力资源管理、资产管理、医疗管理等方面。
第二章内部控制目标第三条医院内部控制目标主要包括：合规性、有效性、可靠性、透明性和持续性。
第四条医院应确保各项业务活动符合国家法律法规和行业规定，防范法律风险。
第五条医院应提高业务流程的有效性，确保医疗服务的质量和效率。
第六条医院应确保财务报告的真实性、准确性和完整性，防范财务风险。
第七条医院应提高信息披露的透明度，确保信息真实、准确、完整和及时。
第八条医院应建立持续改进的内部控制机制，不断提升内部控制水平。
第三章内部控制组织结构第九条医院应设立内部控制委员会，负责医院内部控制的统筹协调和监督评价工作。
第十条医院各部门应设立内部控制专责人员，负责本部门内部控制的具体实施和监督。
第四章风险评估与控制第十一条医院应建立风险评估机制，对各类业务活动进行风险识别、评估和控制。
第十二条医院应制定风险应对措施，对各类风险进行有效控制和应对。
第五章内部控制措施第十三条医院应建立健全内部控制制度，明确各部门和岗位的职责、权限和相互制约关系。
第十四条医院应加强财务管理，严格执行财务审批程序，防范财务风险。
第十五条医院应加强人力资源管理，建立招聘、培训、考核、晋升等制度，防范人力资源风险。
第十六条医院应加强资产管理，建立资产采购、使用、维护和处置等制度，防范资产管理风险。
第十七条医院应加强医疗管理，建立医疗质量控制、医疗安全管理等制度，防范医疗风险。
第六章内部控制监督与评价第十八条医院应建立健全内部控制监督机制，对内部控制制度的执行情况进行监督和评价。
第十九条医院应定期进行内部控制评价，对内部控制的有效性、合规性和持续性进行评估。
第七章附则第二十条本制度自发布之日起施行。
第二十一条本制度的解释权归医院管理层。
第二十二条医院可以根据实际情况，对本制度进行修订。
医院的内部控制制度
建立完善的内部控制 评价体系
制定评价标准和方法
进行风险评估和控制检查
制定改进措施并跟踪执行情况
医院内部控制制 度监督的意义和
作用
医院内部控制制度监督是 提高医院规范运营水平和 全面深入掌握医院运营状 况的重要手段。加强内部 控制制度建设和监督，建 立完善的内部控制评价体 系，对医院内部控制制度 进行全方位、多维度的监 督和评价，能够有效提高 医院内部控制制度的有效 性和完整性。
医院内部控制制度建设包括制度设计环节、制度执行环节和 制度检查和修订环节。制度设计环节需要协同制定和建立医 院内部控制制度，制度执行环节需要贯彻执行医院内部控制 制度，制度检查和修订环节需要监督和完善医院内部控制制 度。
医院内部控制制度的分类
财务内部控制制度
资产管理 会计准则和核算 成本控制和费用管理
提高员工对内部控 制制度的认知和理
解
建立内部控制 制度执行监督
评价机制
对内部控制制度执 行情况进行监督和
评价
实施内部控制 制度的岗位责
任制
内部控制制度的责 任落实到每个岗位
医院内部控制制度执行中面临的问题和挑战
内部控制制度 执行缺失的问
题
制度的存在但缺乏 执行
内部控制制度 执行人员素质 不高的问题
医院内部控制制度监督绩效评价的主要指标
内部控制制度 的有效性
开展内控理论和实 践培训，提高医院 全员内控意识和能
力
定期自查
制定自查标准，定 期开展自查
● 03
第3章 医院内部控制制度的 优化和完善
医院内部控制制度优化的目的和必要性
提高管理效率
优化内部控制制度 有助于提高医院的
管理效率
医院内控管理制度
医院内控管理制度一、总则为规范医院内部管理，保障医院的正常运作和医疗质量安全，特制定本内控管理制度。
二、内控管理的基本原则1.依法合规：医院内控管理应依法合规，严格遵守相关法律法规和规章制度，规范医院内部管理行为。
2.健全完善：医院内控管理制度应健全完善，包括规章制度、内部控制措施、内部监督制度等，以确保医院内部管理的规范和有序性。
3.科学有效：医院内控管理应科学有效，要根据医院的具体情况，科学制定内控管理制度，确保其能够有效地运作。
4.公开透明：医院内控管理应公开透明，对医院内部管理制度、流程、规则等应向医务人员和患者进行公开，确保医院内部管理的公开透明。
