地税部门支持服务“昌九一体化”建设的挑战和建议
结合税务工作提建议
结合税务工作提建议税务工作是国家财政管理的重要组成部分，对于维护国家财政稳定、促进经济发展具有重要意义。
然而，在税务工作中，仍存在一些问题和亟待解决的挑战。
本文将针对税务工作中的一些关键问题，提出以下建议。
1. 加强税收宣传教育。
税收宣传教育是提高纳税意识和自觉遵纪守法的重要途径。
可以通过举办税收知识讲座、发放宣传资料等方式，向纳税人普及税收政策和法律法规知识，增强他们的纳税意识和合规意识。
2. 简化税收征收程序。
税收征收程序复杂繁琐，给纳税人带来了诸多不便。
应优化税收征收流程，简化申报手续，减少纳税人的负担。
同时，加强税务部门内部协作，提高办税效率，降低企业税务成本。
3. 加强税收执法监管。
税收执法监管是确保税收法律法规得到有效执行的关键环节。
应加强税收执法力量建设，提高执法人员的专业素质和执法水平。
加强对高风险行业和重点纳税人的监管，严厉打击偷税漏税等违法行为。
4. 推进税收信息化建设。
税收信息化建设是提高税务工作效率和服务质量的重要手段。
应加大对税务信息系统的投入，推动税务信息共享和数据交换，提高信息化水平和数据处理能力，为纳税人提供更加便捷、高效的税务服务。
5. 支持小微企业发展。
小微企业是经济发展的重要力量，也是税收的重要来源。
应加大对小微企业的扶持力度，降低税收负担，提供更加优惠的税收政策和减免措施，帮助小微企业健康发展。
6. 加强税务稽查力量。
税务稽查是确保税收合规的重要手段。
应加强税务稽查力量建设，提高稽查人员的专业素质和执法水平。
建立健全税务稽查制度，加强对涉税违法行为的查处和惩处力度，维护税收秩序和社会公平。
7. 完善税收征管体系。
税收征管体系是税务工作的基础和保障。
应加强对税收征管体系的建设，完善税收征管法律法规和制度，提高征管水平和效能。
加强税务部门的内部管理和监督，推动税收征管工作规范化、科学化和法治化。
8. 强化税收风险防控。
税收风险防控是税务工作的重要任务。
应加强对税收风险的识别和评估，建立健全风险防控机制，加强预警和监测，及时发现和应对税收风险，避免税收收入的损失。
加快全国一体化税收征管
加快全国一体化税收征管近年来，随着全球经济的不断发展和税收规模的不断扩大，税收征管的重要性日益凸显。
为了适应新形势下税收管理的需求，我国加快全国一体化税收征管的步伐，积极推进税收征管体制改革，以提高税收征管的效率和精准度。
首先，全国一体化税收征管的推进，能够实现税收信息的共享和协同。
目前，我国税收征管由国税部门和地税部门分别负责，存在着信息孤岛和重复劳动的问题。
通过全国一体化税收征管，国地税之间将建立起高效的信息共享和协同机制，实现数据的互通互联。
这将有助于减少企业纳税负担，提高纳税人满意度。
其次，全国一体化税收征管能够实现税企互动的优化。
在现有的税收征管体制下，企业和税务部门之间的沟通和协作存在着瓶颈和不便之处。
而通过全国一体化税收征管的推进，可以建立起方便快捷的在线服务平台，实现税收征管的自助办税，提高办税服务水平。
同时，税务部门还可以通过数据分析和风险评估等手段，帮助企业提前发现和解决税收风险，推动企业健康发展。
再次，全国一体化税收征管的推进将有助于税收征纳的便利化和科技化。
在过去，纳税人需要分别向国税部门和地税部门申报和缴纳税款，手续繁琐。
而通过全国一体化征管，纳税人只需在一个平台上办理相关税务事项，大大减轻了企业的负担，提高了税收征纳的便利性。
此外，随着信息化和互联网技术的发展，税收征管系统也将逐渐实现自动化管理和数据化运作，提高了税收征纳的科技化水平。
最后，全国一体化税收征管的推进将有利于税收征管的公平公正。
目前，税收征管的不均衡和不公正现象仍然存在，企业普遍反映存在税收执法的不透明和不一致性。
而通过全国一体化税收征管的实施，可以建立起统一的执法标准和规范，减少税收执法的随意性和任性性。
这将有利于提高税收征纳的公平公正性，增强税收征管的合法性和权威性。
综上所述，全国一体化税收征管的推进对于提高税收征管效率和精准度具有重要意义。
