国际结算课第十二章 国际结算中的风险及风险控制
我国商业银行国际结算业务的问题及对策分析
我国商业银行国际结算业务的风险及其防范一、国际结算业务概述及风险分析由于国际结算业务涉及进口商、出口商、进口方银行与出口方银行等结算对象，业务范围涵盖贷款发放、外汇买卖、衍生产品交易、征信调查、资产评估、保险、抵押担保等业务，业务构成具有较高综合性，业务流程较为复杂，决定了国际结算业务风险具有广泛性、复杂性、难预测等特点。
为了更清楚地识别和分析国际结算业务风险，可以根据风险起因和主体进行划分为国家风险、外汇风险、信用风险和操作风险，通过对这些主要风险及其因素的分析，为进一步构建国际结算风险管理体系奠定基础。
（一）国家风险及其因素分析。
国家风险指的是在国际经济活动中，由于国家经济、政治、社会环境的变化使债权人得不到清偿的可能性。
国家风险涉及一国的政治、社会、法律、宗教、经济、金融、外债等多个层面，表现为战争、恐怖行动、内乱、政变、冲突、地震以及其他自然灾害等等，对国际商业活动可能采取罚没、收归国有、禁止出入境、废除债务、毁约或强行终止合同等行为。
在国际贸易结算中，主要指那些因进口国家不履行职责或采用主权措施而造成拒绝接受货物或阻止向国外付款所产生的风险。
这种风险是结算主体面临的首要风险，它对结算决策起到决定性作用。
在开展国际结算业务时必然会遇到国家风险，尽管这种国家风险有高低轻重之分。
如果没有国家风险意识，不建立相应的管理制度，就可能会因为遭遇国家风险而造成财产、经济损失，甚至人员伤亡。
国家风险可以按照引起风险事件的性质分为政治风险、社会风险和经济风险，这三种风险在很大程度上是相互关联、相互影响并可能相互转化，如社会动荡产生的风险，可能会导致经济衰退而出现经济风险，而经济风险的出现往往会推动政府采取非常规的干预措施从而导致政治风险。
另一方面，由于国家之间的政治经济联系，国家风险可以通过各种渠道在国际间互相传染，形成地区风险甚至全球风险。
（二）外汇风险及其因素分析。
外汇风险是指在国际经济、贸易、金融活动中，一个经济主体在一定时期内未预料到的汇率变动或其他原因而使以外币计价的资产或负债遭受损失的风险。
国际结算完整版电子课件(2024)
• 领事发票：领事发票是由进口国驻出口国的领事或其授权机构在出口商提供的商业发票上加盖印章或签字确认 的证明文件。领事发票主要用于证明出口商品的产地、价格等信息，以便进口国海关对进口商品进行正确的估 价和征税。
信汇（M/T）
汇款人向汇出行提出申请，交存一定金额及手续费，汇出行将信汇委托书以邮寄方式寄给 汇入行，授权汇入行向收款人解付一定金额的一种汇款方式。费用较低，但速度较慢。
票汇（D/D）
汇款人使用汇票作为支付工具的一种国际结算方式。具有费用低、利于收款人灵活使用资 金的特点。
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托收结算方式
付款交单（D/P）
据。
支票种类
根据支付方式的不同，可分为现 金支票、转账支票和普通支票； 根据出票人的不同，可分为银行
支票和商业支票。
支票流转程序
出票、背书、提示付款、付款等 。
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国际结算方式
Chapter
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汇款结算方式
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电汇（T/T）
通过电报或电传方式指示汇入行解付一定金额给收款人的一种汇款方式。具有交款迅速、 安全方便、费用高的特点。
出口人的交单是以进口人的付款为条件，即进口人 付款后，银行才能把货运单据交给进口人。
承兑交单（D/A）
出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件，即进 口人在承兑汇票后即可向银行领取货运单据，待汇 票到期日才履行付款义务。
