国际结算教案(姚新超)5

第一节
四、信用证的分类
信用证概述
（一）按照信用证使用目的不同，可分为商业信用证、 备用信用证和旅行信用证 1、商业信用证。它是指以清偿为目的，由开证行向受 益人开立的信用证。 2、备用信用证。它又称担保信用证或保证信用证，是 一种银行保证性质的支付承诺，与保函类似却不同于 保函。 3、旅行信用证。它是银行为使其顾客在国外旅行中， 能随时取得所需的旅费和杂费而开立的信用证。
第三节
一、开证申请
信用证的开证申请及开立方式
当开证申请人申请银行开证时，必须按银行提供的 开证申请书格式，填写相关内容，并与UCP的规定相符。 该申请书是开证行与开证申请人之间的合同，若日后出 现纠纷，则该合同是解决申请人与开证行之间纠纷的法 律依据之一。因此，开证申请人必须谨慎填写申请书， 开证行必须依据该申请书开立信用证。 其格式见书112页
第一节
四、信用证的分类
信用证概述
（二）按照是否要求提交货运（或商业）单据作为付 款条件，信用证可分为光票信用证和跟单信用证 1、光票信用证。它主要用于非贸易结算，如支付工资、 旅费、俑金、使用费等。 2、跟单信用证。它是开证行凭跟单汇票或仅凭信用证 规定的单据付款的一种信用证。
第二节
一、信用证的格式
第五章
内容要点：
信用证概论
1、信用证的定义、性质、特点及作用 2、信用证的分类、格式及主要内容 3、信用证的开立方式 重点： 1、信用证的定义及性质 2、信用证的主要内容及开立方式
第一节
信用证概述
一、信用证的定义及含义 UCP600第二条将信用证定义为：信用证是指任何 一项约定，不论其名称或描述如何，它是一项不可撤 销的且由此构成开证银行确定的承诺，即开证银行保 证向相符的提示予以承付。 由上述定义可以看出，信用证（letter of credit,简称L/C）是一种银行开立的有条件的承诺付 款的书面文件。 说得全面一些，它是银行（开证行）根据买方 （申请人）的要求和指示向卖方（受益人）开立的在 一定期限内凭规定的、符合信用证条款的单据，即期 或在一个可以确定的将来日期，承付一定金额的书面 承诺。
第三节
信用证的开证申请及开立方式
2、全电信用证 全电信用证是指开证行以电讯方式开立完整的、有效 的信用证，无须再寄送证实书。 全电开证的电报全文就是整个信用证内容，因此电 报本身就是一个完整的、生效的信用证，无需另寄证实 书。如果开证行仍然寄来证实书，则视该证实书无效。
第三节
信用证的开证申请及开立方式
第二节
信用证的格式和基本内容
（二）开证地点和日期 （三）有效期和到期地点 （四）信用证的种类 （五）信用证号 （六）信用证金额 （七）信用证可使用于被指定银行 （八）汇票条款 （九）装运条款 （十）货物描述
第二节
信用证的格式及基本内容
（十一）信用证中常用的单据 （十二）保险 （十三）银行费用条款 （十四）开证行对议付行的指示 （十五）开证行对受益人及/或汇票持有人保证付款的责 任文句 （十六）开证行受UCP惯例约束的条款 （十七）开证行签章
第一节
三、信用证的作用 （一）对出口商的作用
信用证概述
1、保证出口商的货款得到安全保障； 2、信用证使出口商获得了外汇保障； 3、信用证增加了出口贸易的稳定性； 4、信用证可使出口商获得了融资便利。
第一节
三、信用证口商按时交货； 2、信用证可为进口商提供一定的交易安全保障； 3、信用证可为进口商融资提供一定的便利。
案例分析
某食品进出口公司出口一批冻吉加鱼，7月16日接到通知行转 来的一张电开信用证。信用证有关货物条款规定：50M/Tons of Frozen Snapper Sea Bream, fresh,quick frozen,weight per fish:2-3kgs.（50公吨冻吉加鱼，新鲜，速冻。每条重2-3公斤） 该公司备妥货物后于7月21日装运完毕。7月23日又接到通知行转 来的该信用证的证实书。7月24日该公司向议付行交单议付。 8月2日开证行来电提出单据不符的异议：发票规格漏表示 “整条不去内脏”。该公司单证人员立即对照信用证条款，发现 信用证关于规格并未规定“整条不去内脏”的类似条款，后经联 系有关业务人员才知开证行在信用证的证实书中确有此规定。这 位业务人员当时认为合同中确有这样的规定，而且本公司实货也 已是“整条不去内脏”的规格，货又已转运完毕，所以也未将证 实书交给单证人员。 但单证人员认为可以不用表示该规格，即于8月3日作出反驳： 根据UCP500第11条a款第1项的规定，你行电开信用证是有效的信 用证，邮寄的证实书应属于无效文件。而你行电开信用证中并未
案例分析
