决算封面-汇总
审计报告装订顺序
审计报告装订顺序
审计报告正本：封面→目录→报告正文→财务决算定案表→事务所审核后的财务决算（有封面、签章齐全）→各合同段工程结算定案表→事务所审核后的工程决算（有封面、签章齐全），包括：审核表一：公路建设项目工程决算汇总表、审核表二：概（预）算执行情况表、审核表三：送审决算与审定决算对比表、审核表四：建设项目工程量清单结算汇总表、表四——1各合同段工程量清单决算审核明细表、变更汇总一览表、计日工明细表、价格调整明细表、索赔明细表、奖（罚）金额明细表、人工主要材料消耗总数量表等。
审计报告附件：（目录→项目建议书批复→工可批复文件→概算批复文件→预算批复文件→投资计划文件→施工合同及重大变更批复文件→监理合同→设计合同→质量鉴定报告→地质灾害、环评、勘界、项目后评估等费用的合同或协议→建设单位编制的财务决算→建设单位编制的工程决算）。
2018年国资决算报表封面填写规则示例和要求
福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 程金生 91350105M0001UA527 913500001581431832 913500001581431832 350000 | 福建省 447 | 国务院国有资产监督管理委员会(监管企业) 156 | 中国 350105 | 马尾区 4790 | 其他房屋建筑业 00 | 企业会计准则 4 | 微型 11 | 国有独资 11 | 国有独资公司
企业类别 企业名称 单位负责人 主管会计工作负责人(总会计师) 会计（财务）机构负责人 填表人 邮政编码 通讯地址 国家和地区代码 电话号码（区号） 电话号码 分机号 报表审计机构 审计报告签字人 本企业代码 上一级企业（单位）代码 集团企业（公司）总部代码 行政隶属关系代码 部门标识代码 国家代码 行政区划码 国民经济行业分类与代码 执行会计准则情况代码 经营规模 经济类型 组织形式 股票类别 股票代码 备注 工资管理标识码 基本养老保险 失业保险 基本医疗保险 工伤保险 生育保险 补充养老保险 补充医疗保险 其他保险 审计方式 审计意见类型 设立年份 上年企业代码 上报因素 上报因素其他 报表类型码 备用码
31 | 工资总额预算管理 1 | 参加 1 | 参加 1 | 参加 1 | 参加 1 | 参加 0 | 未参加 1 | 参加 0 | 未参加 1 | 社会中介机构审计 1 | 标准无保留意见 2015 M0001UA520 0 | 连续上报
0 | 单户表
350100 | 福州市 350000 | 福建省 1 | 经营性单位 1|否 1|否 1|否 1|否 1|否 1|否 0|是 1 | 应交利润
统一填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写（未设总会计师填分管财务领导） 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 统一填写 根据华兴所安排填写 根据本单位实际情况填写 统一填写（三级公司填自己母公司代码，如环海下属建泰公司上级企业代码填环海本部企业代码） 统一填写 统一填写 统一填写 统一填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 统一填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 中国武夷填写 中国武夷填写 中国武夷填写 统一填写 统一填写 统一填写 统一填写 统一填写 统一填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写 统一填写 统一填写 统一填写 根据本单位实际情况填写 根据本单位实际情况填写（本年新增单位留空） 根据本单位实际情况填写（本年新增单位选1-新投资设立） 留空 上报单位统一填写 留空
《2020年度工会决算报表》填报说明
《2020年度工会决算报表》填报说明一、封面填报方法各级工会所有类型单位均需首先填报封面信息。
（一）单位名称：填列单位的全称或规范简称，并加盖单位行政公章。
若存在工会单位代为汇总填报下级单位的情况，需在单位名称后加增加“代下属单位汇总填报”字样。
如：“╳╳工会代下属基层工会汇总填报”。
（二）单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码、单位地址、邮编：据实填写。
（三）统一社会信用代码：该项为必填项。
根据有关登记管理部门核发的统一社会信用代码填列。
统一社会信用代码应当符合《法人和其他组织统一社会信用代码编码规则》（GB32100-2015）及相关修订，以18位阿拉伯数字或大写英文字母表示，由登记管理部门代码1位、机构类别代码1位、登记管理机关行政区划码6位、主体标识码（即原组织机构代码）9位和校验码1位五个部分组成。
若没有临时代码的，可根据软件上方IDC“单位代码工具”生成临时代码填列。
（四）组织机构代码：根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位码填列；若没有该代码的单位可不填。
（五）单位所在地区：下拉-上海市-嘉定区，自动生成310114嘉定区。