通过实现税收信息的共享和协同、优化税企互动、便利税收征纳和提高公平公正性，全国一体化税收征管将为我国税收管理体系的改革和发展注入新的动力。
当前国地税合作中存在的问题及政策建议_伦玉君
（双月刊） 2015年第6期（总第94期）DOI:10.16340/ki.ssjjyj.2015.06.001当前国地税合作中存在的问题及政策建议◆伦玉君 ◆邓巍巍 ◆李 珺内容提要：推进国地税合作是深化国税、地税征管体制改革，解决现行征管体制突出问题的重要抓手。
自国家税务总局颁发国地税合作规范以来，各地国税局、地税局共同建立制度机制，整合资源，积极推动征管互助和信息共享，国地税合作取得了初步成效。
但在实际工作中，也存在着一些问题，制约了国地税合作工作的开展。
文章针对当前国地税合作中存在的问题，深入调研思考，提出了进一步破解国地税合作难题，推进国地税持久深入合作的政策建议。
关键词：税收征管；国地税合作； 体制改革中图分类号：F812.423 文献标识码：A文章编号：2095-1280(2015)06-0001-04《国家税务局 地方税务局合作工作规范（1.0版）》(以下简称《合作规范》)自2015年7月1日开始试行，至今已近半年。
在国家税务总局统一部署和指导下，各地国税局、地税局迅速行动，共同建立制度机制，整合资源，促进服务一体化，积极推动征管互助和信息共享，国地税合作规范落实取得了初步成效，得到各方肯定与好评。
中央通过的《深化国税、地税征管体制改革方案》明确提出，要充分发挥国税、地税各自优势，推动服务深度融合、执法适度整合、信息高度聚合。
可见，推进国地税合作既是税务部门转变职能、创新管理、优化服务、依法治税的现实需要，也是深化国税、地税征管体制改革，解决现行征管体制问题的重要抓手和主要内容。
深入总结分析当前国地税合作中存在的问题，对于推进《合作规范》落实，打造合作规范升级版，破解发展难题，厚植发展优势，深化国地税征管体制改革，建立规范公平、征管高效的税收制度具有重要意义。
一、当前国地税合作中存在的主要问题（一）真诚合作意识不强目前，国地税合作已作为一项常态性工作落实到各省、市、区（县）国地税局，但不同部门、不同层级以及税务人员对推行国地税合作的认识并不统一，表现为省级国地税部门合作意识较强，区县局合作气氛不浓；牵头部门合作意识较强，其他相关部门合作力度不大；地税部门合作愿意较强，国税部门缺乏积极性。
支持九江融入长江经济带建设服务举措
支持九江融入长江经济带建设服务举措为策应昌九一体化战略，支持长江经济带建设，加快九江融入长江中游城市群，现将全市地税系统2015年应重点落实的“三个十”服务举措明确如下：一、改革创新十大任务，激发发展活力（一）落实“三证合一”制度,将税务登记证和工商营业执照、组织机构代码证合并办理，简化办证程序，缩短办理时限，方便市场主体，激发市场活力,降低社会成本和行政成本。
（二）抓好《全国税收征管规范（1.0版）》的落实，按照“谁发文、谁负责”的要求开展相关文件的修订完善或清理，并规范表证单书，加快税收现代化建设。
（三）及时跟进和落实“营改增”工作，确保按时间节点完成改革任务，不断完善“营改增”行业地方税种的后续管理机制并切实抓好落实。
（四）切实抓好资源税改革,密切关注与我市相关的煤炭、钨、钼等资源税从价计征政策落实，及时分析改革对相关企业税负的影响，做好宣传解释。
在此基础上，积极跟踪资源税扩围到森林、滩涂、水、草原等资源的改革步伐，适时开展相关调研，做好改革前期准备工作。
（五）创新涉税行政审批方式，加快全省统一规范的省、市、县（区）局三级网上审批平台建设，积极推进即办即审、先办后审等审批方式改革，提高行政审批效率。
（六）落实权力清单制度，推行行政权力清单和责任清单制度，以法律、法规、规章和“三定”方案为依据，全面开展行政权力责任的清权、确权、晒权工作，规范部门职责权限，接受社会监督。
（七）认真贯彻落实国地税联合办税的工作要求，通过建立联席会议制度、完善信息交换机制，因地制宜地推行互设窗口、共同进驻、委托代征、信息互换、并联审批等模式，不断夯实评定税负、申报征收、税法宣传、纳税咨询和辅导、办税服务、纳税信用管理等联合办税内容。
