剑桥大学战略决策及案例分析
《领导者的意识进化：迈向复杂世界的心智成长》笔记
《领导者的意识进化：迈向复杂世界的心智成长》阅读记录目录一、书籍概述 (2)二、章节概览 (3)1. 领导者的角色定位 (4)传统领导者角色挑战 (5)新时代背景下领导者的责任与角色转变 (6)2. 意识进化的重要性 (8)面对复杂世界的必要性 (9)意识进化对领导者能力的影响 (10)3. 增强认知能力 (12)批判性思维的培养与应用 (13)多元化思维的重要性及实践方法 (14)4. 情绪智慧的提升 (16)情绪管理的技巧与策略 (17)情绪智慧在领导实践中的运用 (18)5. 应对复杂性的策略与工具 (20)系统思考的重要性及方法论述 (21)决策框架的构建与实践案例分享 (23)6. 跨文化领导力的挑战与机遇 (25)文化多样性的管理策略分析 (26)跨文化领导力在全球化背景下的价值体现 (28)7. 终身学习的必要性与实践途径 (29)知识更新与技能提升的重要性论述 (30)实践性学习与反思性学习的优势分析比较 (31)8. 自我超越与领导力的进阶方向 (33)自我超越的内涵解析 (34)实现自我超越的具体途径和方法探索 (35)一、书籍概述《领导者的意识进化：迈向复杂世界的心智成长》是一本关于领导者如何在不断变化的世界中提升自己领导力和心智能力的著作。
作者通过对现实生活中的领导者进行深入研究，总结出了一套适用于不同领域和行业的领导者的心智成长方法。
本书旨在帮助领导者在面对日益复杂的挑战时，能够更好地适应环境、调整策略、激发团队潜能，从而实现组织的持续发展。
本书共分为五个部分，每个部分都围绕着领导者在不同阶段的心智成长展开。
第一部分主要介绍了领导者在成长过程中需要具备的基本素质，如自我认知、沟通能力、决策能力等。
第二部分则着重讲述了领导者在面对变革时如何调整心态，以积极的心态应对挑战。
第三部分关注领导者如何培养团队合作精神，提高团队凝聚力。
第四部分则重点讲解了领导者如何在危机中保持冷静，迅速做出正确的决策。
剑桥大学创新能力培养模式及其启示
Abstract: Cambr idg e U niver sity is unique in its cultivat ion of student s emphasizing rational tr aining, char acter building, or ig inal r esear ch, discussion and wr iting skills, cultural co m municat ion, and ex chang e o f ideas, and o pposing pure utilit arianism. T he three major areas o f its edificatio n are: str eng thening o rig inal r esear ch and accumulation of know ledge; pro vi ding an optimal atmospher e fo r tapping students init iativ e in pursuing their studies and in terests; and facilitating co mmunicatio n betw een teachers and students. Key words: Cambridge U niv ersity ; cultivatio n; creativity
发现 , 如原子行星模型、 电子、 DNA 分子结构、 生在各个领域能独领风骚? 分析一下剑桥大
收稿日期 : 2007- 01- 03 作者简介 : 周建明 ( 1954 贺康静 ( 1981 ) , 男 , 广西陆川人 , 广西师大历史文化与旅游学院副教授 . ) , 女 , 江西吉安人 , 英国南安普敦大学环境工程系博士 .