分析： 分析： UCP500第11条a款第1项规定：“如开证行使用经 UCP500第11条 款第1项规定： 证实的电讯方式指示通知行通知信用证或信用证修改 该电讯即视为有效的信用证文件或有效的修改书， 书，该电讯即视为有效的信用证文件或有效的修改书， 不应再邮寄证实书。如仍寄证实书， 不应再邮寄证实书。如仍寄证实书，则该邮寄证实书 无效。 无效。通知行也没有义务将其与以电讯方式开立的有 效的信用证文件或有效的修改书核对。 效的信用证文件或有效的修改书核对。”如果在电文 中加了密押， 中加了密押，就表明该电文已证实作为完整的有效信 用证，在这种情况下，即使邮寄证实书也是无效的。 用证，在这种情况下，即使邮寄证实书也是无效的。
信用证的格式与基本内容
目前主要采用《最新国际商会标准跟单信用证格 式》，简称516格式。它分为：跟单信用证格式—致受 益人、跟单信用证格式—致通知行、 跟单信用证修改格式
第二节
信用证的格式与基本内容
二、信用证的基本内容 （一）信用证的当事人和关系人 1、申请人 2、开证行 3、通知行 4、受益人 5、付款行 6、议付行 7、保兑行 8、偿付行
第一节
三、信用证的作用 （三）对银行的作用
信用证概述
1、作为议付行的出口地银行参与信用证业务，一方面 可扩大其业务量，获得商业利润；另一方面接受议付 后，只要单据符合信用怔的规定，就可以从开证行那 里获得偿付； 2、作为承担第一性付款责任的开证行，一旦接受进口 商的请求开立了信用证，贷出的是信用而非资金，向 受益人付款后可从进口商那里获得偿付，而无需占用 自有资金。因此，开证行参与信用证业务可以扩大其 业务量，增加收益。
第三节
信用证的开证申请及开立方式
二、信用证开立方式 （一）信开信用证 它是指开证行以信函格式开立信用证后，以邮寄的 方式将信用证传递给通知行，由通知行对该信用证的真 伪性予以核验，然后再由通知行将其转交受益人。 实用于装运日期较长或金额较小的信用证。
第三节
信用证的开证申请及开立方式
（二）电开信用证 1、简电开证。它是指开证行将信用证的主要内容以电讯 方式传递给通知行，由其传递受益人，之后再将信用证 证实书传递给通知行，由其传递受益人。 根据UCP600第十一条第一款规定：简电或预先通知 不是有效的信用证文件。受益人不能凭以装运货物，银 行不能凭以付款/承兑/议付，必须等待有效文件即证实 书寄来方可凭以付款/承兑/议付。
第一节
信用证概述
根据上述定义，得出信用证的含义包括以下五点： 1、信用证是银行以自己的信用向受益人所作的一项书 面承诺或保证； 2、信用证是银行信用为商业信用所作的一种担保； 3、信用证是有条件的付款承诺或保证； 4、开证银行的付款形式是多样的； 5、开证银行可以在接受请求后开证，也可以主动开证。
（三）SWIFT信用证 SWIFT，中文全称为“全球银行间财务电讯协会”。 1、SWIFT电讯的特点 （1）格式化和规范化 （2）安全可靠 （3）自动加核密押解 （4）高速度、低费用 2、MT700格式开立信用证 见书123—127 3、MT701格式开立信用证 见书127 4、MT707格式修改信用证 见书127—136
第一节
信用证概述
二、信用证的性质及特点 由于信用证是银行以自己的信用开立的向受益人 保证付款的承诺，因此，信用证是一种银行信用。它 具有以下三个基本特征： （1）信用证是开证银行承担第一性付款责任。信用证 一经开出，其开证行即是主债务人，只要出口商提供 了信用证所规定的单据，就应由开证行承担付款责任。 它不同于银行只负第二性付款责任的一般担保业务。 （2）信用证是自足文件。它产生于买卖合同，但不依 附买卖合同。 （3）信用证是一种单据买卖。银行处理的是单据而不 是货物、服务或履约行为。
案例分析
有“整条不去内脏”的规定，所以我单证相符。 8月5日接到开证行复电：你方依据UCP500第11条第1项认为， 以电开信用证为有效的信用证文件，邮寄的证实书为无效的文件。 但你方必须注意，我行在电开信用证中明确声明：“随后邮寄证 实书”。根据UCP500第11条a款第2项：“如电讯声明‘详情后告’ 或声明以邮寄证实书为有效信用证文件或有效修改书，该电讯不 视为有效信用证文件或修改书……”，我行电讯文件不应视为有效 的信用证文件，应以邮寄的证实书为有效的信用证文件。 该公司收到开证行的反驳后，对原电开信用证仔细审查，于8 月7日再次向开证行发出如下电文：你行7月16日发出的电开信用 证曾加有密押。根据UCP500第11条a款第1项，你行的电开信用证 既已加密押证实，则应为有效的正式信用证文件，不应再邮寄证 实书。即使在电开信用证中声明“随后邮寄证实书”，并实际上 已邮寄证实书，但证实书仍然是无效的。故我方单据完全符合你 方有效的电开信用证，所谓不符点不成立。你行应按时付款。