国际结算论文 (1)

三种国际结算方式的比较分析

摘要由现今的国际贸易流通情况来看，每一种国际结算方式对贸易双方都有重要意义，其优缺点也各有不同。在三种结算方式中，只有汇款属于顺汇，托收和信用证均为逆汇。汇款和托收均属商业信用，风险较大，而信用证属于银行信用，可靠性比较高。

关键词汇款托收信用证汇票业务流程风险当事人权责比较

一常用的三种结算方式

汇款又称汇付，是付款人委托所在国银行，将款项以某种方式付给收款人的结算方式。在国际贸易中采用汇款，通常是由买方按照合同的约定的条件和时间，通过银行将贷款付。汇款分为信汇、电汇和票汇,电汇的速度快，费用较高，但比信用证的要低，安全性还可以，它一般使用的是银行间的SWIFT才传递的，而信汇时间长，票汇容易发生票据在邮递途中丢失的可能性。

托收是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代进口人收取货款一种结算方式。一般情况下，贸易后的小额尾款可以使用托收的方式，如果金额大，最好不要使用，非常的不安全。

信用证是银行根据进口人的要求，开给出口人的用以保证支付货款的书面凭证。通常，出口商在觉得出口风险较大时，会要求进口商向银行申请开立信用证，由银行作出书面付款承诺，只要出口商能满足有关条件，做出付款承诺的银行就会付款，从而降低出口商的收款风险。

二汇款、托收与信用证三种结算方式所使用的汇票

汇款是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定的金额，以其国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。简单的说，汇款方式中的票汇方式所使用的汇票是银行即期汇票。汇款人自行将汇票传递给收款人，汇票需经收款人背书后方可流通，收款人可自行将汇票向汇入行收款。

托收方式是指出口商（或债权人）根据买卖合同先行发货，然后开立金融单据或商业单据或两者兼有，委托出口托收行通过其海外联行或代理行（进口代收行），向进口商（或债务人）收取货款或劳务费用的结算方式。

托收汇票的当事人有：托收汇票的出票人即出口商或卖方，托收汇票的付款人即进口商或买方，

托收汇票的收款人有三种情况：一是受益人，二是托收行，三是代收行。托收汇票的三种背书转让情况：1、委托人/出口商是payee。。2、托收行是payee。3、代收行是payee。

托收汇票的期限有：即期汇票、远期汇票、固定日期以后一个时期付款。托收汇票期限前面可以写出D/P或D/A。托收汇票中委托人即卖方可在托收申请书中要求托收行通知代收行办理已承兑汇票的担保。

信用证汇票既是由出口商开立的商业汇票，又是须附货运单据的跟单汇票。其付款人则根据信用证规定，既可是开证申请人，又可以是银行。信用证汇票必须列明出票的根据，即注明该汇票是根据哪家银行于何时开立的哪一号信用证所开立，这条“出票条款”是信用证汇票的要项之一，不得遗漏。

三汇款、托收与信用证三种结算方式的业务流程

汇款方式中电汇的业务流程:1、汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上选择使用电汇方式。2、汇出行收妥汇款资金及汇款手续费后，将汇款申请书第二联作为电汇回执退还汇款人。3、汇出行以加押电报、电传或SWIFT等电讯方式，向汇入行发出电汇委托书。4、汇入行收到电讯指令后，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款。5、收款人收到通知书后在收据联上盖章，交汇入行。6、汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收款人。7、汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕。资金从债务人流向债权人，完成一笔电汇汇款。

汇款方式中信汇的业务流程：1、汇款人填具汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用信汇方式。2、汇款人取得信汇回执。3、汇出行根据申请书制作信汇委托书或支付委托书，经过两人双签，邮寄汇入行。4、汇入行收到信汇委托书或支付委托书后，核对签字无误，将信汇委托书的第二联信汇通知书及第三、第四联收据正副本一并通知收款人。5、收款人凭收据取款。6、汇入行借记汇出行账户取出头寸，解付汇款给收款人。7、汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解付完毕后，资金从债务人流向债权人，完成一笔信汇汇款。

汇款方式中票汇的业务流程：1、汇款人填具汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用票汇方式。2、汇出行作为出票行，开立银行即期汇票交给汇款人。3、汇款人将汇票寄收款人。4、汇出行将汇款通知书，又称票根，即汇票一式五联中的第二联寄汇入行，凭此与收款人提交汇票正本核对。5、收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。6、汇入行借记汇出行账户，取出头寸，凭票解付汇款给收款人。7、汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解付完毕。

托收方式中光票托收业务流程：1、委托人填制“光票托收申请书”。申请书上所载内容要与票据内容一致，银行留存联上要签名或加盖委托人预留印鉴。2、托收行审核“光票托收申请书”和票据。3、款项收妥。托收行收到账户行贷记的款项后，将通知委托人，或委托人在该行有存款账户，委托行将自动把款项入委托人账户。4、退票。托收行收到退票通知时，应及时通知委托人，在委托人取回票据时要求其签收并收取退票手续费。5、票据遗失。如在邮寄过程中金融票据丢失，托收银行依据国际惯例不负任何责任。6、费用。托收过程中所产生的费用，均由委托人承担，托收行照实向委托人收取。

信用证的基本业务流程：1、申请人和受益人订立销售合同，订明采用商业跟单信用证的支付方式。2、申请人按照销售合同制作开证申请书，指示开证行按照开证申请书开立信用证。3、开证行开立信用证和要求位于受益人所在国家的银行去通知或保兑信用证，开证行以信开或电开方式将信用证的内容发送给出口商所在地的联行或代理行（通知行），通过它们通知或传递信用证给受益人。4、通知行通知受益人。通知行收到信用证核对密押无误后，按自己的通知书格式照录全文，通知受益人。5、受益人审证发货并制作单据。6、受益人将要求的单据提交指定银行。7、指定银行凭信用证按照《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》，合理小心地审单，在最多5个银行工作日内审核完毕，确定单据表面符合信用证