震惊世界的“剑桥五杰”
震惊世界的“剑桥五杰”1930年，联共（布）政治局改组苏联对外侦察局，并规定它的最新发展⽅向，主要针对的国家是：英国、法国、德国、波兰、罗马尼亚、波罗的海国家、芬兰和⽇本。
这⼀时期对外侦察局的任务，主要就是⽤⾮常⼿段获取国外军事与科技情报，所谓⾮常⼿段就是加强外派侦察⼒量，那时，国家政治保卫局已在奥地利、德国、英国、法国、美国、⼟⽿其和中国建⽴了⼯作站，对外侦察局后来⼜加强了⼯作站投⼊和⼈员配置。
30年代，苏联对外侦察局最⼤成就，莫过于招募了五名来⾃剑桥的英国间谍，简称“剑桥五杰”（CambridgeFive），“剑桥五杰”他们出⾝资产阶级豪门，却都是最坚定的共产主义信仰者，后来都成为苏联对外侦察史上最优秀的外国间谍。
说到“剑桥五杰”，就不能不提及他们的招募者捷契（АрнольдДейч）。
他是苏俄对外侦察局侦察员，苏俄最善于招募国际间谍的专家。
捷契⾃1934年招募了“剑桥五杰”后，便在英国伦敦领导他们⼯作⾄1937年。
捷契出⾝于奥地利犹太家庭，1924年加⼊奥共，1928年获得维也纳⼤学哲学和化学博⼠学位，随后前来莫斯科⼯作，1931年苏共。
苏联对外侦察局见捷契才华横溢，谙熟俄、德、英、法、意等多国语⾔，适合从事国际侦察，就吸纳他到局⾥⼯作，1933年捷契被派遣到法国巴黎⼯作，后来⼜被派遣到⽐利时、荷兰、奥地利和德国⼯作，成绩斐然，局⾥对他的⼯作甚为满意。
捷契1934年被派往英国⼯作，他以伦敦⼤学⼼理学系学⽣⾝份为掩护，接近和发展各国学⽣，总共招募20多名学⽣为苏联对外侦察局⼯作，其中包括“剑桥五杰”。
“剑桥五杰”之⼀：布兰特（Anthony FrederickBlunt，1907–1983）是英国反侦察机构军情五处（MI5）职员、皇家画廊⾼级⼯程师布兰特。
布兰特1935年访问莫斯科，苏联所取得的成就使他的⼼灵受到触动，1937年他在伦敦被苏联侦察员捷契招募，中间⼈是同为“剑桥五杰”之⼀的伯吉斯。
管理学_案例分析_理性决策分析
案例4-2出国你管理着12个工程师。
他们接受过的正规训练和工作经验都非常相似，因此你能在做项目时相互替换地使用他们。
昨天，你的上司告诉你，海外一家分公司需要外借四个工程师到国外工作6-8个月。
由于一些原因，他反对这样做，但还是同意了，因为这个要求本应该由你领导的部门来完成的。
你所有的工程师都能完成这样任务。
从当前做的项目和完成未来项目的角度看，没有什么特别理由说哪个工程师是必须留下来的。
稍微有些复杂的事情是，这次的海外工作是要派往一个条件不太好的国家。
问题：1、你如何挑选谁应该去国外呢？2、影响你决策的主要因素是什么？案例分析：诺贝尔奖获得主赫伯特·西蒙将管理者的决策过程描绘为三个阶段：1.智力。
智力阶段包括手机并进行决策所需要的环境条件。
从本案例中，可以提取出这样几个环境条件，其一：要从这12个工程师中挑选4个到国外工作6-8个月的时间。
其二：这12个工程师都接受过正规的训练，工作经验也非常的相似。
其三：没有什么特别的理由说哪一个工程师是必须留下来的。
其四：要派往的海外是个不太好的国家。
2.设计。
设计阶段包含提出、形成和分析可行性方案的过程。
在设计方案的过程中，可采用集体决策的方式，采用集体决策拥有以下几个优势：第一，本案例中挑选哪一些人出国还是需要得到集体的认可。
第二：虽然，为了解决问题，群体决策要比个人决策花更长的时间，但是在本案例中，对于时间的紧迫性要求不是那么强。
所以，当避免失误比强调速度更重要时，群体决策通常要比个人决策更好。
第三，集体的智慧更多，这12个工程师可提出更多的优选方案。
这就又需要使用到名义群体技术——是设计来用于将个人相互影响保持在最小值水平的结构性技术。
列表：先向所有的人阐述背景资料，说明其中的利害关系，请各位工程师根据自己的自身条件来决定是否接受本次出国的任务∙记录：各位工程师在集体会议中阐述自己是否去的充分原因，并得到集体的认可。