（六）单位类别：安装软件时选“工会单位”，单位类别默认为工会行政单位，注意：不要选“企业、事业、非营单位”等。
（七）单位执行会计制度：系统中选择执行的是“工会单位”的任务时，单位执行会计制度默认执行的是工会会计制度。
（八）预算层级：各基层工会选择预算层级：40 县级工会。
若是基层工会、产业工会、工会联合会，乡镇街道、产业园区（工业园区）工会，需根据实际情况上级工会的层级进行选择。
属在京中央企业的选择“在京中央企业工会”、该层级下设“在京中央企业工会本级、在京中央企业二级工会、在京中央企业基层工会。
该层级仅限在京中央企业及其所属在京单位工会填报。
各省级工会布置填报工作中强调各级工会均不选择该选项。
工会所属事业类、企业类、社团类单位根据财务管理关系所确定的预算级次，选择填列。
2021年度企业财务决算报表
附件1[单位汇总封面] 2021年度企业财务决算报表编制单位名称：（公章）单 位 负 责 人：（签章）编报日期：年月日国务院国有资产监督管理委员会印制资产负债表企财01表利润表企财02表注:表中带*科目为合并会计报表专用；带△楷体科目为金融类企业专用；带☆科目为未执行新金融工具准则企业专用。
现金流量表企财03表注：带△楷体科目为金融类企业专用。
所有者权益变动表企财04表国有资本权益变动情况表企财05表资产减值准备情况表企财06表注：带☆科目为未执行新金融工具准则企业专用。
应上交应弥补款项表企财07表编制单位： 2021年度金额单位：元基本情况表企财08表注：带☆科目为未执行新金融工具准则企业专用。
人力资源情况表企财09表带息负债情况表企财10表附件（2）2021年度企业财务决算报表财务情况表应收款项情况表企财11表存货情况表企财12表对外股权投资情况表企财13表注：被投资企业性质：1.国有独资；2.国有控股；3.国有实际控制；4.集体；5.私营；6.外商；7.其他。
被投资企业所属行业：按照国民经济行业分类代码填列。
核算方法：10.长期股权投资（11.权益法，12.成本法）；20.可供出售金融资产（21.以公允价值计量，22.以成本计量）；30.其他权益工具投资。
经营状况：1.盈利；2.亏损；3.非持续经营；4.筹建期尚未开展生产经营。
最近三年分红情况：1.满三年未分红；2.未满三年无分红；3.近三年有分红。
备注：“年末股权比例”>50%或“年末账面余额”未填列数据的情况，需在此项目中予以说明；以成本法核算的长期股权投资需在此予以说明；本表不含未纳入合并范围的子企业。
投资并购企业情况表企财14表注：企业性质：1.国有独资；2.国有控股；3.国有实际控制；4.集体；5.私营；6.外商；7.其他。
原隶属关系：1.中央企业；2.地方企业；3.其他。
所属行业：依照国民经济行业分类代码填列。
并购方式：1.无偿划转；2.现金收购；3.资产置换；4.增资扩股；5.其他方式。
国有资产统计报表审核流程
浙江省国有企业资产统计报表批量审核流程一、设置任务及有关参数(1)备份原有数据。
点击传出->传出参数或选择数据->选择单位数据、户数核对数据->选择传出文件位置，例如“C\传出备份数据”。
如果在装入参数前，当前报表软件中已有数据，则需进行备份。
如无数据，则跳过此项。
(2)选择任务。
双击任务2011年度企业国有资产统计报表。
(3)装入新参数。
点击菜单装入->数据位置选择下载的参数->选择装入到新建任务、装入项目包括报表参数和查询模板（修改任务名称、标识符区别于原任务）->将装入任务设为当前任务。
(4)设置关联任务。
点击高级->显示所有扩展功能；再点高级->参数设置->关联任务定义，弹出关联任务设置窗口。
选择编号1（设置上年任务，与上年国资统计数据对比用），点击->寻找到2010年度企业国有资产统计报表的路径点确定，对应数据库选择上年数据所在数据库，一般选择默认数据库。
选择编号2（设置决算任务，与国资决算数据转换用），点击->寻找到2011年度企业财务决算报表的路径点确定，对应数据库选择本年决算所在数据库，一般选择默认数据库。
选择编号3（设置财政决算任务，与财政之间数据转换用），点击->寻找到2011年度企业财务会计决算报表（浙江专用）路径点确定，对应数据库选择本年财政决算所在数据库，一般选择默认数据库。
选择保存、关闭。
(5)装入备份数据。
点击装入->数据位置选择数据备份的位置->选择单位数据、户数核对数据->开始、完成。
如数据无备份，则跳过此项。
(6)上年数据提取。
二、审核操作：第一步.封面审核选择录入->自定义录入->封面审核，选择所有单位，检查封面填报是否符合要求。
以人工审核为主，重点对行政隶属关系、组织形式、国民经济行业分类进行审核。
第二步.枚举字典检查在菜单审核选择—>综合审核—>枚举字典（选择忽略数据中的空白枚举字段）点击检查。
竣工决算书样本
竣工决算书编辑本段竣工决算书编制格式P1：封面P2：封皮（同封面）P3：竣工决算书汇总表（包含工程内容见下）主体工程、6M外超深基础、增加建筑面积和钢材补差价、现场签证增减工程、设计变更增减工程、附属零星工程、其他增减工程的金额，以及合计大小写和审定价；建设单位、法定代表人、现场代表、预算审核人（盖公章）；施工单位、法定代表人、现场代表、预算编制人（盖公章、造价员章）；P4：竣工决算编制说明…… 竣工决算书汇总表中的工程内容中的每一项的“重庆市建设工程（结）算书”并附带其依据，如施工合同，桩孔检查记录、工程量签证单、会议记录、钢筋明细表等资料。