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《国际结算实验教程》第十二章
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第一节
汇出汇款业务模拟实验
1.4 实验示例
10．汇出汇款修改
本项目用于模拟练习汇出汇款业务中，汇款人提交汇款修改申请后，汇出行 完成并发出汇出汇款修改的环节，学生练习时选择角色为“银行”。
1）查看拟练习案例详情
根据前面所学步骤，从“银行”端口进入“汇出汇款”界面，点击左侧“汇
1）查看拟练习案例详情
在如图所示界面下，选择左侧“头寸偿付”。选定练习案例后，可单击其 右侧对应的“查看”按钮，了解拟练习案例详情。
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第一节
汇出汇款业务模拟实验
1.4 实验示例
2）填写面函
在上图所示界面下，单 击拟练习案例右侧对应的 “偿付”按钮，根据查看 的信息，填写“头寸偿付” 面函，完成汇款行向付款 行的头寸划拨，如图所示。 填写完成单击面函右下角 “保存”按钮。
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第一节
汇出汇款业务模拟实验
1.4 实验示例
2）提交汇款修改申请
在上图所示界面下，单击 拟练习案例右侧对应的“修 改申请”按钮，根据查看的 案例信息，填写 “APPLICATION FOR AMENDING OUTWARD REMTTANCE”面函，填写 完成后，点击面函右下角
“保存”；继而单击“下一
1.4 实验示例
2）填写面函
在上图所示界面下，单 击拟练习案例右侧对应的 “销账”按钮，根据查看 的案例信息，填写“销账 结卷”面函，填写完成单 击面函右下角“保存”按 钮。
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第一节
汇出汇款业务模拟实验
1.4 实验示例
本项目用于模拟练习汇出汇款业务中，汇款行向付款行发出查询书，查询 汇出汇款业务情况的环节，学生练习时选择角色为“银行”。
国际结算中的风险及防范对策
国际结算中的风险及防范对策摘要：随着中国经济实力的不断增强和中国进出口产业的不断发展，中国已经真正地融入世界经济潮流。
但在中国目前的进出口贸易中，由于国际结算方式的选择不当，导致国际结算诈骗时有发生、资金流动缓慢、企业运作效率低下，我国进出口企业因此遭受了巨大的损失。
如何选择一种行之有效的国际结算方式以最大限度规避结算风险、节约资金和简化手续，成为我国进出口贸易面临的重大问题。
关键词：国际结算方式；汇付；托收；信用证；风险防范国际结算业务是国际间进行的贸易和非贸易往来而发生的债权债务的结算。
国际货款结算的基本方式有汇付、托收和信用证三种。
每一种结算方式都有其潜在的风险，如何选择一种行之有效的国际结算方式以最大限度规避结算风险，是我国进出口贸易面临的重大问题。
一、国际结算中的风险在国际结算的实际业务中一般存在以下几种风险：（一）汇付方式风险汇付，又称汇款，是指进口商主动通过银行将货款汇交给出口商的方式。
在国际贸易中，汇付方式可以分为预付货款和货到付款两种。
预付货款，又称为“先结后出”，是进口商先将部分或全部货款汇交出口商，出口商收到货款后发运货物的结算方式。
这种方式显然对出口商非常有利，因为进口商要单独负责融资，并且负担出口商不按合同规定货运货物的风险。
货到付款，又称为“先出后结”，即出口商先发货，进口商收到货物后付款的结算方式。
具体地讲，货到付款有两种实现方式：一是售定，即买卖双方事先签订合同，待进口商收到货物后，用汇款方式将货款汇交出口商；二是寄售，即出口商先将货物运至国外，委托国外商人在当地市场上代售，待货物售出后，被委托人将扣除佣金后的货款汇交出口商。
无论哪一种形式，货到付款方式对出口商不利，因为出口商既要单方面融资，又要承担进口商不付款的风险。
（二）托收方式风险托收是建立在商业信用基础之上的。