3.选择。
知道是选择一种行动方案的过程。
一带一路建设的重大战略意义
一带一路建设的重大战略意义Standardization of sany group #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#“一带一路”建设的重大战略意义历史总是在挑战与应战中前行。
面对错综复杂的国际国内发展形势，如何走出困境中国借一带一路，找到了解锁钥匙。
“一带一路”可谓21世纪“凿空之旅”，让人眼界开阔，看到光明。
一带一路，已不只是一个概念与愿景，它已成为新全球化的一个切实行动。
这一决策的有效实施和着力推进，将对国际格局和国内发展产生深远影响，将成为撬动中国崛起一个新的杠杆支点。
一带一路开启了改革开放新征程。
如果把党的十一届三中全会看作是中国改革开放的起点，那么，党的十八届三中全会提出一带一路，并是中国改革开放的又一个新起点。
不善谋天下者，难谋一国；不善谋全局者，难谋一域。
中国经过几十年快速发展，积累起来的问题，如果仍局限于国内想办法，很多问题是无法解决的。
一带一路为我们展现出了中国乃至世界走出经济发展困境的全新视角。
一带一路建设，它会内生一种机制，中国不仅要调整别人，也要调整自己；不仅塑造别人，也要塑造自己。
一带一路建设，将不仅会给我们带来实质性的经济利益，它更会从多方面促进国内的改革开放，优化国内方方面面的环境。
一带一路建设，将会在改变客观世界的同时，改变我们的主观世界，将会使我们的思维方式、行为方式发生潜移默化的积极变化，它将会使中国在国际舞台上显得更加可亲可敬可爱。
一带一路在政治上的战略意义。
一带一路高峰论坛的成功举办，它是中国体现自主存在价值的一个标志性事件。
数百年来，都是由西方在主导世界，一带一路，可谓是中国在近现代世界上第一次唱了主角。
这一活动，远比奥运会、世博会等意义重大。
因为那都是别人的模式，借助的是别人的平台，纵然将来世界杯在中国举办，也没有什么值得骄傲的地方。
可以说，数百年来，真正值得中国骄傲和自豪的事件，就是这一带一路战略。
中国由此将渐改被动地位，没有中国参加的所谓世界强国俱乐部会议，都将会随着时间的推移和形势的变化，在影响力上日渐式微。
“一带一路”建设的重大战略意义
三一文库（）/论文其他/综合论文〔“一带一路”建设的重大战略意义〕“一带一路”建设的重大战略意义历史总是在挑战与应战中前行。
面对错综复杂的国际国内发展形势，如何走出困境？中国借一带一路，找到了解锁钥匙。
“一带一路”可谓21世纪“凿空之旅”，让人眼界开阔，看到光明。
一带一路，已不只是一个概念与愿景，它已成为新全球化的一个切实行动。
这一决策的有效实施和着力推进，将对国际格局和国内发展产生深远影响，将成为撬动中国崛起一个新的杠杆支点。
一带一路开启了改革开放新征程。
如果把党的十一届三中全会看作是中国改革开放的起点，那么，党的十八届三中全会提出一带一路，并是中国改革开放的又一个新起点。
不善谋天下者，难谋一国；不善谋全局者，难谋一域。
中国经过几十年快速发展，积累起来的问题，如果仍局限于国内想办法，很多问题是无法解决的。
一带一路为我们展现出了中国乃至世界走出经济发展困境的全新视角。
一带一路建设，它会内生一种机制，中国不仅要调整别人，也要调整自己；不仅塑造别人，也要塑造自己。
一带一路建设，将不仅会给我们带来实质性的经济利益，它更会从多方面促进国内的改革开放，优化国内方方面面的环境。
一带一路建设，将会在改变客观世界的同时，改变我们的主观世界，将会使我们的思维方式、行为方式发生潜移默化的积极变化，它将会使中国在国际舞台上显得更加可亲可敬可爱。
一带一路在政治上的战略意义。
一带一路高峰论坛的成功举办，它是中国体现自主存在价值的一个标志性事件。
数百年来，都是由西方在主导世界，一带一路，可谓是中国在近现代世界上第一次唱了主角。