三、内控管理的主要内容和措施1.规章制度：医院内控管理应建立健全的规章制度，包括医院管理制度、医疗服务规范、人事管理制度、财务管理制度、安全管理制度等，确保医院内部管理的规范性和有序性。
2.内部控制措施：医院内控管理应建立内部控制措施，包括岗位职责划分、权限管理、流程规范、信息管理等，确保医院内部管理的有效性和安全性。
3.内部监督制度：医院内控管理应建立内部监督制度，包括内部审计、监督检查、投诉处理等，确保医院内部管理的监督性和公正性。
四、内控管理的责任和义务1.医院领导：医院领导应负责制定医院内控管理制度，并对内控管理工作进行全面领导和管理。
2.医务人员：医务人员应严格遵守医院内控管理制度，切实履行好各自的岗位职责和义务。
3.其他相关人员：其他相关人员也应严格遵守医院内控管理制度，不得违反相关规定和制度。
五、内控管理的监督和检查1.医院领导应对医院内控管理进行日常监督和检查，确保内控管理的有效性和安全性。
2.医院部门应对各自的内控管理进行定期检查和评估，发现问题及时纠正和改进。
3.医院工会、监察委员会等组织应对医院内控管理进行独立监督和检查，确保医院内部管理的公平、公正和合规性。
六、内控管理的改进和完善1.医院应根据内控管理工作的实际情况，及时改进和完善内控管理制度，确保其能够适应医院发展的需要。
医院内部控制建设存在的问题和对策
医院内部控制建设存在的问题和对策医院是社会的重要组成部分，是保障人民健康的重要基础设施，因此医院内部控制建设尤为重要。
目前我国部分医院内部控制建设存在一些问题，如何解决这些问题，提升医院内部控制建设水平，是当前亟需解决的问题。
1.人员管理制度不健全。
部分医院在人员招聘、考核、晋升等方面存在一定程度的以权谋私、姓和公司等弊端，导致人员管理制度不够科学、合理。
2.内部流程不规范。
医院的内部流程不规范，业务流程不够清晰，存在交叉审批、审批不规范等问题，导致审批效率低、业务滞留。
3.信息系统安全风险。
部分医院信息系统安全控制薄弱，缺乏有效的防护措施，存在信息泄露、系统被攻击等风险。
4.经费使用不规范。
一些医院存在经费使用不规范的问题，如公款私用、擅自挪用经费等行为，导致医院运营成本增加、财务风险加大。
5.医疗安全隐患。
医院的医疗安全管理存在隐患，如医疗事故处理不当、医疗纠纷风险增加等问题。
1.加强人员管理制度建设。
建立起合理的人员管理制度，加强对医务人员的考核、晋升和奖惩机制，确保医务人员的公正、公平。
2.规范内部流程。
完善医院的内部流程，设立合理的审批程序，明确业务流程，加强内部流程管理，提高工作效率。
3.加强信息系统安全控制。
医院要加强信息系统的安全控制，完善防护措施，建立起信息系统的安全管理机制，确保信息安全。
4.严格经费使用管理。
医院要建立起严格的经费使用管理制度，加强对经费使用的监督和审查，防范经费使用不规范的行为。
5.加强医疗安全管理。
医院要加强对医疗安全的管理，建立健全的医疗安全管理体系，提高医疗安全风险防范能力。
三、加强医院内部控制建设的重要性1.保障医疗安全。
加强医院内部控制建设，能够有效地保障患者的医疗安全，降低医疗事故发生的风险。
2.提高医院经营效率。
规范医院的内部流程，能够提高医院的经营效率，减少业务滞留，提高工作效率。
3.降低医疗纠纷风险。
加强医院的医疗安全管理，可以有效地降低医疗纠纷的风险，减少医院的法律纠纷。
医院内部控制制度建设
医院内部控制制度建设题目一：内部控制制度的定义内部控制制度是指针对企业或组织内部的管理、资金使用、信息保护等各方面制定的一套规定、控制、保障实施和验证监督的制度体系。
其目的是确保企业或组织内部各方面的管理和运营都能够遵循规定，避免各种风险和问题的产生，提高管理和运营的效率和效果。
内部控制制度是企业或组织必须重视和建立的，也是由于企业或组织规模和业务的增长，以及法律法规对企业或组织治理要求的提升，对内部控制制度建设提出了更高的要求。
因此，建立规范完善的内部控制制度，对于企业或组织是否能够有效地控制风险、防范经济犯罪、提高企业治理水平等方面至关重要。
题目二：内部控制制度的基本要素内部控制制度涵盖多个方面，其中最核心的是其基本要素。