对出口商而言，由于托收方式是先发货后收款，如果是远期托收，出口商往往要货到才能收款，所以实际上是向进口商提供信用，而进口商只是在货款到期日才付款，因此出口方不可避免地要承担相当大的风险，这些风险表现在：1．进口商的资信较差造成的拒付。
2024年《国际结算》课件梁琦
其他相关法律与惯例
01
国际贸易术语解释通 则
由国际商会制定的一套国际贸易术语 解释规则，为国际贸易中的术语使用 提供了统一的标准。
02
联合国国际货物销售 合同公约
联合国制定的一项关于国际货物销售 合同的国际公约，为国际贸易合同的 成立、履行、违约救济等方面提供了 统一的法律规范。
03
其他相关国际惯例
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PART 04
国际结算中的融资方式
REPORTING
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福费廷
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福费廷
无需占用出口商的授信额 度；
出口商可以提前收汇，规 避汇率和利率风险；
优点
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03 02
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福费廷
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01
无需提供抵押或担保。
02
缺点
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出口商需要支付一定的贴现费用；
政策变动
国家政策的突然变动，如贸易壁垒、外汇管制 等，可能影响国际结算的正常进行。
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国际制裁
某些国家因违反国际法规而受到制裁，可能导致其无法正常进行国际结算。
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风险防范措施
建立信用评估体系
对交易对手进行信用评估，了解其信用状况 ，降低信用风险。
套期保值
通过外汇期货、期权等金融衍生工具进行套 期保值，规避汇率风险。
汇票在国际结算中主要作为支付工具，用 于跨境贸易、服务贸易等场景的支付。
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本票
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定义
本票是一种由出票人签发的，承诺自 己在见票时无条件支付确定的金额给 收款人或持票人的票据。
我国面临的国际结算系统风险及其防范方法
我国面临的国际结算系统风险及其防范方法◎李 罛 冯冠霖内容提要 目前的国际结算系统主要包括ＳＷＩＦＴ系统和主要国际货币的清算系统，而主要国际货币的清算系统又主要是美元清算系统。
近年来，若干国家的银行相继被排除出ＳＷＩＦＴ系统或美元清算系统，从而产生了国际结算系统风险。
在非极端的情况下，我国银行被排除出国际结算系统的可能性不大。
但是，为了防范国际结算系统风险，我国需要建立类似于ＳＷＩＦＴ系统的报文传输系统以及完善人民币支付系统。
我国还是一个发展中国家，人民币国际化的道路还很长，我国可以考虑在必要时构建以黄金作为保证的“国际人民币”，以增强我国自己的国际结算系统的作用。
关键词 国际结算系统 ＳＷＩＦＴ系统 美元清算系统 国际人民币〔中图分类号〕Ｆ８３０．５２ 〔文献标识码〕Ａ 〔文章编号〕０４４７－６６２Ｘ（２０２２）０７－００８５－１０一、问题的提出国际结算是指清偿国际债权和债务关系的货币收付行为。
国际清算是指对债权或债务的差额进行结算。