这一活动，远比奥运会、世博会等意义重大。
因为那都是别人的模式，借助的是别人的平台，纵然将来世界杯在中国举办，也没有什么值得骄傲的地方。
可以说，数百年来，真正值得中国骄傲和自豪的事件，就是这一带一路战略。
中国由此将渐改被动地位，没有中国参加的所谓世界强国俱乐部会议，都将会随着时间的推移和形势的变化，在影响力上日渐式微。
案例1人物故事邓亚萍
案例1人物故事邓亚萍童年的邓亚萍，因为受当时体育教练父亲的影响，立志做一名优秀的运动员。
但是她个子矮（150cm），手脚粗短，根本不符合体校的要求，体校的大门没能向她敞开。
于是，年幼的邓亚萍跟父亲学起了乒乓球，父亲规定她每天在练完体能课后，必须还要做100个发球接球的动作。
邓亚萍虽然只有七八岁，但为了能使自己的球技更加熟练，基本功更加扎实，便在自己的腿上绑上了沙袋，而且把木牌换成了铁牌。
对一个孩子来说，这是多么难能可贵！这不但要使身体备受煎熬，心里方面也要承受巨大的压力。
小小的她，每闪、展、腾、挪一步，都可以用举步维艰来形容！腿肿了！手掌磨破了！——这是家常便饭！但她从不叫苦，不喊累！负责训练的父亲，有时心疼得掉眼泪！付出总有回报，由于邓亚萍的执着，10岁的她便在全国少年乒乓球比赛中获得团体和单打两项冠军。
运动员时期：进入国家队后，邓亚萍都是超额完成自己的训练任务，对里规定上午练到11时，她就给自己延长到11时45分，下午训练到6时，她就练到6时45分或7时45分，封闭训练规定练到晚上9时，她练到11点多。
邓亚萍为了训练经常误了时间，她就自己泡面吃。
在队里练习全台单面攻时，邓亚萍依旧往腿上绑沙袋，而且面对两位男陪练的左突右奔，一打就是2小时！在进行多球训练时，教练将球连珠炮打来，邓亚萍每次都是瞪大眼睛，一丝不苟的接球，一接就是1000多个。
据教练张燮林统计，邓亚萍每天接球打球1万多个。
每一节训练课下来，汗水都湿透了邓亚萍的衣服、鞋袜，有时甚至连地板也会浸湿一片，不得不换衣服、鞋袜，甚至换球台再练。
长时间从事大运动量、高强度的训练，从颈到脚，邓亚萍身体很多部位都是伤病。
为对付腰肌劳损，她不得不系上宽宽的护腰，膝关节脂肪垫肿、踝关节几乎长满了骨刺，平时只好忍着，实在痛的利害了就打一针封闭，脚底磨出了血泡，就挑破它再裹上一层纱布接着练。
就算是伤口感染，挤出脓血也要接着练。
求学时期：24岁的邓亚萍刚到清华大学外语系报到时，指导老师让她一次写完26个英文字母。
剑桥think课程结构
剑桥think课程结构一、引言剑桥Think课程是一门面向全球学生的创新性与实践性课程，旨在培养具有国际视野、创新思维和跨学科知识整合能力的优秀人才。
该课程在剑桥大学开展，吸引了全球众多优秀学子前来参加。
在我国，越来越多的学生也开始关注并参与这一课程，以提升自己的综合素质和竞争力。
二、剑桥Think课程结构概述1.课程模块划分剑桥Think课程共分为六个模块，分别为：创新与创业、科技与人文、社会与政治、生态与环境、数学与逻辑、跨学科研究。
每个模块都涵盖了多元化的学科领域，旨在帮助学生开拓思维、拓宽知识面。
2.课程内容与目标课程内容紧密结合现实问题，引导学生从多学科角度进行分析与探讨。
课程目标为培养学生具备创新思维、批判性思考、团队协作、跨文化沟通等能力。
3.课程教学方法与评价体系剑桥Think课程采用小组讨论、案例分析、专家讲座等多种教学方式，注重培养学生主动参与、独立思考的能力。
课程评价体系包括课堂表现、小组项目、论文撰写等多个方面，全面评估学生的学术与实践能力。
三、课程优势与特点1.国际化视野剑桥Think课程吸引了来自世界各地的教师和学员，为学生提供了一个与国际接轨的学习环境。
课程内容也紧密结合全球发展趋势，帮助学生更好地了解国际动态。
2.实践性与创新性课程注重培养学生的实践能力，鼓励学生将所学知识运用到实际问题中。