内部控制制度的基本要素包括控制目标、控制措施、控制环境、风险评估和信息反馈。
其中，控制目标是指制定内部控制制度的目的和要求；控制措施是指制定内部控制制度的方式和方法；控制环境是指企业或组织内部的管理制度和文化环境；风险评估是指识别和评估企业或组织内部各种风险；信息反馈是指及时汇报和监督内部控制制度的执行和效果。
这些基本要素是内部控制制度建设的基础和核心，缺乏任何一个要素都会影响控制制度的建设和执行，从而增加企业或组织面临的风险和问题。
题目三：内部控制制度建设的重要性企业或组织内部控制制度的建设对于整个企业或组织的管理和运营都具有极为重要的意义。
在实际操作过程中，内部控制制度建设可以起到以下几方面的重要作用：首先，能够有效预防各种风险和问题的发生，为企业或组织提供更好的保障和安全。
其次，能够提高企业或组织内部管理和运营的效率和效果，从而提高企业或组织的竞争力。
再次，可以有效防范经济犯罪等不法行为，维护企业或组织内部合法权益。
题目四：内部控制制度建设的路径内部控制制度建设是个长期的过程，需要遵循一定的路径。
建设内部控制制度需要从以下几个方面考虑：1.明确内部控制制度目标在建立内部控制制度时，首先需要明确内部控制制度的目标是什么。
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医院内部控制制度建设 Jenny was compiled in January 2021
医院内部控制制度建设
【摘要】近几年，随着人们对医疗事业的关心，政府也出台了相关的政策，促进我国的医疗改革。
医院的竞争也日趋加剧，没有良好的内部控制制度，医院的竞争力也会下降。
医院内部控制制度是对自身内部活动的全面管理和监督，可以对不规范行为进行一定的预警，对医院进行行为维护，来保证医院的业务能更有效的进行。
本文从我国目前医院的普遍内部控制现状分析，列举出其存在的影响医院制度的问题，提出了相应的措施，希望能改善目前的问题，让医院更好的为人民服务。
【关键字】医院；内部控制；制度建设
随着市场经济的竞争与选择的扩大，以及新医改的环境下，内部控制对于医院管理体系的作用也愈发重要，成为提升医院竞争力的一种有效手段，而且医院管理层对于内部控制产生的关注度也日益提高。
在新的形势下，进一步健全完善医院内部控制已经成为的管理工作重点。
医院内部控制制度的健全，能够更好地发挥医院内部控制的作用，对于医院经营风险的减少，改革与发展的推进，整体管理水平的提高都有着及其重要的意义。
1 医院内部控制的基本内涵和管理工作的意义
医院内部控制基本内涵
内部控制，是指运营单位为了达到其经营目标，保护自身财产安全，保证会计信息资料的可靠性，确保经营方针的良好执行，保证经营
活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称。
对于医院来说，内部控制则包含对医疗收入、固定资产和各项费用支出的管理、医院投资、医院的授权审批、不兼容岗位分工、电子信息化系统、以及职工素质等方面的控制。
医院内部控制的基本原则分为五项，即全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则及成本效益原则，秉承好这五项基本原则，才能做到真正的内部控制。
医院内部控制管理工作的意义
健全完善内部控制工作可以强化医院管理的约束力度，在保证医院资金、资产安全完整的同时，还能督促医院严格按照国家规定开展各项业务活动。
除了强化提升医院管理水平外，有效的提高医院会计工作质量也是其一个极为重要的作用。
会计管理制度是国家明确要求必须建立健全的制度，因此完善医院内部控制管理也是提高医院会计工作质量的一个重要手段。
为了医院的经济效益得到提高，开展医院内部控制工作是必不可少的。
医院可以通过内部控制工作解决一系列管理工作上出现的问题，比如各部门职责分工、工作方法人员管理、以及工作质量的规范化与标准化，对于医院的业务工作流程的优化起着重要作用，也为确保医院顺利实现经济效益目标打下了一定的基础。
2 目前医院内部控制制度普遍存在的问题
医院内部控制制度不完善，建设水平落后，执行不得力。