（八）全面推进财税综合信息平台建设，实现各县（市、区）建立与重点行业、重点税种相关的涉税信息交换机制，搭建涉税信息交换平台，推动“信息管税”的落实。
（九）深化征管改革，对内完成机构、人员、管户等调整工作，防止职责交叉；对外理顺征纳权责，确定征纳双方的权利义务边界和清单。
纳税服务存在的问题及对策建议
纳税服务存在的问题及对策建议
近年来，随着我国税收体系和制度的逐步完善，纳税服务也在不断改进和优化。
然而，由于各种原因，纳税服务仍存在许多问题，如效率低下、服务质量不高、难以便捷操作等。
为解决这些问题，有必要采取一系列措施，提高纳税服务的质量和效率。
首先，纳税服务机构应该充分利用信息化技术，创新服务模式。
通过互联网等渠道提供在线咨询、网上报税、电子票据等便捷服务，提高纳税人的满意度和便利度。
此外，可以适时推出一些税收政策解读、税务安全知识等宣传和教育活动，加强纳税人对税收政策的了解和理解，增强对税收工作的信心和认同感。
其次，加强纳税服务机构的人员培训和队伍建设。
针对不同层次和类型的纳税人，对税收政策、纳税流程等方面进行全面性培训，提高税务工作人员的职业素养和纳税服务能力。
同时，要加大纳税服务人员招聘力度，优化工作环境和待遇，引进一批高素质、专业化的纳税服务人才，为纳税人提供高品质的服务。
第三，加强纳税服务机构的监督管理和信息公开。
对纳税服务机构的工作情况和纳税服务质量进行日常监督、定期检查和督查评估，对发现的问题及时予以纠正和改进。
同时，要通过公开透明的方式，向纳税人广泛公开税收政策和法规、税务
机构的服务规范和标准、纳税人权利和义务等方面的信息，增强服务公信力和服务效果。
总之，纳税服务是税收工作的重要组成部分，服务质量的高低关系到税收工作的效率和公信力。
为提高纳税服务的质量和效率，纳税服务机构需要采取一系列措施，如创新服务模式、加强人员培训和队伍建设以及加强监督管理和信息公开等，进一步优化纳税服务模式，提高纳税服务质量，为纳税人提供更加高品质、高效率的纳税服务。
国地税征管体制改革的进展、问题及建议
国地税征管体制改革的进展、问题及建议一、全面“营改增”试点改革进展情况此次“营改增”C市涉及纳税人54.7万户，其中，登记正常户28.9万户，达到起征点以上的纳税人3.3万户。
通过实施“营改增”，C市预计减税近100亿元，综合税负较改革前将下降25.69%。
为确保“营改增”税收的顺利入库，C市分库立足全局，协调相关单位采取一系列措施确保改革的顺利推进。
（一）多次召开沟通协调会，商定具体实施方案。
C市分库联合C市财政局、国税局、地税局等单位，多次召开沟通协调会，商讨改革的具体实施方案，就纳税人信息迁移、三方协议签订、地方分成比例、国库及税务系统参数调整及后期账务调整等工作逐项深入讨论，明确各项工作的操作细节，确保万无一失。
并协调相关单位抓关键时间点，围绕5月1日政策落地和6月1日纳税人第一次申报两个关键时间节点进行准备，倒排工作任务，确保改革的各项准备工作得到落实。
（二）积极宣传，分行业、分批次开展培训。
协调税务部门开展了四轮培训，定向宣传“营改增”的税收政策变化以及对企业的影响。
同时，对涉及改革的企业发出工作提示：一是企业要及时办理从地税到国税的转户；二是要及时到国税部门办理税务登记；三是要提前购买发票及发票开具设备。
便于纳税人明确掌握改革的相关政策和涉及纳税人的具体操作流程，确保5月1日起纳税人能正常开票和纳税。
（三）全面调查摸底，做好过渡衔接。
市国税、地税部门联合对“营改增”企业信息作进一步核查，了解企业的所属行业、经营规模等基本情况以及税收总量、发票数量、欠税额度等涉税信息，对欠税开展深入清缴。
同时，建立数据共享机制，做好纳税人数据信息的移交和过渡衔接工作。
（四）完成软、硬件准备，重签三方协议。
一是协调税务部门及商业银行重新签订三方协议。
针对原地税单管户，组织纳税人与国税、商业银行签订三方协议，确保“营改增”后企业能通过TIPS顺利进行电子缴税。
二是完成系统参数设置。
按照过渡方案确定的分成比例，国库部门分别在TCBS、TBS、TIPS 中设置相关参数，为税款顺利缴库做好系统准备。