同时，课程设置了一系列创新项目，激发学生的创新思维和创造力。
3.跨学科交叉融合剑桥Think课程涵盖了多个学科领域，引导学生从不同角度进行思考。
这种跨学科的学习方式有助于培养学生综合素质，提高解决问题的能力。
四、如何应对课程挑战与收获成果1.学习策略与方法要顺利完成剑桥Think课程，学生需要掌握一定的学习策略和方法。
如：课前预习、课后复习、积极参与课堂讨论等。
2.时间管理技巧课程节奏较快，学生需要合理安排时间，确保顺利完成课程任务。
可采用时间管理工具，如：日程表、待办事项列表等，进行时间规划。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
剑桥大学战略决策及案例分析活动一：案例一1、 预算：战略2、 预算：一系列预算表格：包括业务预算、费用预算、利润预算、现金流量预算、财务指标预 算。
战略：①集团整体个战略②子公司全体战略3、 每季度考核预算执引情况，并调整下季度预算。
通过人工成本总额实体控制。
财务目标：三年进出口营业额（万美兀）禾U 润额（万兀）06年 11500 800 07年 12000 850 08年 13000900三年后经营规模进入集团前三名， 对外客户满意度达 99%4、战略目标作好战略规划，落实管理措施，提高执行力。
大力发展进出口主业。
稳步推进实业化建设, 夯实基础，提升层次。
提高核心竞争力，全面完成各项指标，力争集团综合实力排名进入三甲。
活动一：案例青岛某公司销售目标： 第1年 06年 7600 万 第2年07年8000 万 第3年 08年9000 万 5年内1个亿财务目标:利润为销售收入的 7% （成本控制），逐年上升到9%。
其他目标： 客户满意度：100% （ 2005年实际98%）人员：更专业化远期：投资新行业（多样化），亚洲最大。
活动一：案例三青岛某公司“十一五”规划一、 工业总产值：21，000万元 二、 产品销售收入：20,000万元 三、 利润：1000万元 四、 其他战略目标：1、 建立双收工业园，发展符合国家产业政策的高科技，低能耗，低污染的农药产品和化工产品。
2、 争取与瑞士先正达公司的全面合作成为先进达公司的中国供应商。
原有：市场逐步退出。
产品转换3、引进并消化甲草胺、乙草胺、丁草胺等产品技术。
4、提高异丙草胺的质量，使之达到90%以上。
5、引进各方面人才、成立合成研究室、剂型研究室、生测研究室。
活动1:、1、“十一五”发展规划。
2、2006年全面预算。
3、2006年生产经营计划。
4、2006年资金收支计划。
1、报告形式：包括产值、收入、利润等。
2、报表形式：包括资产、负债、损益、现金流等财务预测。
3、报表形式：包括产量、品种、货物等。
4、报表形式：包括资金收入、支出等。
三、1、每季度分析、检查预算完成情况。
2、每月经济分析会。
3、每月分析收支完成情况。
活动一：案例四一、产品开发1、有预算。
2、报表形式：包括：销售预算、毛利率预测、三大期间费用预测、净利预测等。
3、月、季结束后进行监控，及时调整，各部门集中沟通。
二、3〜5年的战略目标销售额（us$）2006 年2007 年2008 年2009 年2010 年2000 万2600 万3300 万4200 万5000 万人员：750人900人1100 人1350 人1500 人净利（10%- 20%客户满意度：99%产品设计（核心竞争力）国际市场方向：专业技术人员 -、招聘高层管理人员J战备目标：适合国际市场潮流的产品活动二：案例一、步骤：二、选增量法结合零基法活动二：案例年度预算流程图(1 5) (1 6) 决策后集团年度财务预算活动二：案例三成本预算—采购部* 来年销售产品变动价格变动原料市场价格原料短缺评估石油波动汇率波动（进口）人力预算—人事部* 劳力市场价格政府行为分类技术及劳力费用预算—财务部* 往年费用数据盈亏平衡点特殊费用分例预算总结一董事会及成员评审-怀同意-侗意返回相关部门重新预算活动二：案例四一、预算编制步骤：发布各部门及接受沟通自下而上、自上而下；自下而上，自上而下。