例如，Ａ国银行对Ｂ国银行有１００万美元的负债，Ｂ国银行对Ａ国银行有８０万美元的负债，经过国际清算系统的清算，８０万美元的负债彼此抵消，Ａ国银行对Ｂ国银行支付２０万美元，这就是国际清算。
国际结算和国际清算是相互联系的两种行为，国际结算是国际清算的前提，国际清算是国际结算的完成。
从参与者来看，国际结算是债权人和债务人通过银行来清偿他们的债权和债务关系，国际清算则是银行之间通过国际清算系统来完成债权和债务关系的清偿。
国际结算系统是办理国际结算的体系，它包括两个组成部分：一是国际结算信息传送系统，二是相关结算货币的清算系统。
目前，ＳＷＩＦＴ系统主要承担前一个组成部分的功能，它的全称是世界银行间金融电讯协会（ＳｏｃｉｅｔｙｆｏｒＷｏｒｌｄｗｉｄｅＩｎｔｅｒｂａｎｋＦｉｎａｎｃｉａｌＴｅｌｅｃｏｍｍｕｎｉｃａｔｉｏｎｓ）；主要国际货币的清算系统主要承担后一个组成部分的功能，这些清算系统包括办理美元跨境清算的纽约清算所同业支付系统（ＣＨＩＰＳ），办理欧元跨境清算的泛欧实时全额自动清算系统（ＴＡＲＧＥＴ２）和欧洲银行业协会建立的ＥＵＲＯ１系统，办理英镑跨境清算的伦敦自动清算支付系统（ＣＨＡＰＳ），办理日元跨境清算的外汇日元清 ２０２２年第７期算系统（ＦＸＹＣＳ）等。
国际结算中的风险及防范对策
国际结算中的风险及防范对策1. 引言国际结算，这个词一听就让人觉得有点复杂，但实际上，它就是在跨国交易时，如何把钱安全、快速地从一个国家转到另一个国家。
就像我们买个东西，付款后期待它尽快到手一样，国际结算也是个急功近利的游戏。
不过，这里面可藏着不少风险，像是乌云压城，随时可能让你心惊胆战。
2. 国际结算中的风险2.1 汇率风险首先，汇率风险就像一只狡猾的狐狸，时不时来捣乱。
你可能在交易时预计了汇率，结果到了收钱的时候，哎呀，汇率变动了，结果收到的款项少了，这可让人心痛得不行。
所以，聪明的商家们都会考虑汇率变化，提前做好打算，比如通过期货合约来对冲风险。
2.2 信用风险接着，信用风险就像一颗定时炸弹，你永远不知道它什么时候会爆炸。
国际贸易中，买卖双方不熟悉对方的信用状况，很容易出现违约的情况。
想象一下，你辛辛苦苦发了货，结果对方没付款，这就跟做了一个美梦却被现实打醒一样，让人郁闷透顶。
为了防止这种情况，大家一般都会选择信誉好的合作伙伴，或者使用信用证这种工具，保证交易的安全。
2.3 政治风险再说说政治风险，这可真是个棘手的问题。
国际局势瞬息万变，有时候国家之间的关系就像天气，今天阳光明媚，明天可能就阴云密布。
一旦发生政治动荡，贸易就可能受到影响，甚至无法进行。
为了应对这种风险，企业们得密切关注国际动态，及时调整战略，确保万无一失。
3. 防范对策3.1 选择合适的支付方式防范这些风险，首先得从选择合适的支付方式入手。
比如，使用信用证，不仅能确保付款安全，还能增强买卖双方的信任。
而采用电子支付，也能提高效率，让交易更加顺畅，避免不必要的麻烦。
听上去是不是很靠谱？3.2 建立风险预警机制此外，企业还可以建立风险预警机制，像个护航的灯塔，随时提醒你海上风浪。
通过市场分析、汇率监测等方式，及时发现潜在的风险。
比如，定期对供应商和客户的信用状况进行评估，确保在交易中不会掉入陷阱。
4. 结语总之，国际结算虽然风险重重，但只要我们提前做好准备，心中有数，就能在这条路上行稳致远。
商业银行国际结算业务中的风险与对策
商业银行国际结算业务中的风险与对策随着全球经济的发展和国际贸易的日益频繁，商业银行的国际结算业务在金融领域扮演着越来越重要的角色。
然而，这一领域也伴随着一系列的风险，如外汇风险、信用风险和操作风险等。
为了保证商业银行国际结算业务的安全和稳定运行，银行需要采取有效的风险对策。
本文将重点讨论商业银行国际结算业务中的风险，并提出相关的对策。
一、外汇风险外汇风险是商业银行国际结算业务中最常见的风险之一。
由于涉及到不同国家的货币兑换，汇率波动会对商业银行的结算业务造成不利影响。
为了降低外汇风险，商业银行可以采取以下对策：1. 多元化货币组合：商业银行可以持有多种货币的资产和负债，以降低对某一特定货币的依赖性，减少汇率波动带来的风险。