征管工作难点问题、意见建议做交流发言
征管工作难点问题、意见建议做交流发言尊敬的各位领导、各位同事：大家好！今天，我很荣幸能够在这里与大家就征管工作的难点问题以及相应的意见建议进行交流和分享。
一、征管工作的难点问题在征管工作中，我们面临着诸多难点问题。
首先，税源管理难度大，部分纳税人的纳税意识不强，存在偷税、逃税等现象。
其次，税收征管信息化水平有待提高，部分地区的信息化建设相对滞后，影响了征管效率和质量。
此外，税收法律法规和政策执行存在一些问题，如政策解读不统一、执行力度不足等。
二、意见建议针对以上难点问题，我提出以下几点建议：1.加强税源管理。
通过建立完善的纳税人信息档案，加强纳税人信用管理，对纳税人的申报、缴纳等行为进行实时监控，提高纳税人的纳税意识和自觉性。
同时，加大对偷税、逃税等违法行为的打击力度，维护税收秩序。
2.提高税收征管信息化水平。
加大对信息化建设的投入力度，推动征管系统升级换代，提高信息化应用的广度和深度。
同时，加强信息安全保障工作，确保征管信息的安全性和完整性。
3.规范税收法律法规和政策执行。
加强政策解读和宣传力度，确保各级税务机关和纳税人对政策的理解和执行保持一致。
同时，加大政策执行力度，对违法违规行为进行严肃处理，维护税收法规的严肃性和权威性。
4.加强部门协作和社会共治。
加强与相关部门的沟通协调，形成合力推进税收征管工作。
同时，积极发挥社会监督作用，鼓励社会各界参与税收征管工作，形成全社会共同参与的良好氛围。
三、结语各位同事，征管工作是一项长期而艰巨的任务，需要我们共同努力、持续改进。
我相信，在大家的共同努力下，我们一定能够克服各种困难，推动征管工作不断迈上新台阶。
让我们携手并进，为推动我国税收事业的发展贡献我们的力量！谢谢大家！。
我国当前纳税服务存在的问题及解决对策
我国当前纳税服务存在的问题及解决对策纳税服务对于促进经济发展、提高税收征管效率、增强税收公平性具有重要的作用。
在我国当前的纳税服务中，仍然存在一些问题，如群众办税需求不便捷、缺乏专业化服务、信息不对称等。
为了解决这些问题，提高纳税服务质量和效率，下面我将从以下几个方面提出一些解决对策。
一、提高办税便利性当前，我国纳税人办税需求的不便捷是一个很突出的问题，主要表现为办税时间过长、办税地点不便、办税流程繁琐等。
为了解决这一问题，可以采取以下几个对策。
在办税时间上，应该延长纳税服务中心的工作时间，增加工作人员数量，裁剪不必要的行政程序，减少纳税人的等待时间，尽量满足纳税人的办税需求。
可以尝试开放部分纳税服务事项的24小时自助办税通道，提供更加方便快捷的办税方式。
在办税地点上，要建立更多的纳税服务中心，以便更好地满足纳税人的办税需求。
特别是在农村地区，应该设立更多的纳税服务站点，为农民提供便利的办税服务。
在办税流程上，要做到简化办税手续、加快办税流程，减少纳税人的办税负担。
可以通过整合税务部门的职能，提高信息共享的效率，减少纳税人重复提供资料的次数，实现信息一次录入多次使用，降低纳税人的办税成本。
二、提高纳税服务的专业化水平当前，我国纳税服务中存在着服务水平不高、服务质量不稳定等问题。
为了提高纳税服务的专业化水平，可以采取以下几个对策。
要加强纳税服务人员的培训，提高他们的专业素质和服务意识。
可以通过举办培训班、开展现场演练等方式，提高纳税服务人员的综合能力，使其能够熟练掌握纳税政策、熟悉办税流程，为纳税人提供准确、全面的纳税咨询和指导。
要加强纳税服务和IT技术的结合，推动纳税服务的数字化、智能化发展。
可以通过建设数字化纳税服务平台、推广纳税APP等方式，为纳税人提供在线办税、自助查询等服务，提高纳税服务的便利性和效率。
要建设纳税服务评价体系，加强对纳税服务质量的监督和评估。
可以通过开展满意度调查、投诉处理等方式，及时掌握纳税人对纳税服务的需求和意见，借助外部专业机构的力量，对纳税服务进行客观、全面的评价，为纳税人提供更好的服务。
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地税部门支持服务“昌九一体化”建设的挑战和建议