目标一致，监督控制、绩效考核。
预算编制流程图:活动三：案例2004 年2005年2005 年2005 年费用 实际% 预算%实际 %实际/预算工资及工资性3 38% 3.5 3.5% 3.6 33%—2%支出修理费 1 13% 2 : 20% 2.4 22% + 2% 折旧3 38% 3.4 24% 3.42 31% —2% 亡A H 畀 丿 告费 0.56%0.6 6% 1 9% + 3% 利息支出 0.3 4% 0.4 4% 0.2 2% —2%保险费 0.1 1% 0.12 1.2% 0.12 1% 0% 资产报废损失0.05 0.6%0.11% 022%+ 1%7.9510.1210.940%2004 年实际%2005 年预算 %2005 年实际 %2005 年预算/实际 销售收入汽油 100 25 120 23 150 20 —3% 柴油300754007760080+ 3%销售成本公司决策层 经营层、预算方法零基预算-5增量预算相结合对新产品，新增费用实行零基预算，对延续生产的产品发生费用进行增减（减量预算）汽油 80 74 110 27 160 22 -5% 柴油250763007358078+ 5%税金及附加汽油 0.16 61 0.76 63 0.82 63 0 柴油0.39 390.45370.49372、 因05年市场的瘫软导致仪器销售量大幅下滑。
严重影响了各项目标的达成。
3、 虽然销售目标只达到 66.9%，但相关费用仍在发生。
导致部分费用比例相对较高。
4、 办公费用差异较大。
是因为原本用于装修的计划资金节省下来。
5、 销售成本相对销售收入达成比例来讲。
降低的原因：供应商降价。
活动三：案例三1、 主营业务利润比率比预算有差异。
其原因是主营业务收入比预算减少所致(主要产品价格大 幅下滑)6月以后大幅下降(0.62%~0.05%，- 0.57%)2、 其主业务利润比预算有所降低，是因为公司废品及废产品下降所致。
3、 管理费用比率比预算有较大差别，是因为其收入下降时，其并没有相应减少 (8.3%~8.75%,0.45% )4、 当财务费用呈上升态势时，其主要原因是收入下降，资金因转用难企业增加流动资金贷款。
(3.08%~3.66% , 0.58%)5、 企业对外投资收益减少，应加强对外投资的管理。
(0.54%~0.30% , - 0.83%)活动三：案例四2005年对比损益报表分析1、 收入实际数比预算数均有不同程度的增长，但增长幅度略有不同。
2、 金属网受国家退税政策的影响，成本有所增长。
3、 工资增长的原因：公司适时地引进了几位合适的员工，为公司的进4、 费用水平整体保持下降态势。
为公司的进一步投入创造了空间。
女口：参加展览会、广告投入。
利润率活动三：案例五活动三：案例二1、产品销售结构的差别影响了利润 财务数据分析步发展奠定基础。
差异项目差异额 差异率 1、 销售收入 2、 成本差异- 建安成本 + 1979万元 + 505万元+ 14.34% + 3.66%3、费用差异—19万元- 销售费用—4、积金- 营业税+ 108.85 万+ 1%-土地增值税+ 440.17 万+ 3.19%税前利润：+ 899.98+ 6.5%差异原因分析1、销售收入增加，主要是房价持续上涨。
原因：市场需求、货运、外地投资、楼盘品味提高。
①销售策略②产品改造2、建安成本提高，主要是钢材等原材料大幅上扬；现场鉴证设计变更地层复杂3、费用减少：主要是楼盘销售强劲。
销售推广费降低，代扣佣金降低，自主销售占比高。