随着我国医疗卫生体制不断的改革深入以及新医院财务制度执行的大环境下，不论从形式还是内容来看，医院管理工作都有了较大的改观。
然而部分医院管理部门仍然对于内部控制工作不够重视，虽然按照规定建立了一些内部控制制度，但还不够科学、严谨、健全，片面认为加强内部控制就是执行业务规章制度，并且也未能结合新形势的变化从而制定出完善的内部控制制度。
导致在实施新的会计制度以及新财务制度过程中经常发生问题，影响到了医院管理水平的提高。
医院内部控制管理工作没有合理的设置相关机构，岗位责任分工不明确。
机构设置不合理是医院在进行内部控制管理工作中的一个急需解决的问题，部分医院内部控制相关的管理部门并不能独立出来，对于内部控制工作的顺利进行便会产生制约；再加上有的医院职能部门管理人员并没有相应的管理水平，素质参差不齐，而且对医院内部控制的认识并不全面，了解不多，虽然进行过相关内部控制的业务培训，但大多只是形式上的培训，并不能提高管理人员的水平。
而内部控制部门在医院内部控制管理工作中的职能权限不大，岗位责任分工不明确，也会导致内部控制工作无法顺利开展。
医院内部控制工作的信息化程度较低，内部控制制度更新滞后。
在现代社会，信息化管理已经成为各项管理工作的主流，但是部分医院因为对内部控制管理工作的不够重视，所以建立的医院信息化控制管理系统并不十分完善，在信息处理方面效率较低也是理所当然，导致内部控制工作整体质量不高。
另一方面，内部控制系统的相关制度面对
医院经济活动中新情况之时，没有及时做出适当的调整和补充，墨守成规，缺乏科学严谨的管理控制方法，也是影响内部控制实行的一个因素。
预算的控制和管理相对薄弱。
成本控制中预算控制管理就是其非常重要的内容之一，也是医院内部控制制度管理工作的重要环节，决定了各项控制目标能否最终实现。
然而，很多医院现阶段的预算控制管理仍处于较为薄弱环节，预算编制有时并不与实际情况相适应。
在预算的执行上，缺乏审核论证也是一个较大的问题，主观随意性较强，而且过程中必要的监管控制也并没有做到位，导致对医院经营管理的约束力相对较差。
3 完善内部控制制度的措施
完善医院管理内部控制管理制度的建设。
强化医院内控管理工作制度，是医院内部控制工作顺利开展的保障和重要依据。
医院必须按照国家医疗卫生体制改革以及新财务会计制度的要求制定适合的内部控制管理工作制度，明确医院内部控制管理工作开展过程中需要注意的的各项注意事项，遵循全面系统、标准规范以及约束性强的原则，保证内部控制管理工作的顺利实施。
提高内部控制管理人员的水平。
对任何组织机构而言，内部控制工作的整体质量都直接决定于管理人员的水平。
因此，要优化与完善医院内部控制，管理人员的管理水平则是最基本的保障。
医院方面可以为内部控制的相关岗位人员提供相关的培训平台，使其可以对管理方式及制度规范等进行最全面的了解熟悉
和应用，而相应的绩效考评体系则是相应的约束和了解的途径，可以有效地提高管理人员的工作积极性，从而保证内部控制的整体质量的提高。
建立信息化的医院内部控制管理工作体系。
建立医院内部控制管理信息系统可以大幅度提高医院内部控制的工作质量和工作效率。
及时的收集整理业务经营过程及财务管理中的各项信息数据，并合理地利用信息系统进行内部控制的管理，使医院内部控制管理工作系统化、标准化以及集成化，从而使医院内部控制管理工作的整体水平得到提高。
完善预算的控制管理。
医院必须完善全面预算控制管理，在预算编制上，应该在结合往年的结算数据的基础上对当下的医疗市场及医院的计划作出全面的分析判断。
同时为了预算的执行切确落实，进行预算业绩考核是一个相对有效的手段，且可以根据考核结果制定相应的奖惩措施。
结语：医院内部控制管理制度是在当前市场经济下依旧能够生存发展的重要保证，同时，对财务管理等方面的规范也起到了极为重要的作用。
因此，医院应重视加强内部控制管理制度建设，并制订一系列的措施保证内部控制的顺利开展。
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作者简介：
罗红（1964年12月- ），女（汉族），河南省驻马店市人，大专文化，主要研究方向：财务管理。