省委提出加快推进昌九一体化建设，突破均衡发展理念，提出“做强南昌、做大九江、昌九一体、龙头昂起”的发展战略，打造支撑江西经济崛起的“双核”，标志着九江进入了赶超发展的提速期、突破期、黄金期。
作为重要经济职能部门的地税机关，应立足职能，努力打造“昌九一体化”建设的税收政策洼地效果，以最优的政策、最实的措施、最佳的服务、最好的作风，吸引投资创业，助推经济总量做大。
一、地税部门支持服务昌九一体化建设的优势和挑战
（一）地税部门支持服务昌九一体化建设具备的优势
主要体现在四个方面：一是充实昌九一体化建设的财政“钱袋子”。
地税部门通过大力组织地方税收收入，直接做大地方可用财力，为推进昌九一体化建设提供支撑。
二是当好昌九一体化建设的“助推器”。
税收具有经济杠杆的功能和优势，对于调整产业结构、有效涵养税源、刺激经济发展、造福改善民生具有重要作用。
三是端平维护经济秩序的“一碗水”。
地税部门通过大力推进依法治税，规范税收执法行为，公平不同纳税主体的税收负担，加大对涉税违法行为打击力度，维护社会的公平正义。
四是当好地方党政的“参谋员”。
地税工作直接处于经济工作的第一线，具有情况清楚、政策熟悉、信息灵通等多方面优势，可以为地方党政更加科学、有效地推进昌九一体化建设贡献聪明才智，提供决策参考。
（二）地税部门支持服务昌九一体化建设面临的挑战
1.地税收入总量偏小的压力。
当前九江的经济总量与南昌相比，还有较大的差距。
如果不能奋起直追，与南昌的差距不但不会缩小，反而会越拉越大，“双核”就是“畸形的双核”、“不对称的双核”。
就地税收入而言，2012年，南昌地税部门组织入库各项收入210.18亿元，比上年增收44.5亿元，增长26.9%。
2012年九江地税部门共组织入库各项收入111.1亿元，比上年净增28.8亿元，增长34.9％。
与南昌相比，九江地税收入总量上的差距十分明显。
同周边省市比较，合肥市同期地税收入294.08亿元，长沙为35
2.19亿元，昌九两市之和仅与合肥一市的地税收入相当，远低于长沙市，差距明显。
作为地方财政主要来源的地税收入，目前规模总量偏小的状况将成为昌九一体化建设的一个重要制约因素。
2.税源结构不合理的压力。
当前九江地税经济税源结构的突出问题是：第一产业所占比例过低，地税收入所占比重仅为0.11%；第二产业结构严重不合理，建筑业比重过大，所占比重高达67.3%，而应作为重要税源的制造业仅占20.78%，地税收入持续增长的基础不牢；第三产业现代服务业发展势头缓慢，房地产业税收占比过高，达38.78%，作为未来税收增长极的服务型经济增长缓慢。
这些都充分说明运用税收政策杠杆作用，加快生产方式转变的任务十分繁重。
二、地税部门支持和服务“昌九一体”建设需上级部门的几点支持
1.争取环境税试点。
建议政府向上争取，尽快推进环境保护方面的费改税，将现行向企业征收的排污费改征环境保护税，从源头上加大企业对资源使用的成本，引导企业转变发展方式，达到节能减排的目标。
2.改革资源税制。
建议政府积极向上建议扩大资源税征税范围，提高征税标准。
在现行征税范围的基础上，将地热水等列入资源税征税范围，尤其要对不可再生、非代替性、稀缺资源适当提高征收标准。
充分发挥税收杠杆和价格杠杆的调节作用，遏制资源过度开采，支持鄱阳湖生态区建设，促进江西绿色崛起。
3.争取更优惠税收政策。
今年，财政部、国家税务总局批准赣州市执行西部大开发政策的规定：一是对赣州市内资鼓励类产业、外商投资鼓励类产业及优势产业的项目在投资总额内进口的自用设备，在政策规定范围内免征关税。
二是自2012年1月1日至2020年12月31日，对设在赣州市的鼓励类产业的内资企业和外商投资企业减按15%的税率征收企业所得税。
九江应积极向上级建议，借助鄱阳湖生态区建设国家战略的有利契机，争取更优惠的税收政策，增强九江的吸引力。
4.切实减轻企业负担，争取给予九江减免基金费政策，如是否可以取消征收市场价格调节基金。
5.社保金代征一体化。
借鉴外省经验，发挥地税机构信息资源的优势，积极争取社保资金划归地税部门征收。