4、积金增加：主要是销售收入增多活动四：案例一房地产项目公司现金流入：1 . 销售住宅收现—22%2. 销售商业网点收现2%3. 股东借入10000万元4. 银行借入5000力兀现金流出:1 ..支付工程款（没材）—15%2..支付代理费—21%3..支付利息+ 400 万4..支付管理费用—10%5..支付新购土地款订金（二期）支出（续）30006..交纳税款—15%现金净流量：8000 （5000）—38%活动四：案例二1. 2004年现金流入2334万元现金流出2231万元，净现金流入103万元，办理级定期存款50万元2o .2005年预定现金流入2465万元，增量主要考虑人员定期增资，现金流出相应增加，预定办理定期存款100万元3．2005 年实际现金流入2826 万元，流入增加的原因是年中经费标准提高。
流量相应增加。
年末结余430 万，办理定期存款300 万元。
政策：不许借贷，不许投资活动四：案例三2005 年实际一经营性现金流入（销售10000 万）现金流出（）其他流出（借用）2000 万二投资活动（实际）固定资产1000 万房产设备对外投资1000 万－900 万三筹资活动银行借款1200 万1400万净流量300 万原因应款期限告预算30 天实际1、40 天2、用额变大怎么做：加大应收管理：30 天至35 天应付账款：预算30 天实际1、带款提货2、有的20 天（赶船期）活动四：案例四1．流动资产―――贷币2．短期借款―――借债3. ----------------------- 资本回报（低）4 ．毛利率5 ．存贷周转天数（长）6 ．应收账款周转（长）活动四：案例五现金流量比较经营活动2005节效宏观调控收入100000120000拍地成本增加支出1200000120000广告费增加筹化4000020000措施1 •加强销售力度，充分利用原力客户资源2 •减少投资，收缩规模一、经营活动产生的现点流量2005年预算2006年实际收到销售商品，提供劳务的现金7808万兀10417万元税查返还20万元流入小计7828万兀购买商品接受劳务返还的现金6712万兀8000支付的工资666700支付的各项税费338400经营活动产生的现金5967万兀317净流量二、投资活动产生的现金流量收回投资可收到的现金400万元0取得投资收益20万兀0流入小计4200购建固定资产支付的现金1006040流出小计支出0.2286 0.1116活动五：案例简化资产负债表04年05年±货币资金4843 万7388 万2545 万应收账款12881197—31预付账款817969+ 152存货1224911—131流动资产合计882710957+ 2130短期借款27392721—18应付账款835979+ 144预收账款20155904+ 3889流动负债合计70098396+ 1387总资产895711095+ 2138负债率78%76%—2%流动比率 1.26 1.31+ 0.05毛利率 3.18% 4.64%+ 1。
46%净利润率 1.19% 1.32%+ 0.13收入4997156827+毛利15852634+活动五： 案例 指标对比：期初 期末 周转天数存货周转天数： 5371 万 14009 32天 应收账款周转天数： 6547 16231 38 天 应付账款周转天数：537314009 32天 总资产周转天数： 20061 3025884 天资产结构：应收账款上升 1 亿。
存货上升 9000 万元 应付账款上升 9000 万元活动五： 案例三青岛某企业财务比率分析一、偿债能力分析04 年 05 年1．负债比率 48.79 53.15主要原因： 公司偿债压力增加短期＋ 4.36% 负债增加主要业务创造现金的能力下降2．流动比率： 0.960.82 －0.14 3．速动比率： 0.600.73－0.13二、盈利能力分析1 ．销售利润率 6.34 4.83 －1.51 2．总资产报酬率 2.61 2.22－ 3．净资产收益率2.832。