商品房竣工决算书1）登记收件。
产权登记的第一程序就是登记收件。
登记收件表示主管机关接受产权人主张权利的申请。
因此，产权人必须填写申请书，并交验有关证明、证件；经审查符合登记条件的，予以收件。
即接受申请书，收存需要进一步审查的有关证明、证件。
（2）勘丈绘图。
它是对已申请产权登记的房地产逐户、逐处进行实地勘察，查清房地现状，丈量计算面积，核实墙体归属，绘制分丘平面图，补测或修测房屋分幅平面图，为产权全面审查和制图发证提供依据。
（3）产权审查。
对申请登记的房屋，经过认真细致的实地勘察和丈量制图，掌握了房屋全部实况资料以后，即可转入产权审查。
产权审查是以产权档案的历史资料和实地调查勘察的现实资料为基础，以国家现行的政策、法律和有关的行政法规为依据，对照申请人提交的申请书、墙界表、产权证件、证明，逐户、逐栋认真审查其申请登记的房屋产权来源是否清楚，产权转移和房屋变动是否合法等整个复杂细致的工作过程。
需要说明的是，这里的产权审查是全面的、更为细致的产权审查，是经过了登记收件勘丈绘图后的产权审查。
（4）绘制权证。
对申请人申请的房地产，经过审查确认可以颁发产权证后，应及时转入制权证阶段。
这个阶段的主要工作是绘制应颁发的产权证件。
（5）收费发证。
它是产权登记发证工作的最后程序，要求把应收的登记费收缴入库，把应发出的权证发放到所有权人手中。
部门决算封面预算级次代码
一级预算单位 一级预算单位 一级预算单位 一级预算单位 一级预算单位 一级预算单位 一级预算单位 一级预算单位 一级预算单位 一级预算单位 一级预算单位 一级预算单位 一级预算单位 一级预算单位 一级预算单位 一级预算单位 二级预算单位 二级预算单位 二级预算单位 二级预算单位 二级预算单位 二级预算单位 二级预算单位 二级预算单位 二级预算单位 二级预算单位 一级预算单位 二级预算单位 二级预算单位 二级预算单位 二级预算单位 二级预算单位 二级预算单位 二级预算单位 一级预算单位 二级预算单位 二级预算单位 二级预算单位 一级预算单位 二级预算单位 二级预算单位 二级预算单位 二级预算单位 二级预算单位 二级预算单位 二级预算单位
财政预算代码 201 202 203 240 302 304 305 310 311 312 340 3405 506 507 508 509 510 511 513 515 516 518 520 522 523 525 526 527 528 529 532 533 534 535 541
301004 303 303000 303003 303004 303005 303006 303007 517 517000 517001 517002 517003 517004 519 519000 519001 519002 519003 519004 519006 519007 542 542000 542001 542002 542003 542004 542005 542006 542007 542008 542009 542010 542011 542012 542013 542014 542015 542016 542017 542018 542019 542020 542021 542022
2019年度国资委财务决算报表讲解
二、国资表的填报要求与注意事项
2019年度企业财务决算报表——资产负债表 4、“其他应收款”： 应根据“应收利息”、“应收股利”和 “其他应收款”科目的期末余额合计数， 减去“坏账准备”科目中相关坏账准备 期末余额后的金额填列。其中的“应收 利息”仅反映相关金融工具已到期可收 取但于资产负债表日尚未收到的利息。 基于实际利率法计提的金融工具的利息 应包含在相应金融工具的账面余额中。
4、信用减值损失和资产减值 损失的报表序列发生变化。
7
一、国资表变动情况
2019年度企业财务决算报表——现金流量表
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1、收到再 保业务现金 净额、支付 给职工及为 职工支付的 现金等5项 报表科目名 称发生稍许 变化。 2、新增代 理买卖证券 收到的现金 净额、拆出 资金净增加 额，由金融 类企业填列。
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二、国资表的填报要求与注意事项
2019年度企业财务决算报表——资产负债表
5、“合同资产”： • 应根据“合同资产”科目的相关明细科目
期末余额分析填列，同一合同下的合同资 产应当以净额列示，其中净额为借方余额 的，应根据其流动性在“合同资产”或 “其他非流动资产”项目中填列，已计提 减值准备的，还应减去“合同资产减值准 备”科目中相关的期末余额后的金额填列。 执行新收入准则企业填列。 • 按照新收入准则的相关规定确认为资产的 合同取得成本，应根据“合同取得成本” 科目的明细科目初始确认时摊销期限是否 超过一年或一个正常营业周期，在“其他 流动资产”或“其他非流动资产”项目中 填列，已计提减值准备的，还应减去“合 同取得成本减值准备”科目中相关的期末 余额后的金额填列。
2019年度国资委财务决算报表讲解 2019年12月21日
目录
一、 国资表变动情况 二、 国资表的填报要求与注意事项 三、 国资表的审核要求及常见问题