2. 使用外汇衍生品：商业银行可以利用外汇期权、远期合约和货币互换等工具进行对冲，通过锁定汇率来规避汇率风险。
二、信用风险在商业银行国际结算业务中，信用风险是一项重要的风险。
该风险主要来源于客户无法或拒绝按时履约，导致商业银行无法收回应收的账款。
为了降低信用风险，商业银行可以采取以下对策：1. 严格的信用评估：商业银行应建立健全的客户信用评估体系，定期对客户进行审核和评估，以减少对高风险客户的接触。
2. 使用信用保险：商业银行可以购买信用保险，以转移信用风险。
信用保险公司将对未收到的货款进行赔付，降低商业银行的损失。
三、操作风险操作风险是商业银行国际结算业务中的另一个风险因素。
这种风险主要是由于人为疏忽、操作失误或系统故障等原因引起的错误或失误。
为了降低操作风险，商业银行可以采取以下对策：1. 建立严格的操作流程和控制制度：商业银行应确保每一个操作环节都有明确的流程和规定，并建立相应的内部控制制度，确保操作的准确性和安全性。
2. 使用先进的信息系统和技术：商业银行应不断投资和改进信息系统和技术，提高操作效率和准确性，降低因系统故障而引发的操作风险。
综上所述，商业银行国际结算业务中存在着外汇风险、信用风险和操作风险等多种风险。
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第二节 汇款及托收结算方式的风险与防范
一、汇款结算方式下的风险及防范 （一）汇款结算方式下的风险类型 信用风险 欺诈
(二)汇款结算方式下的风险防范措施 信汇方式中风险的防范
票汇方式中风险的防范
电汇方式中风险的防范
二、托收结算方式下的风险及防范 （一）托收结算方式下的风险类型 1、出口商面临的风险 市场风险 信用风险 业务风险 货物损失风险 保险方面的风险 地区习惯风险
第十二章 国际结算中的风险及风险控制
国际结算中的风险类型及其识别
汇款及托收结算方式的风险与防范
信用证结算方式下的风险与防范
银行保函业务中的风险及防范
国际保理业务中的风险及防范
第一节 国际结算中的风险类型及其识别
一、信用风险 受货风险 财务风险
国际结算方式选择风险
二、外汇风险 外汇风险也称汇率风险，是指在一 定的国际经济交往中，因汇率变动，给 外汇持有者带来的经济收益或经济损失 三、国家风险 战争、国内动乱的风险 兑换风险 其他主权风险 四、欺诈风险
(二)进口商面临的风险
出口商的信用风险
（三)开证行面临的风险 申请人的信用和信誉风险
进出口商合谋Βιβλιοθήκη 诈信用证及有关单据的风险二、信用证结算方式下的风险防范 （一）出口结算的风险防范措施 掌握开证行的资信 出口商谨慎签约 认真审证 严格按信用证规定制单和交单 出口地银行严格审单
（二）进口结算的风险防范措施
谨慎合理地制订信用证的条款
正确处理单据 要求出口商提供银行保函或备用证
（三）融资风险的防范措施
第四节 银行保函业务中的风险及防范
一、银行保函业务中的风险类型 来自受益人的风险 来自申请人的风险
来自反担保人的风险
来自保函条款本身的风险
二、银行保函业务中的风险防范
对保函中的担保金额要有明确限制 认真制定减额条款
应列明确定的有效期
不开立可转让保函 在索赔条款上，注意条款意义的表达
第五节 国际保理业务中的风险及防范
一、国际保理业务中的风险类型
出口商的风险 保理商的风险
二、国际保理业务中的风险防范
(一)保理商的风险控制
做好对进出口商的资信调查
选择合适的保理类型
签订好保理协议
（二）出口商的风险控制
严密合同质量条款，防止买方欺诈
2、进口商面临的风险
利率风险 物价风险 汇率风险 货物风险
票据风险
（二）托收结算方式下的风险防范 认真选择客户，掌握客户资信情况
合理控制交易额
慎做D/A
慎用远期付款交单
谨慎选择代收行
应根据商品情况考虑结算方式
及时了解进口国贸易及外汇管理规定
第三节 信用证结算方式下的风险与防范
一、信用证结算方式下的风险类型 (一)出口商面临的风险 单证不符引起的拒付风险 适用法律存在的争议风险 国家风险 来自开证行的风险 进口商信用不佳的风险
全面切实地履行合同